UNIVERSIDAD JOSÉ CECILIO DEL

VALLE CONTABILIDAD II

TAREA 2
CAJA CHICA
EJERCICIO 1

La Compañía Rápalo estableció el 01 de septiembre un fondo de Caja Chica por L5,000.00

extendiendo un cheque a nombre de Raúl Turcios responsable del fondo.

Durante la primer quincena de septiembre el Sr. Turcios pagó con el fondo acarreo de mercadería
de clientes L510.00, reparación de llantas para el camión L1,580.00, timbres de correo L428.00
periódicos L1,400.00, transporte del conserje L248.00 y agua L830.0

El 16 de septiembre la compañía consideró necesario aumentar el fondo en L1,800.00

Al finalizar el mes el Sr. Turcios reportó los siguientes pagos: Trasporte conserje L796.00, agua
electropura L1,655.00, suscripción de periódicos L938.00, compra de materiales de limpieza
L1,300.00, CDs para uso inmediato L864.50. EN el momento de arqueo se determinó un faltante
por L650.00.

EJERCICIO 2

Louise´s Studio creó un fondo de caja chica de L4,000.00.

Durante el mes, el custodio del fondo autorizó y firmó vales de caja chica, como se describe a
continuación:

- Entrega de programas a los clientes L680.00

- Paquete postal L1,000.00
- Boletin informativo L350.00
- Reposición de llaves L250.00
- Accesorio computadora L1,200.00

EJERCICIO 3

Novedades Lizza establece un fondo de caja chica de L2,500.00 el 01 de agosto del 2022, para el
cual se extendió el cheque para Cinthia Alemán quien es la persona responsable del fondo.

El 15 de agosto Cinthia informó los siguientes gastos: Compra de periódicos L582.00, Transporte
interurbano L450.00, Combustibles L1,610.00, Compra de agua electropura L330.00 y reposición
de llaves L630.00

El 16 de agosto se decidió duplicar el monto del fondo de caja chica.

UNIVERSIDAD JOSÉ CECILIO DEL
VALLE CONTABILIDAD II

CONCILIACIÓN BANCARIA
Ejercicio 1

Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos
de ajustes necesarios

LA COMERCIAL, S.A LIBRO MAYOR DE

BANCOS BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE

200X

ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, S.A.

BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 200X

INFORMACION ADICIONAL

 El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual
fue realizado para depositar el efectivo disponible en el día.
 La nota de crédito No. 001 corresponde a un pagaré cobrado al Sr. Méndez por el banco
con valor de L1,500.00 (la diferencia son los intereses ganados)
 La nota de débito No. 2950 corresponde a la emisión de chequera (servicio bancario)
 La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo.
 El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.
UNIVERSIDAD JOSÉ CECILIO DEL
VALLE CONTABILIDAD II

Ejercicio
A continuación se presenta información del libro auxiliar de Banco de Occidente de la empresa
Fábrica El Roble, para abril de 2015:

Extracto bancario

 El valor correcto del cheque 104 es L16,300.00 y fue por pago al Proveedor Comerciales S.A.
 El cheque 1254 no pertenece a la empresa
 La N/D 1 fue por el pago de la cuota del préstamo siendo L10,000.00 a capital y L 5,000.00
a intereses
 La N/D 2 fue por servicios bancarios

SE PIDE: Elaborar conciliación bancaria y los registros contables respectivos.

UNIVERSIDAD JOSÉ CECILIO DEL
VALLE CONTABILIDAD II

Ejercicio
El movimiento de la cuenta según el extracto bancario presentado por Banco Atlántida durante
junio 2014 fue:

Mientras que según libros la misma cuenta bancaria presenta los siguientes movimientos:

Información adicional: El recibo IBER 30 es cobro de servicios públicos

SE PIDE: Elaborar conciliación bancaria y los registros contables respectivos.

Ejercicio 4

Realizar la conciliación bancaria y los registros contables necesarios de la empresa Fiallos S. A. del
mes de mayo del 2012

 Fiallos reportó un saldo de L3,460.00.

 El extracto bancario reportó un saldo de
L.3,600.00 Las diferencias encontradas fueron:

 Había cheques en circulación que totalizaban L1800.00

 Un depósito en tránsito al 31 de mayo por L800.00.
 El cheque entregado por el cliente Julio Padilla por L.800.00 fue devuelto por no tener
fondos
 Había una nota de débito por L.180.00 correspondiente a servicios bancarios.
 Junto con el extracto bancario vino una nota de crédito por L120.00 por intereses
ganados.
UNIVERSIDAD JOSÉ CECILIO DEL
VALLE CONTABILIDAD II

Ejercicio
La empresa Clásica, S.A., tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor
general de $238 800 al 31 de julio de 20X2, y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de
$224 000, debido a la discrepancia de los saldos, se requiere:

a) Preparar una conciliación teniendo en cuenta lo siguiente:

1. El banco no contabilizó un depósito de $52 000 que se efectuó a última hora el 31 de julio.
2. En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque núm. 123 por $30 000.
3. La empresa contabilizó adecuadamente el cheque núm. 129 por la cantidad de $15 700, el
banco lo cargó indebidamente por $17 500.
4. En el estado de cuenta aparecen abonados $2 000 por concepto de intereses ganados por
inversiones.
5. En el estado de cuenta aparecen abonados $10 000 por concepto de cobro de documentos.
6. En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $3 000.

b) Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.

Ejercicio 6

Delta, S.A., muestra un saldo en sus registros contables de $240,020 al 28 de febrero de 20X1, el
estado de cuenta bancario presenta un saldo de $240,020. Sin embargo, al cotejar los registros
contra el estado de cuenta aparecen diferencias, por tanto se requiere:

a) Elaborar una conciliación bancaria, tomando en cuenta la siguiente información:

1. El depósito del día 28 no aparece abonado en el estado de cuenta, su importe es

de$36 100.
2. Cheques con un importe de $60,940 no aparecen cargados en el estado de cuenta,
permaneciendo en tránsito.
3. Aparece en el estado de cuenta un cargo por $40,000 por pago de documentos.
4. En el estado de cuenta se muestra un cargo por $27,000, correspondiente a un cheque
sin fondos.
5. El estado de cuenta muestra un cargo por concepto de intereses por $24,000.
6. Aparecen abonados en el estado de cuenta $45,160 correspondientes al cobro de un
documento.
7. El estado de cuenta indica un abono por concepto de intereses que asciende a $21,000.

b) Registre los asientos de ajuste necesarios para mostrar el saldo conciliado.