PRACTICA DIRIGIDA DE CONCILIACION BANCARIA

1. CASO PRÁCTICO

La empresa Gesthum SAC. registra los siguientes datos al 31 de diciembre del 2019:
 Saldo contable cuenta bancos: S/. 754,000.00
 Estado de cuenta enviado por el banco: S/. 1,297,900.00

Además se cuenta con la siguiente información:

a) Un depósito de S/. 400,000.00 hecho el día 31 de diciembre del 2019, no fue incluido en
el estado bancario.

b) Se registró un cheque de otra empresa por error de digitación del banco por
S/.350,000.00,disminuyendo el saldo de la cuenta corriente.

c) El banco no registró los cheques emitidos:

Número A nombre de: Importe
Ch/ 001 SUNAT S/. 17,000.00
Ch/ 002 ESSALUD S/. 26,900.00

d) Junto al Estado de cuenta se recibió la nota de crédito por la cantidad de

S/.1,100,000.00, correspondiente a un documento cobrado por el banco a un cliente de la
empresa, más S/. 20,000.00 por intereses.

e) El banco registró notas de cargo por concepto de servicios bancarios por

S/.20,000.00.

f) El banco devolvió el cheque 010 por S/. 150,000.00 por falta de fondos.

Se pide:

1. Confeccione la conciliación bancaria y determine el saldo según libros al 31.12.19

2. ¿Qué registros contables efectuaría para ajustar el saldo de la cuenta Bancos?.
3. Indique qué medidas de control recomendaría.

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