CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS CEDULA 2 : PRESUPUESTO DE PRO

PRODUTOS CANTIDADES PRECIOS VENTAS ESTIMADAS FACTORES

A $41,700
B $21,320
TOTALES
$4,800 $200,160,000 Inventario final esperdo
$8,500 $181,220,000 + ventas presupuestadas
$381,380,000 = uniddes requeridas
- inventrio final
= producción requerida
- producción proyectada
= ajuste diferencia

CEDULA 3: PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTEO DE LAS MATERIAS PRIMAS

PRODUCCIÓN ESTÁNDARES DE CONSUMO POR PRODUCTO CONSUMOS CALCULADO
PRODUCTOS
REQUERIDA X Y Z X
PRODUCTO A $44,741 2 0 1 $89,481
PRODUCTO B $22,840 2 2 3 $45,679
TOTALES $135,160

CEDULA 4: PRESUPUESTO DE COMPRA Y CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCCIÓN ESTÁNDARES DE CONSUMO POR PRODUCTO NIVEL DE INVENTARIO EXIG
PRODUCTOS
PARA 45 DÍAS X Y Z X
INICIAL
PRODUCTO A $5,593 2 0 1 $11,185
PRODUCTO B $2,855 2 2 3 $5,710
TOTALES $16,895
FINAL
PRODUCTO A $5,438 2 0 1 $10,875
PRODUCTO B $2,790 2 2 3 $5,580
TOTALES $16,455

CEDULA 4.1: PRESUPUESTO DE COMPRAS

CONCEPTOS INSUMO X INSUMO Y
Inventario final esperdo $16,455 $5,580
+ consumos previstos $135,160 $45,679
= necesidades totales $151,615 $51,259
- inventrio final $16,895 $5,710
= unidades a comprar $134,720 $45,549
x precio de adquisición 223 430
= presupuesto de compras $30,042,631 $19,586,166

CEDULA 4.2: PRESUPUESTO DE CONSUMO

CONCEPTOS INSUMO X INSUMO Y
Inventario inicial $16,895 $5,710
* costo unitario (año 2017) $195 $380
= valor inventario incial $3,294,534 $2,169,758
+ presupuesto de compras $30,042,631 $19,586,166
 = valor inventario disponible $33,337,164 $21,755,924
- valor inventario final $3,669,465 $2,399,400
= presupuesto de consumo $29,667,699 $19,356,524

PRESUPUESTO GLOBAL DEL CONSUMO

CEDULA 5: EXIGENCIA Y COSTOS E LA MANO DE OBRA DIRECTA

EXIGENCIAS DE MANO DE OBRA
EXIGENCIAS ESTIMADA
PRODUCTOS PRODUCCIÓN (HORAS) POR DEPARTAMENTO
MOLDEADO ENSAMBLE EMPAUQE MOLDEADO
PRODUCTO A $44,741 0.1 0.3 0.1 $4,474
PRODUCTO B $22,840 0.2 0.4 0.1 $4,568
TOTALES $9,042
COSTO ESTIMADO POR HORA 890
COSTO PREVISTO POR DEPARTAMENTOS $8,047,357

PRESUPUESTO GLOBAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $32,695,660

CEDULA 6: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICCACIÓN

PRODUCTO PRODUCCIÓN PRODUCTO M O DIRECTA
A $44,741 A $22,370
B $22,840 B $15,988
Total Producción $67,580 Total MO Directa $38,358

FIJOS SEMIVARIABLES
Supervisión $15,300,000 Materiales Indirectos
Ingeniería $6,658,000 Mano de Obra Indirecta
Impuestos Diversos $8,785,000 Calefacción y Energía
Seguros $2,124,000 Mantenimiento
Depreciación $6,300,000 Total Semivariables
Total fijos $39,167,000

TOTAL CIF PRESUPUESTADOS $73,646,449

CEDULA 7: TASA APLICABLE AL PRODUCTO

tasa aplicable al Producto A $960

tasa aplicable al Producto B $1,344

CEDULA 7: COSTOS ESTÁNDARES DE LOS PRODUCTOS A Y B

CEDULA 7.1: COSTO ESTÁNDAR PARA UNA UNIDAD DEL PRODUCTOS A

COSTO
CONCEPTOS CANTIDAD PRECIO
ESTÁNDAR
MATERIAS PRIMAS
X 2 $ 223 $446
Y 0 $ 430 $0
Z 1 $ 735 $735
MANO DE OBRA DIRECTA
MOLDEADO 0.1 $ 890 $89
ENSAMBLADO 0.3 $ 850 $255
EMPAQUE 0.1 $ 810 $81
TASA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO ESTÁNDAR PRODUCTO A

CEDULA 7.2: COSTO ESTÁNDAR PARA UNA UNIDAD DEL PRODUCTOS B

COSTO
CONCEPTOS CANTIDAD PRECIO
ESTÁNDAR
MATERIAS PRIMAS
X 2 $ 223 $446
Y 2 $ 430 $860
Z 3 $ 735 $2,205
MANO DE OBRA DIRECTA
MOLDEADO 0.2 $ 890 $178
ENSAMBLADO 0.4 $ 850 $340
EMPAQUE 0.1 $ 810 $81
TASA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO ESTÁNDAR PRODUCTO A

DULA 2 : PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
FACTORES PRODUCTO A PRODUCTO B
Inventario final esperdo $4,400 $2,255
+ ventas presupuestadas $41,700 $21,320
= uniddes requeridas $46,100 $23,575
- inventrio final $1,359 $735
= producción requerida $44,741 $22,840
- producción proyectada $43,500 $22,320
= ajuste diferencia $1,241 $520

CONSUMOS CALCULADOS
Y Z
$0 $44,741
$45,679 $68,519
$45,679 $113,259

NIVEL DE INVENTARIO EXIGIDDO

Y Z

$0 $5,593
$5,710 $8,565
$5,710 $14,157

$0 $5,438
$5,580 $8,370
$5,580 $13,808

INSUMO Z
$13,808
$113,259
$127,067
$14,157
$112,909
735
$82,988,395

INSUMO Z
$14,157
$720
$10,193,336
$82,988,395
 $93,181,732
$10,148,513
$83,033,219

$132,057,442

EXIGENCIAS ESTIMADAS

ENSAMBLE EMPAUQE
$13,422 $4,474
$9,136 $2,284
$22,558 $6,758
850 810
$19,174,308 $5,473,995

$32,695,660

M O DIRECTA %
$22,370 58
$15,988 42
$38,358 100

VARIABLES
$ 10,865,542
$ 12,344,773
$ 3,517,639
$ 7,751,496
$ 34,479,449

$73,646,449

COSTO
ESTÁNDAR TOTAL
 $1,181
$446
$0
$735
$425
$89
$255
$81
$960

$2,566

COSTO
ESTÁNDAR TOTAL
$3,511
$446
$860
$2,205
$599
$178
$340
$81
$1,344

$5,454