RAS pa´

LAURA SANABRIA
DIANA REYES
ELIANA LÓPEZ
LIDA GERENA
S pa´2
A SANABRIA
ANA REYES
ANA LÓPEZ
DA GERENA
 RASPADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NIT 1007688677
ESXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
PERIODO COMPRENDEDIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMB

ACTIVOS
Activo corriente
DISPONIBLE
1105 EFECTIVO
1110 BANCOS -

INVERSIONES
INVERSIONES -

DEUDORES
CLIENTES -

DIFERIDOS GASTOS PAGOS POR ANTICIPADOS -

INVENTARIO
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS 888,450

Total Activo corriente 888,450

Activo no corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 305,000

Total Activo No corriente 305,000

TOTAL ACTIVO 1,193,450

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

 DOS
CION FINANCIERA
688677
SOS COLOMBIANOS
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

PASIVO
Pasivo corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS -

CUENGTAS X PAGAR -

IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS -

ANTICIPO CLIENTES -

Total Pasivo corriente -

ANTICIPOS y OTROS

Pasivo No corriente -

TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 1,193,450

UTILIDAD Acumuladas -
EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO 1,193,450

PASIVO + PATRIMONIO 1,193,450

-
FIRMA REVISOR FISCAL
 RASPADOS

MATERIA PRIMA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO
Hielo 2kg 33 $ 1,950.00
Jarabes 250 ml 33 $ 4,250.00
Cerezas 1 litro 12 $ 24,750.00
Duraznos g 30 $ 9,950.00
Leche condensada 500 ml 1 $ 38,500.00
cucharas desclabes 24 paqu. 500 $ 900.00
Vasos desechables 10 paq 500 $ 2,500.00
pitillos 2 paq 100 $ 32.50
TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

Detalle Unidad CANTIDAD PRECIO
Operario 1 hrs 6 $ 43,049.16
ADMINISTRADOR hrs 6 $ 67,582.49
TOTAL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Detalle Unidad Cantidad Precio
Impuesto mtr 3 $ 15,000.00
depreciacion maquina 1 $ 27,450.00

COSTO PRIMO GASTOS OPERACIONALES

MPD $ 888,450.00 DE VENTAS
MOD $ 663,789.89 DE ADMINISTRACIÓN
$ 1,552,239.89
costo de conversion
mod $ 663,789.89
cif $ 72,450.00 COSTOS OPERACIONALES
 $ 736,239.89 COSTOS VARIABLES
costo de producción COSTOS FIJOS
mpd $ 888,450.00
mod $ 663,789.89
cif $ 72,450.00
$ 1,624,689.89
costo unitario
costos de producción $ 1,624,689.89
unidades 500
$ 3,249
DOS
CANTIDAD PRODUCIDA AL MES
500

A DIRECTA
COSTO TOTAL COSTO UNITARIO
$ 64,350.00 $ 128.70
$ 140,250.00 $ 280.50
$ 297,000.00 $ 594.00
$ 298,500.00 $ 597.00
$ 38,500.00 $ 77.00
$ 21,600.00 $ 43.20
$ 25,000.00 $ 50.00
$ 3,250.00 $ 6.50
$ 888,450.00 $ 1,776.90

A DIRECTA
MONTO COTO UNITARIO
$ 258,294.96 $ 516.59
$ 405,494.93 $ 810.99
$ 663,789.89 $ 1,327.58 $ 2,293.49

DE FABRICACIÓN
Monto Costo unitario
$ 45,000.00 $ 90.00
$ 27,450.00 $ 54.90
$ 72,450.00 $ 144.90

TOS OPERACIONALES
$ 45,000.00
$ 663,789.89
$ 708,789.89

TOS OPERACIONALES
$ 1,624,689.89
$ 477,944.93
$ 2,102,634.82
 NÓMINA OPERARIO - EMPRESA DE RASPADOS

CARGO AL EMPLEADO
Nombre No. Cédula No. Dias Salario
Tatiana alejandra sarmiento 1007688677 8 $ 240,000

Seguridad social % Saldo

Aportes a salud 4% $ 9,600
Aportes a pensión 4% $ 9,600
FSP 0
Retención 0
Total deducido $ 19,200

CARGO AL EMPLEADOR
Seguridad social % Saldo
Aportes a salud 9% $ 20,400
Aportes a pensión 12% $ 28,800
ARL 2.44% $ 5,846
SENA 2.00% $ 4,800
ICBF 3.00% $ 7,200
CCF 4% $ 9,600
Total $ 76,646

Prestaciones sociales % Saldo

Prima 8% $ 23,115
Cesantias 8% $ 23,115
Intereses cesantias 1.00% $ 231
Vacaciones 4% $ 10,008
Total $ 56,470
ARIO - EMPRESA DE RASPADOS

GO AL EMPLEADO
Auxilio de transporte Horas extra Bonificaciones Total devengado
$ 37,495 $ - $ - $ 277,495

NETO A PAGAR
$ 258,295

GO AL EMPLEADOR
 CONTABILIDAD - OPERARIO

CUENTA COMCEPTO DEBITO CREDITO

7205 Salario $ 240,000

7505 Auxilio de transporte $ 37,495

2370 Aporte salud $ 9,600
2370 Aporte pensión $ 9,600
Slario por pagar $ 258,295
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
CUENTA CONCEPTO DEBITO CREDITO
7205 Aportes salud $ 20,400
2370 Aportes salud $ 20,400
7205 Aportes pensión $ 28,800
2370 Aportes pensión $ 28,800
7205 ARL $ 5,846
2370 ARL $ 5,846
7205 CCF $ 9,600
2370 CCF $ 9,600
7205 SENA $ 4,800
2370 SENA $ 4,800
7205 ICBF $ 7,200
2370 ICBF $ 7,200.00

PRESTACIONES SOCIALES
CUENTA CONCEPTO DEBITO CREDITO
7205 Prima $ 23,115 DEBITO
2370 Prima $ 23,115
7205 cesantias $ 23,115 $ -
7205 cesantias $ 23,115
5205 intereses cesantias $ 231 $ -
7205 intereses cesantias $ 231
5205 Vacaciones $ 10,008 $ -
7205 Vacaciones $ 10,008
$ 398,611 $ 398,611
 NÓMINA ADMINISTRADOR - EMPRESA DE RASP

CARGO AL EMPLEADO
Nombre No. Cédula No. Dias Salario
Laura camila sanabria castro 1007688677 8 $ 400,000

Seguridad social % Saldo

Aportes a salud 4% $ 16,000
Aportes a pensión 4% $ 16,000
FSP 0
Retención 0
Total deducido $ 32,000

CARGO AL EMPLEADOR
Seguridad social % Saldo
Aportes a salud 9% $ 34,000
Aportes a pensión 12% $ 48,000
ARL 2.44% $ 9,744
CCF 4% $ 16,000
Total $ 107,744

Prestaciones sociales % Saldo

Prima 8% $ 36,443
Cesantias 8% $ 36,443
Intereses cesantias 1.00% $ 364
Vacaciones 4% $ 16,680
Total $ 89,931
ADOR - EMPRESA DE RASPADOS

AL EMPLEADO
Auxilio de transporte Horas extra Bonificaciones Total devengado
$ 37,495 $ - $ - $ 437,495

NETO A PAGAR
$ 405,495

AL EMPLEADOR
 DEPRECIACION

Depreciación maquina de raspados

Valor maquina $ 305,000
IVA 19%
TOTAL $ 57,950

Valor de adquisición
$ 247,050 sin IVA
$ 57,950 IVA
$ 100,000 Flete
$ - enseñanza manejo de maquina
$ 405,000 Total valor de adquisición

Valor adquicición Taza de depreciacion fiscal anual

$ 305,000 10%

VIDA ÚTIL
10

DEPRECIACIÓN
$ 27,450
CION

Valor recidual
$ 30,500

Depreciación mensual
$ 2,288
 COSTOS FIJOS
Depreciación Maquina $27,450
Impuesto $45,000
Sueldo administrador 405,495

TOTAL $477,945

COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 1,624,690
UNIDADES $ 500
TOTAL $ 3,249

PRECIO DE VENTA
COSTO VARIABLE $ 3,249
OSTOS FIJOS UNITARIOS $ 956
MARGEN DE CONTRIBUCION 50%
TOTAL $ 6,308

UNIDADES COSTO TOTAL

1 $ 481,194.31
26 $ 562,428.80
52 $ 646,912.68
78 $ 731,396.55
104 $ 815,880.43
130 $ 900,364.30
156 $ 984,848.18
182 $ 1,069,332.05
208 $ 1,153,815.92
234 $ 1,238,299.80
260 $ 1,322,783.67
286 $ 1,407,267.55
312 $ 1,491,751.42
338 $ 1,576,235.30
364 $ 1,660,719.17
390 $ 1,745,203.04
 PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS $ 477,945 UNIDADES
PRECIO DE VENTA $ 6,308 COSTO VARIABLE
COSTOS VARIABLES $ 3,249 TOTAL
TOTAL UNIDADES 156

VALOR BRUTO UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

TOTAL UNIDADES 156 INGRESOS NETOS
PRECIO DE VENTA $ 6,307.90 COSTO DE PRODUCCION
TOTAL $ 985,714 TOTAL

INGRESOS
$ 6,308 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 164,006
COSTO TOTAL INGRESOS
$ 328,011
$3,000,000.00
$ 492,017
$ 656,022
$2,500,000.00
$ 820,028
$ 984,033
$2,000,000.00
$ 1,148,039
$ 1,312,044
$1,500,000.00
$ 1,476,050
$ 1,640,055 $1,000,000.00
$ 1,804,061
$ 1,968,066 $500,000.00
$ 2,132,072
$ 2,296,077 $-
$ 2,460,083 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
TO DE PRODUCCION
156
$ 3,249
$ 507,769

AD BRUTA EN VENTAS
$ 985,714.117
$ 985,714.117
$ -

350 400 450

 RASPADOS
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
NIT 1007688677
Expresado en Pesos Colombianos
1 de enero al 31 de Diciembre de 2023

+ MPD $ 888,450.00
+ MOD $ 663,789.89
+ CIF $ 72,450.00
= COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 1,624,689.89
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO EN PROCESO $ -
= COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 1,624,689.89
- INVENTARIO FINAL PRODUCTO EN PROCESO $ -
= COSTO DE PRODUCTO TERMIINADO $ 1,624,689.89
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ -
= PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 1,624,689.89
- INENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO $ -
= COSTO DE PRODUCTO VENDIDO $ 1,624,689.89

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

FIRMA REVISOR FISCAL

 RASPADOS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
NIT XXXX
Expresado en Pesos Colombianos
1 de enero al 31 de Diciembre de 2023
INGRESOS BRUTOS
DEVOLUCIONES
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
DEPRECIACIÓN 30%
SERVICIOS PÚBLICOS 15%
COMISIONES EN VENTA
IMPUESTO
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
INTERESES FINANCIEROS
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS BANCARIOS
INTERESES ENTIDAD FINANCIERA
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (35% SOBRE UTILIDAD)
UTILIDAD ANTES DE RESERVA
RESERVA LEGAL (10% SOBRE UTILIDAD ANTES DE RESERVA)
RESERVA ESTATUTARIA (%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FIRMA GERENTE

FIRMA REVISOR FISCAL

$ 985,714.12
$ -
$ 507,769.19
$ 477,944.93
$ 477,944.93
$ 405,494.93
$ 27,450.00
$ -
$ -
$ 45,000.00
$ -
$ -

$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

FIRMA CONTADOR