I Problemas de Conciliación Bancaria.

1- ) La Empresa Narváez y Asociados acaba de recibir el estado de cuenta correspondiente al 31-05-

2020 del banco de américa central conforme al siguiente detalle:

a-) El saldo en el banco al 31 de mayo es de C$ 4,119.82 córdobas.

b-) El saldo de la cuenta de banco incluye dos cargos por cheques de clientes devueltos. Uno es un cheque
Sin Suficientes Fondos (SSF) por el importe de C$ 67.50 recibido del cliente Julio Espinoza, el otro es un
cheque de C$ 195.03 recibido del cliente María Gutiérrez y depositado el 21-05-2019, fue devuelto por el
banco donde tiene la cuenta corriente la Sra. Gutiérrez, con la anotación “Firma no Autorizada”.

c-) Al 311-05-2019, están en circulación los siguientes cheques de Narváez y Asociados.

Cheque No. Importe

616 C$ 403.00
802 74.25
806 36.60
809 161.38
810 229.05
811 48.91

d-) El estado de cuenta del banco incluye dos depósitos especiales: C$ 688.14 que es el importe de los
ingresos por dividendos que el banco cobro a la firma Solís y Asociados y C$ 16.86 que corresponden a
los intereses ganados por Narváez y Asociados sobre el saldo de su cuenta en el banco durante el mes de
mayo.
e-) El estado de cuenta del banco relaciona una disminución de C$ 6.25 por el cargo por servicios que
hace el banco.

f-) El 31-05-2019 se realizó un depósito por C$ 381.14 que no aparece en el estado de cuenta del banco.

g-) El estado de cuenta del banco incluye una deducción de C$ 410.00 por un cheque extendido por
González y Asociados. De inmediato Narváez y Asociados, notifico al banco el error.

h-) El libro de banco de Narváez y Asociados, al 31-05-2019, muestra un saldo de C$ 3,521.55.

Se le solicita elaborar:

a-) Conciliación por el método aritmética.

b-) Conciliación por el método saldo disponibles.

2- ) El Caracol, S.A. Al 30 de septiembre de 2020, tiene la siguiente información: la cuenta de bancos en

el mayor general tiene un saldo deudor de C$ 55,200.00 El estado de cuenta bancario presenta un saldo de
C$ 64,895.00
El contador después de analizar ambos documentos determino que los siguientes factores son la causa de
las diferencias entre el saldo del banco y el saldo del libro.

1- ) Un depósito de C$ 20,000.00 realizado por la empresa al 30 de septiembre, ya no pudo incluirse en el

estado del banco.

2- ) En el estado del banco había una deducción por un cheque de C$ 20,000.00 extendido por la Moda
Actual, S.A. El contador de El Caracol, S.A. aviso al banco el error y este informo que se estaba
corrigiendo la cuenta de la empresa.

3- ) En el estado del banco no aparecían tres cheques extendidos por El Caracol, S.A. y registrados en los
libros de la empresa. Estos cheques son:

El Cheque No. 810 por C$ 2,300.00

El Cheque No. 840 por C$ 850.00
El Cheque No. 892 por C$ 1,345.00

4- ) Junto con el estado de cuenta se recibió una nota de crédito por la cantidad de C$ 50,000.00
correspondiente a un documento cobrado por el banco a un cliente en nuestro nombre más C$ 1,000.00 de
intereses.

5- ) El contador descubrió que el cheque No. 834 por C$ 2,575.00 extendido por Ofimuebles, S.A.
para pagar equipo de oficina comprado el 10 de septiembre, había sido anotado en los registros contables
por C$ 5,275.00 El banco descontó de la cuenta de la empresa la cantidad correcta.

6- ) Junto con el estado de cuenta del banco se recibieron dos notas de débitos. Una por C$ 600.00 por el
concepto de gastos de servicios bancarios y la otra por C$ 400.00 correspondiente a los honorarios por
cobro de documentos.
7- ) Con el estado de cuenta del banco devolvieron un cheque sin fondos por C$ 7,500.00 el cheque se
había recibido del cliente Lorenzo Pérez, para pagar su cuenta y depositado en la cuenta de cheques de El
Caracol, S.A. Junto con el estado de cuenta se recibió una nota de débito informando que se habían
descontado C$ 7,500.00 de la cuenta de la empresa.