GERENCIA DE PROYECTO I

Porkifino S.A.S

Presentado por:

Bladimir Puentes A.
Andrés Roldan.
Emerson Franco.
Yesid León.
Jhon Moreno.

Presentado a:
MARTHA CECILIA PACHON
Mg. Mercadeo

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS
BOGOTÁ D.C., OCTUBRE DE 2022
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 3

1. PROBLEMA IDENTIFICADO ....................................................................... 5

1.1 JUSTIFICACIÓN DESARROLLO DEL PROYECTO ................................... 5

2. MATRIZ DE INVOLUCRADOS .......................................................................... 6

3. ACTA DE INICIO DEL PROYECTO ................................................................... 8

4. GESTIÓN DEL ALCANCE DEL PROYECTO .................................................... 9

5. MATRIZ DE SUPUESTOS Y RESTRICCIONES DEL PROYECTO ............... 12

6. PROPUESTAS EDT DEL PROYECTO .............................................................. 14

7. CRONOGRAMA DEL PROYECTO ................................................................... 16

8. MATRIZ DE ADQUISICIONES ......................................................................... 17

8.1 CRITERIO ELECCIÓN DE PROVEEDORES ............................................. 17

9. MATRIZ RACI..................................................................................................... 18

10. PROCESO GESTIÓN DE COSTOS .................................................................. 20

BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 35
 INTRODUCCIÓN

Se identifica una oportunidad de negocio alrededor del aumento del consumo de la

carne de cerdo como una alternativa a otros alimentos proteicos, puesto que esta carne tiene
un menor costo de producción. Según el estudio de mercado, esta demanda se localiza en la
zona central de Colombia, específicamente Bogotá y su área metropolitana, y allí es donde
el proyecto Porkifino S.A.S entrará en el mercado, produciendo y comercializando carne de
cerdo en los principales frigoríficos de Bogotá y algunos de los municipios aledaños, lo que
permita cumplir las expectativas de demanda, y el retorno de la inversión en buenos
tiempos para los accionistas del proyecto.

El proyecto consiste en el montaje de una granja de levante y engorde de lechones

en un predio rural del municipio de Chocontá, allí se construirá la infraestructura requerida
que permita el levante y venta en pie de los lechones, para ello se realizará la tercerización
de la construcción y habilitación de esta planta. Para el proceso de levante y engorde de
cerdos se requerirán cuatros corrales que permitirá tener lotes de producción diferenciada y
producción en todo el año. Los cerdos serán comprados en un intervalo de 7 a 9 kg, cuando
estén destetados y se procede a su engorde hasta lograr un intervalo de peso de 90 a 100
Kg. El valor agregado de la propuesta del negocio es lograr una carne sana a partir la
alimentación balanceada y con productos naturales a los cerdos.

Hay dos variables que han influido fuertemente en el incremento del mercado
porcino, primero: la calidad de la carne, esto ha hecho que mucha gente, que antes no elegía
la carne de cerdo como alternativa, se vuelque a comprarla. Segundo: en incremento de los
precios de la carne vacuna, principal fuente de consumo de proteína animal en el país. La
carne de cerdo es muy buscada porque ha mejorado su calidad, ya no es grasosa como hasta
hace unos años. A través del mejoramiento de la genética y de una dieta más balanceada se
ha logrado conseguir una carne de excelente calidad. En este trabajo presentamos los
principales procesos y procedimientos para el inicio y la planeación del proyecto, lo que
permite vislumbrar el trabajo previo realizado, pero sobre todo lo importante para ejecutar y
su línea de tiempo para cumplir con los requerimientos e hitos del proyecto.
 Misión: Porkifino S.A.S se encargará de la producción de carne de cerdo para la
venta en pie, a través de sistema de producción con calidad, para satisfacer las necesidades
alimenticias en la ciudad de Bogotá y sus alrededores y en compromiso con nuestro entorno
y la sociedad creando valor agregado, que permita un retorno rápido de la inversión
realizada.
Visión: Porkifino S.A.S será una empresa que al 2030 logrará consolidarse como la
mayor empresa en la región, que entregue un alto porcentaje de carne, con calidad y
sanidad, que nos permita consolidarnos en el mercado nacional y acceder en el mediano o
largo plazo al mercado internacional.

Fuente: Elaboración propia del CIPA.

 1. PROBLEMA IDENTIFICADO
De acuerdo con la metodología de la CEPAL y la MML - Metodología de Marco
Lógico se recomienda hacer uso de la herramienta de árbol de problemas para definir de
manera apropiada el objetivo principal y los objetivos específicos, además que permite
identificar de forma correcta cuales son las causas directas e indirectas que ocasionan el
problema, validar si efectivamente se está atendiendo el problema con el proyecto
planteado e identificar los efectos que se tendrías con la puesta en marcha del proyecto.

El proyecto Porkifino resulta luego de realizar un estudio de mercado donde se pudo

identificar que en los últimos diez años el consumo de carne de cerdo ha aumentado y que
los tabús que se tenía acerca de la misma

1.1 JUSTIFICACIÓN DESARROLLO DEL PROYECTO

Teniendo en cuenta el crecimiento del mercado consumidor de carne de cerdo como

un producto sustituto a otras carnes a nivel nacional, pero especialmente en Cundinamarca;
el proyecto PORKIFINO, plantea tener una participación del 3% al inicio del proyecto y
mantener el número de la producción; puesto que en Cundinamarca presenta una tendencia
positiva en el crecimiento del mercado en los tres últimos años.
 2. MATRIZ DE INVOLUCRADOS
En el proceso de implementación de un proyecto, se considera una parte
fundamental para el éxito y cumplimiento del objetivo, el debido conocimiento e
identificación de las necesidades y las capacidades de los interesados, ya que son todos los
actores que tienen algún interés en el desarrollo y lo más importante en los resultados del
mismo. A continuación, se relacionan los involucrados del proyecto:

GRUPO
PROBLEMA
INVOLUCRADO INTERES CONFLICTO ESTRATEGIA
PERCIBIDO
S
* Planificación de
habitación de
infraestructura.
* Costos de
* Seguimiento de
* Adquisición de implementación.
procesos de
terreno. * Tiempos de
habilitación.
Espónsor * Producción. habilitación para Equipo de trabajo
* Seguimiento de
* Acuerdos producción.
proceso de
comerciales. * Retorno de la
producción y
inversión.
buenas prácticas
para reducir
costos.
* Uso de
* Baja herramientas de
productividad. gestión.
* Entregables en
* Incumplimiento * Seguimiento de
los plazos y con
Equipo de trabajo de fechas de Cliente entregas y calidad.
los requerimientos
entregables. * Planificación y
definidos
* Baja calidad en validación de
el entregable. capacidad de
proceso.
* Comunicación.
* Impactos de
* Gestión para la
Agrupaciones nueva planta de Equipo de trabajo
* Detractores. participación en
campesinas producción de Espónsor
procesos de
levante y engorde
capacitación.
 de cerdos en la
región.

* Disponibilidad * Plazos de
de materias entrega. * Comunicación.
Equipo de trabajo
Proveedores primas. * calidad * Colaboración
Espónsor
* Pagos con los * Cambio de con el equipo
tiempos definidos. tarifas
* Planificación.
* Plazos Equipo de trabajo
Entidades Públicas * Licencias * Gestión de
* Criterios legales Espónsor
costos/tiempos
* Licencias
* Tiempos de * Comunicación.
* Procesos
Empresas servicios implementación Equipo de trabajo * Planificación.
administrativos
Públicos * Criterios legales Espónsor * Gestión de
para servicios
* Costos costos/tiempos
públicos
* Calidad
* Precio * Comunicación.
* Producto (cerdo * Promociones Equipo de trabajo * Planificación.
Clientes
en Pie) * Plan de Espónsor * Gestión de
producción y costos/tiempos
ventas
 3. ACTA DE INICIO DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO SIGLAS DEL PROYECTO

Porkifino S.A.S. PKF

FINALIDAD DEL PROYECTO:

Habilitación de granja tecnificada para el levante y engorde de cerdos con capacidad de
producción mensual de 80 cerdos en pie de peso promedio de 100kg.
OBJETIVOS DEL PROYECTO:
CONCEPTO OBJETIVOS
1. ALCANCE El proyecto va desde la adquisición del terreo en el municipio de
Chocontá Cundinamarca de un área mínima de 8.140 m2 y un
área construida de 668m2.
El área construida está conformada 16 corrales de levante de
144m2 de área total, 16 corrales de engorde de 336m2 de área
total, además de contar con área de almacenamiento, área
social, 4 baños, dos vestieres, área administrativa y área de
cerdaza habilitada para inicio de producción y comercialización
de cerdos en pie.
2. CRONOGRAMA 9 meses
Adquisiciones: 8 mes
Levante y engorde: 4 meses
Comercialización: 2 meses
3. COSTO $696.775.242

LISTA DE INTERESADOS CLAVE:

Patrocinador, Equipo de trabajo, Agrupaciones de campesinos, Proveedores, Entidades
asociadas a la alcaldía municipal y públicas, Empresas de servicios públicos municipal

RIESGOS GENERALES DEL PROYECTO:

• Licenciamiento para la habilitación de la granja
• Precipitación pluvial o vendavales superiores a las condiciones climáticas del
municipio de Chocontá
• Desarrollo de actividades restringidas por grupos al margen de la ley
• Capacidad limitada de financiamiento para sobre costos del proyecto
CRITERIOS DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO:
La habilitación de las instalaciones tecnificadas
Certificación de producción
Acuerdos comerciales
DESIGNACIÓN DEL DIRECTOR DE PROYECTOS:
Cipa 2 - Proyecto Po
 4. GESTIÓN DEL ALCANCE DEL PROYECTO
PLAN DE GESTIÓN ALCANCE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO SIGLA DEL PROYECTO
PORKIFINO S.A.S. PKF

Preparado por:
Grupo Alianza UT, representado por
• Bladimir Puentes
• Andrés Roldan
• Emerson Franco
• Yesid León
• Jhon Moreno

Revisado por:
Martha Cecilia Pachón – Docente de la asignatura Gerencia de proyectos 1

Aprobado por:
Martha Cecilia Pachón– Docente de la asignatura Gerencia de proyectos 1

Objetivo del Proyecto Habilitación de granja tecnificada para el levante y engorde

de cerdos con capacidad de producción mensual de 80 cerdos
en pie de peso promedio de 100 kg.
ADMINISTRACIÓN ALCANCE DE PROYECTO
FACTOR
DE OBJETIV MÉTRICA FRECUENCIA FRECUENCIA
CALIDAD O DE A Y MOMENTO Y MOMENTO
RELEVANT CALIDAD UTILIZAR DE MEDICIÓN DE REPORTE
E
Cantidad y Validar que Cantidad de Cada vez que se Cada vez que se
área de las se cuente salas de complete las valide las
salas de con todas las levante y siguientes siguientes
levante y áreas engorde y actividades: actividades:
engorde requeridas área de estas. • Aprobación de • Aprobación
para la planos de planos
proyección • Levantamiento • Levantamient
de de divisiones o de
producción (muros). divisiones
mensual • Al finalizar la (muros).
obra. Al
finalizar la obra
Accesorios Garantizar Cantidad de Cada vez que se Cada vez que se
para el que las salas accesorios complete las valide las
suministro de de levante y para el siguientes siguientes
alimentación. engorde suministro de actividades: actividades:
cuenta con alimentos por • Aprobación de • Aprobación
los cada sala de planos de planos
accesorios levante y • Al finalizar la • Al finalizar la
para el engorde construcción de construcción
suministro las de las
de instalaciones instalaciones.
alimentos.
Redes Contar con Cantidad de Cada vez que se Cada vez que se
red de redes para el complete las valide las
suministro abastecimient siguientes siguientes
de agua o de agua, actividades: actividades:
potable, energía y • Aprobación de • Aprobación
energía salidas de los planos de de planos de
eléctrica y residuos. detalle. detalle
ductos de • Al finalizar la • Al finalizar la
salida de construcción de construcción
residuos instalaciones.
 generados en de las
las salas. instalaciones.

Raza de Comprobar Certificación Cada vez que se Al momento de

lechones que la raza de granja vaya a realizar la realizar la compra
de cerdos proveedor, compra de los de los lechones.
sea de con lechones.
genética acreditación
pura. del ICA y
registros de
médico
veterinario
con
trazabilidad
de nacimiento
y destete.
 5. MATRIZ DE SUPUESTOS Y RESTRICCIONES DEL PROYECTO
SUPUESTOS
1. La ubicación geográfica del
proyecto es un factor de éxito por
las condiciones climáticas aptas
para el óptimo desarrollo de
crecimiento de los cerdos, sin
embargo, es pertinente que la
selección de razas para producción
se ajuste a las características del
municipio de Chocontá
Cundinamarca.
2. La habilitación de la infraestructura
se terceriza como decisión de
negocio, sin embargo, es necesario
asegurar que el proveedor
seleccionado cumpla con las
definiciones técnicas, legales y
sanitarias requeridas por el
proyecto. Se debe definir en la
gestión del riesgo, un plan de
seguimiento para mitigar la
materialización del riesgo.
3. Para la comercialización de cerdo
en pie en los frigoríficos definidos
por el proyecto, es necesario que la
producción cuente con los criterios
de calidad exigidos por el mercado,
para lo cual será necesario que los
procesos ejecutados están alineados
con las buenas prácticas
RESTRICCIONES
1. El presupuesto de habilitación de la
infraestructura para la producción
(compra de terreno, obra civil e
instalaciones y capital de trabajo) es
$726.775.242.
2. La habilitación de la infraestructura
se contempla en un periodo de 8
meses.
3. La capacidad instalada será para la
producción de 80 cerdos mes.
4. La producción de levante y engorde
y la contratación de personal, solo
se podrá iniciar hasta que se
habilite y certifique las
instalaciones.
5. Se tendrá ingreso por ventas solo a
partir del primer corte de
producción.
6. Los costos de los insumos y materia
prima mantienen la tendencia al
alza.
7. La disponibilidad de la materia
prima depende de los actuales
proveedores que se encuentran en la
región.
 internacionales, y sea medido con
la periodicidad pertinente para
asegurar su cumplimiento.
4. El talento humano contratado para
la producción de cerdo en pie, debe
tener unas competencias
certificadas conforme al proceso
definido para cada etapa. Será
necesario aplicar seguimiento,
capacitación y evaluación de forma
periódica.
5. Las normas vigentes a nivel de
comercialización de cerdo en pie,
pueden cambiar y generar un
proceso de importación de carne de
cerdo al país. Por lo tanto, es
necesario contemplar este factor en
la gestión de los riesgos ya que
puede generar un impacto directo
en la estructura de venta y costos
del proyecto.
 6. PROPUESTAS EDT DEL PROYECTO
La EDT o Estructura de Desglose de Trabajo es la base para la planificación y
puesta en marcha del proyecto, ya que permite llevar una ejecución coherente, planificar las
adquisiciones, identificar las fases del proyecto y los hitos que lo componen, los
entregables de cada fase, entre otros.

Para el proyecto Porkifino S.A.S. que tiene un alcance que inicia con la adquisición
del terreno para la construcción de la granja tecnificada y finaliza con la comercialización
mensual de un hato de 80 cerdos de peso promedio de 100 kilogramos, se identificaron tres
grandes fases, para lo cual es importante precisar se supone se inicia con un equipo de
trabajo plenamente definido.

1. Adquisición: Esta fase inicia con la adquisición del terreno y finaliza con la
construcción de las instalaciones de la granja de cerdos, es decir, con la
habilitación de las instalaciones para iniciar el proceso de producción.

2. Levante y Engorde: Esta fase se inicia con la gestión administrativa para

los procesos de certificación y relación de proveedores, surte las etapas de
compra de lechones, levante y engorde de cerdos y finaliza con la
disponibilidad del hato de cerdos para ser comercializados.

3. Comercialización: Esta tercera y última actividad puede iniciar al mismo

tiempo que la fase de levante y engorde, con el propósito de crear acuerdos
comerciales que permitan comercializar los cerdos una vez se finalice la
actividad de engorde.
 8. CRONOGRAMA DEL PROYECTO
El cronograma de implementación del proyecto Porkifino, se establece en función
de los grandes hitos definidos para cumplir con el objetivo del proyecto. A continuación, se
detalla el plan de trabajo con una línea de tiempo alto nivel con las actividades definidas.
Se estiman trece (13) meses para la ejecución de habilitación de la infraestructura y la
preparación de la granja para la producción de levante, engorde y comercialización de
cerdo en pie para cubrir el 3% de mercado sin atención de la zona de influencia del
proyecto.
 8. MATRIZ DE ADQUISICIONES
En el ejercicio de planificación se incluyeron los procesos necesarios para llevar a
cabo los procesos de comprar y adquisición de productos o servicios, lo cual incluye los
procesos de gestión de control requeridos para desarrollar y administrar acuerdos tales
como contratos, órdenes de compra, memorandos de acuerdo (MOAs) o acuerdos de nivel
de servicio (SLAs) internos (PMI, 2017).
Para la construcción de la matriz de adquisiciones se tuvo como insumo la
estructura de desglose de trabajo, el cronograma, la información regulatoria y el estudio de
mercado del proyecto.

Matriz de Adquisiciones
Proyecto: Porkifino SAS
ID: HT2011-12

Código Modalidad de Fechas Estimadas Presupuesto

Estructura de la EDT Tipo de Adquisición
EDT Adquisición Inicio Fin Estimado
1 Proyecto Porkifino SAS
1.1 Adquisiciones $ 301.518.600
1.1.1 Terreno Servicios firmas LPN 24/10/2022 2/12/2022 $ 65.120.000
1.1.2 Obra Civil Servicios firmas LPN 5/12/2022 30/06/2023 $ 236.398.600
1.1.3 Entraga a satisfacción obra Servicios firmas LPN 30/06/2023 30/06/2023 $ -
1.2 Levante y engorde $ 371.256.642
1.2.1 Compra de lechones Materia Prima LPN 3/07/2023 7/07/2023 $ 7.230.994
1.2.2 Gestión de producción Insumos LPN 10/07/2023 1/12/2023 $ 249.105.648
1.2.3 Gestión Administrativa RRHH LPN 4/12/2023 15/12/2023 $ 114.920.000
1.2.4 Hatos de cerdos para comercializar N/A LPN 15/12/2023 15/12/2023 $ -
1.3 Apoyo y aceptación del proyecto $ 24.000.000
1.3.1 Acuerdos comerciales Servicios firmas LPN 3/07/2023 8/09/2023 $ 1.000.000
1.3.2 Transporte Servicios firmas LPN 4/12/2023 4/12/2023 $ 23.000.000
1.3.3 Entrega a cliente final Servicios firmas LPN 4/12/2023 6/12/2023 $ -
Total $ 696.775.242

8.1 CRITERIO ELECCIÓN DE PROVEEDORES

10% 40% 30% 20%

¿ Se han hecho ¿Se encuentra Sistema de Calidad Servicios

Insumo
No Proveedor negociaciones Ponderación en el área de Ponderación transporte y Ponderación complementario Ponderación Total
/Producto
previas? influencia? almacenamiento s

1 Nombre 1 Lechones 0 0 80 32 100 30 100 20 82

2 Nombre 2 Lechones 0 0 80 32 50 15 100 20 67
3 Nombre 3 Lechones 0 0 90 36 0 0 100 20 56
4 Finca SAS Alimentación 0 0 90 36 100 30 100 20 86
5 Contegral SAS Alimentación 0 0 50 20 80 24 100 20 64
6 Solla S.A. Alimentación 0 0 90 36 100 30 100 20 86
7 Agro caompo Medicamentos 0 0 50 20 100 30 100 20 70
 9. MATRIZ RACI
Esta es una matriz que nos permite relacionar las actividades, las responsabilidades
y los roles que tienen los diferentes actores con el proyecto. Frente a las actividades
tenemos las siguientes actividades que son importantes y transversales a lo largo del
proyecto: Adquisición de terreno, obra civil, compra de lechones, gestión de producción,
gestión administrativa, acuerdos comerciales, transportes. Frente a los roles tenemos que el
Patrocinador, equipo de trabajo, los vecinos al proyecto, proveedores, las empresas y
entidades públicas, y los clientes, son los más importantes en la ejecución del proyecto
Porkifino S.A.S.
A continuación, haremos una breve descripción de las responsabilidades frente a los
roles y las actividades:
Adquisiciones del terreno: el patrocinador tiene la responsabilidad de aprobar la
adquisición del terreno, el equipo de trabajo de gestionarla, para los vecinos, los
proveedores y los clientes no aplica puesto que no les interesa en mayor medida esta
actividad, a las entidades públicas se les consulta frente a los procesos administrativos y a
las empresas públicas se les informa para la gestión de servicios públicos necesarios.
Obra civil: el patrocinador aprueba la obra, el equipo de trabajo de gestionarla, a los
vecinos hay que informar para que estén al tanto de los movimientos de maquinaria y
demás de la obra, a los proveedores y los clientes no aplica puesto que no están
relacionados directamente con la actividad, las entidades públicas y las empresas de
servicios públicos aprueban la obra en la medida de la gestión administrativa municipal y lo
relacionado con los servicios públicos
Compra de lechones: el patrocinador es consultado frente a la decisión de elegir
determinado proveedor, el equipo de trabajo es el responsable, a los vecinos y a las
empresas públicas se les determino que no aplica puesto que estarían interesados en esa
gestión, y a los proveedores, a las entidades y los clientes se les informa puesto que están
relacionados en la gestión, por ejemplo a los proveedores se les informa de la compra, a las
entidades respecto a los permisos necesarios y a los clientes les interesa el origen de los
lechones.
 Gestión de producción: al patrocinador se le da el carácter de aprobador puesto que
hace parte de la planeación y gestión de esta actividad, el equipo de trabajo es el
responsable, los vecinos y las empresas públicas no estarían interesadas en los procesos
internos, a los proveedores, las entidades y a los clientes se les informa porque son
directamente relacionados.
Gestión administrativa: el patrocinador se le consulta frente a la gestión, el equipo
es responsable, los vecinos y los clientes no aplica, los proveedores, las entidades y las
empresas se les informa porque se encuentran relacionados directamente.

Acuerdos comerciales: el patrocinador aprueba o no los proveedores, el equipo es

responsable, los vecinos y las empresas de servicios no aplica porque son procesos
administrativos internos, a los proveedores se les informa puesto que con ellos se hace la
gestión, a las entidades públicas se les informa porque es necesario rendir cuentas
financieras y contables, y a los clientes se les informa porque es necesario que tengan
información al respecto.
Finalmente, transportes: al patrocinador se le consulta, el equipo es el responsable
de la gestión, a los vecinos, las empresas no aplican porque no se relacionan con la
actividad, los proveedores, las entidades y los clientes se les informa para que conozcan de
las condiciones y planeación de las actividades relacionadas con el transporte.
 10. PROCESO GESTIÓN DE COSTOS

PROCESO GESTIÓN DE COSTOS

PROCESO DESCRIPCIÓN
GESTIÓN DE ¿QUÉ, QUIÉN, CÓMO, CUÁNDO, DÓNDE, CON
COSTOS QUÉ?
Para la estimación de costos se ha desagregado en costos
iniciales, costos fijos y costos variables. Los costos iniciales
hacen referencia a la inversión que se realizará al inicio del
proyecto por una única vez y comprende la contratación de una
firma para la adquisición del terreno y construcción de las
instalaciones. Con el propósito de reducir los costos iniciales, se
definió que el municipio no podía ser turístico ya que esto hace
los terrenos o fincas tengan mayor valor, la ubicación debía ser
rural tipo vereda para que el valor de la tierra fuera asequible.
La estimación del terreno se realizó basado en los precios
por metro cuadrado de la Unidad de Planificación Rural
Agropecuaria – UPRA (Unidad de Planicación Rural
Estimación de los
Agropecuaria, 2020), igualmente se realizó una validación de
costos
precios de terrenos en el municipio de Chocontá en los portales
de Metro Cuadrado, Finca Raíz y Mitula. En cuanto a la
construcción de las instalaciones se realizó un desagregado de las
áreas que se quieren construir para determinar el metraje,
posteriormente se realizó consulta con experto de obra civil y se
cotejo con fuente secundaria para estimar costos de construcción
(Eduardo Mestre, 2020).
A partir de lo descrito anteriormente y estimaciones de
cálculo se determino que el costo inicial para la puesta en marcha
del proyecto Porkifino era de $306.518.600 como se detalla a
continuación.
Costos Inicial $ 306.518.600
 Terreno $ 65.120.000
Obra Civil $ 236.398.600

La estimación de los costos fijos se ha realizado teniendo

en cuanta las variables y condicionales que se establecieron para
el proyecto, esto son los honorarios de los colaboradores
compuesto por dos técnicos con contrato laboral y dos
profesionales con contrato de prestación de servicios. Así mismo,
se ha contemplado en este rubro de costos el transporte de la
granja al cliente y la seguridad (vigilancia), para este segundo
rubro se planteó que los dos técnicos fuesen una familia del
sector que pudieran radicarse en la granja o un tercero igualmente
de la zona que solo prestara servicio de vigilancia en las noches y
para el transporte se realizó consulta con experto de Buses
Blancos y transporte vigía, con lo cual se llegó a estimar un costo
fijo de $11.160.000 mensuales para u total como se presenta a
continuación:

Costos Fijos $ 133.920.000

Honorarios $ 97.720.000
Transporte $ 23.000.000
Seguridad $ 13.200.000

Por último se estimaron aquellos costos que durante el

proceso de producción, que comprenden la etapa de levante y
engorde, pueden llegar a presentar variación, como es el caso de
los lechones, el alimento (concentrado de levante y engorde) y los
medicamentos veterinarios, son susceptibles a variaciones por
alzas en los ingredientes principales (maíz, proteína, almidones,
sorgo).
 La estimación del costo de los lechones se ha realizado
directamente con granjas certificadas como lo son agropecuaria
Santa Isabel Rc S A S, Porcicola La Naranjala SAS y Tecni
Agricola Colombiana de Porcinos Heat SAS. En cuanto a los
alimentos y medicamentos, se consultó el precio del bulto de
levante y engorde que tienen publicado en la página oficial las
empresas Contegral SAS, Finca SAS y Solla S.A. Para la
estimación de los costos de los medicamentos veterinarios, se
consultó con experto y para los servicios públicos que
demandaría la granja, se consulto con residente de la zona
(Municipio Chocontá) y se estimaron costos posibles.

Costos Variables $ 256.336.642

Lechones $ 7.230.994
Insumos MP $ 245.505.648
E.S.P. $ 3.600.000

Inversión Total $ 696.775.242

Contratación $ 296.518.600
Presupuesto de
Proceso de producción $ 256.336.642
costos
Administración $ 120.920.000
Transporte $ 23.000.000
Los cambios en el presupuesto se pueden presentar desde
el inicio del proyecto, toda vez que se realizó un planteamiento
basado en una tasa de interés del 20.26% efectivo anual y donde
la inflación del momento era del 4,3%, sin embargo, las encuestas
Cambios en el
realizadas por el Banco de la República prevé que la inflación en
presupuesto
Colombia llegue a los 11,9%, es decir, 7.6% punto por encima de
los presupuesto lo cual incide de manera directa en los costos de
los insumos, incluso del productos mismo, por lo que se ha
contemplado variaciones del presupuesto del orden del 10.6% lo
 cual contempla posibles variaciones del valor del dólar que en los
últimos tres meses ha alcanzado máximos históricos y afecta el
costo de los insumos que se importan (maíz, sorgo), adicional se
contempla un incremento del 5% sobre el valor del proyecto para
cubrir imprevistos.
FORMATOS GESTIÓNDE COSTOS
Plan de Gestión de Para el plan de gestión de costos se ha desagregado la
Costos ejecución del proyecto en tres
Por medio de la memoria de cálculo, la estructura de
desagregación de costos, las reservas necesarias y su respectiva
asignación en MS Project, se logra establecer la línea base de
costos del proyecto (García, Rozo, & Hernández, 2018).
Línea base del costo Código Presupuesto
Estructura de la EDT
EDT Estimado
1 Proyecto Porkifino SAS
1.1 Adquisiciones $ 301.518.600
1.2 Levante y engorde $ 371.256.642
1.3 Apoyo y aceptación del proyecto $ 24.000.000
Total $ 696.775.242

El coste del proyecto se presenta de manera detallada en

Costeo del proyecto
el numeral 10.2
1. Adquisiciones: $ 301.518.600
Entregables: Terreo en el municipio de Chocontá
Cundinamarca de un área mínima de 8.140 m2 y un área
construida de 668m2. El área construida corresponde 1
corral de cuarentena, 16 corrales de levante, 16 corrales
Presupuesto por fase
de engorde, un área de cerdaza, un almacén, área social,
y entregable
vistieres, unidades sanitarias y sala de sacrificio.
2. Levante y Engorde: $ 371.256.642
Entregables: Cerdos de peso promedio de 100
kilogramos con criterios de comercialización definidos
por la gerencia.
 3. Apoyo y aceptación del proyecto: $ 24.000.000
Entregables: Aceptación de conformidad por parte del
cliente

Nota: La estimación de costos por entregables esta

determinada en una producción de 80 cerdos que se
comercializan en pie.

La curva S se ha construido a partir de la inormación del

cronograma y un estimado de flujo de caja:

Presupuesto en el
tiempo (Curva S)

SISTEMA CONTROL DE TIEMPOS

DESCRIPCIÓN ¿QUÉ, QUIÉN, CÓMO, CUÁNDO, DÓNDE, CON QUÉ
Para el sistema de control de tiempos y el sistema de control de costos, se toma la
decisión de utilizar un software especializado para la gestión de proyectos, en este caso
se utilizará Project para el seguimiento y control de tiempos y de costos.
SISTEMA DE CONTROL DE COSTOS
DESCRIPCIÓN: QUÉ, QUIÉN, CÓMO, CUÁNDO, DÓNDE, CON QUÉ
 Para el sistema de control de tiempos y el sistema de control de costos, se toma la
decisión de utilizar un software especializado para la gestión de proyectos, en este caso
se utilizará Project para el seguimiento y control de tiempos y de costos.
SISTEMA CONTROL DE CAMBIOS DE COSTOS
Para el sistema de control de tiempos y el sistema de control de costos, se toma la
decisión de utilizar un software especializado para la gestión de proyectos, en este caso
se utilizará Project para el seguimiento y control de tiempos y de costos.

10.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN

A. Costos de Fabricación - Costo directo, materia prima, materiales directos,

mano de obra directa, prestaciones, otros materiales directos.
• Costo directo: los costos directos están asociados a materia prima,
materiales directos, mano de obra directa, prestaciones, otros
materiales directos. Para el proyecto se detallarán los dos que se
han definido en el análisis financiero.
• Materia Prima: son los materiales directos de la producción que
necesitan para lograr la visión de proyecto.

Descripción Costo año

Lechones de 3 a 5 emanas (960 $7.230.994
lechones al año – 80 lechones mensuales)
Alimentación Levante (39,62kg $40.412.400

por Lechón)
Alimentación Engorde (185,92kg $197.893.248

por cerdo)
Medicamentos (desparasitantes, $7.200.000
multivitamínicos)

Total $252.736.642
Fuente: Elaboración propia del CIPA.
 • Mano de Obra Directa: Para el proyecto se definieron 4 personas
directas, es decir, necesarias para la operación de la granja, sin
embargo, uno de ellos con perfil profesional fungirá el rol de
administrador además de prestar su servicio profesional requerido
para el proyecto.
Descripción Costo año
Dos personas jóvenes con contrato $36.720.000
laboral (apoyo técnico)
Médico veterinario (mano de obra $28.000.000

profesional) contrato de prestación de servicios

Zootecnista Administrador (mano de obra $32.000.000
profesional) contrato de
prestación de servicios

Total $96.720.000
Fuente: Elaboración propia del CIPA.

• Gastos de fabricación: Materiales indirectos, mano de obra

indirecta, prestaciones. Para el presente proyecto se identificó la
mano de obra indirecta asociada a la seguridad de la granja
porcícola y el gasto del transporte de los cerdos desde la granja a
la planta de beneficio como se muestra a continuación

Descripción Costo año

Servicio de seguridad (leasing con $13.200.000
empresa de seguridad)
Transporte (flete de movilización $24.000.000

de cerdos)
Servicios públicos (agua, luz) $3.600.000

Cascarilla de arroz (manejo de la $10.000.000

cerdaza y lixiviados)
Total $37.200.000
Fuente: Elaboración propia del CIPA.

• Otros costos indirectos: corresponde a la depreciación de fábrica,

servicios, mantenimiento, seguros fábrica, impuestos fábrica,
amortización de diferidos, otros.

Descripción Costo año

Servicios públicos (agua, $3.600.000
luz)
Fuente: Elaboración propia del CIPA.

• Gastos de administración – Sueldos, prestaciones, depreciaciones

administrativas, seguros, impuestos, otros.

Descripción Costo año

Impuestos (Impuesto a la renta, $3.600.000

IVA, Impuesto predial)

Depreciación de las instalaciones $8.204.235

Total $11.804.235
Fuente: Elaboración propia del CIPA.
 10.2. COSTEO DEL PROYECTO

Flujo de caja sin fuente de financiación (capital propio)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ingresos
Ventas de contado $0 $ 724.008.920 $ 741.385.134 $ 759.178.378 $ 777.398.659 $ 796.056.226
Otros Ingresos $0 $ 38.400.000 $ 38.438.400 $ 38.476.838 $ 38.515.315 $ 38.553.831
Total
ingresos $0 $ 762.408.920 $ 779.823.534 $ 797.655.216 $ 815.913.974 $ 834.610.057

Egresos
Costo de producción $0 $ 349.456.642 $ 357.843.602 $ 366.431.848 $ 375.226.212 $ 384.231.641
Gastos de Operación $0 $ 40.800.000 $ 41.779.200 $ 42.781.901 $ 43.808.666 $ 44.860.074
Otros gatos $0 $ 5.000.000 $ 5.120.000 $ 5.242.880 $ 5.368.709 $ 5.497.558
Impuestos de Renta $0 $ 6.404.235 $ 6.550.518 $ 6.700.304 $ 6.853.677 $ 7.010.724
Impuesto predial $0 $ 1.800.000 $ 1.843.200 $ 1.887.437 $ 1.932.735 $ 1.979.121
Inversión $ 696.775.242 $0 $0 $0 $0 $0
Depreciaciones
Instalaciones $0 $ 11.819.930 $ 10.637.937 $ 9.574.143 $ 8.616.729 $ 7.755.056
Total Egresos Sin $ 696.775.242 $ 415.280.807 $ 423.774.456 $ 432.618.513 $ 441.806.729 $ 451.334.175

Flujo neto de caja -$ 696.775.242 $ 347.128.113 $ 356.049.078 $ 365.036.703 $ 374.107.244 $ 383.275.882

Fuente: Elaboración propia del CIPA.
 Flujo de caja con fuente de financiación (bancos)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos

Ventas de contado $0 $ 724.008.920 $ 741.385.134 $ 759.178.378 $ 777.398.659 $ 796.056.226

Otros Ingresos $0 $ 38.400.000 $ 38.438.400 $ 38.476.838 $ 38.515.315 $ 38.553.831
Total
ingresos $0 $ 762.408.920 $ 779.823.534 $ 797.655.216 $ 815.913.974 $ 834.610.057

Egresos

Costo de producción $0 $ 349.456.642 $ 357.843.602 $ 366.431.848 $ 375.226.212 $ 384.231.641

Gastos de Operación $0 $ 40.800.000 $ 41.779.200 $ 42.781.901 $ 43.808.666 $ 44.860.074
Otros gatos $0 $ 5.000.000 $ 5.120.000 $ 5.242.880 $ 5.368.709 $ 5.497.558
Impuestos de Renta $0 $ 6.404.235 $ 6.550.518 $ 6.700.304 $ 6.853.677 $ 7.010.724
Impuesto predial $0 $ 1.800.000 $ 1.843.200 $ 1.887.437 $ 1.932.735 $ 1.979.121
Inversión $ 696.775.242 $0 $0 $0 $0 $0
Depreciaciones
Instalaciones $0 $ 11.819.930 $ 10.637.937 $ 9.574.143 $ 8.616.729 $ 7.755.056
Interés préstamo $ 134.547.832 $ 104.587.348 $ 81.538.775 $ 53.820.562 $ 20.486.639

Total Egresos con $ 696.775.242 $ 549.828.639 $ 528.361.804 $ 514.157.288 $ 495.627.292 $ 471.820.814

Flujo neto de caja -$ 696.775.242 $ 212.580.281 $ 251.461.730 $ 283.497.928 $ 320.286.682 $ 362.789.243

Fuente: Elaboración propia del CIPA.

 Fuentes de financiación (origen montos, costos de financiación, condiciones,
Garantías, etc.)
Toda la fuente de financiación proviene de los bancos como se muestra en la
siguiente tabla que detalla adicional el uso.
Fuente Uso Valor
Sponsors (terceros) Bancos Adquisición del terreno $65.120.000
Obra civil – instalaciones y $236.398.600
accesorios
Financiación de estudios e $59.000.000
imprevistos
Capital de trabajo $366.256.642
Total $726.775.242
Fuente: Elaboración propia del CIPA.

Determinación tasa mínima de aceptación de rendimiento propia y mixta Para

determinar la Tasa Mínima de Aceptación de Rendimiento – TMAR se toma en cuenta la
siguiente ecuación:
𝑇𝑀𝐴𝑅 = 𝑖 + 𝑓 + 𝑖 × 𝑓
𝑖 = 𝑝𝑟𝑒𝑚𝑖𝑜 𝑎𝑙 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜
𝑓 = 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛

Con una inflación de 9,2% y un premio al riesgo del 10%, para un TMAR propia.
TMAR = 20,12%

Ahora bien, para una determinar una tasa mínima de aceptación de rendimiento
mixta se plantea la siguiente tabla con unos supuestos de premio al riesgo, para cada uno de
los participantes de la inversión:
 % Rendimiento
% Promedio
ENTIDAD Solicitado Inflación Riesgo
APORTE Ponderado
(TMAR)
Inversionista privado 25,0% 20,1% 5,0% 9,2% 10,0%
Otras empresas 25,0% 23,4% 5,8% 9,2% 13,0%
Bancos 50,0% 22,3% 11,2% 9,2% 12,0%
Fuente: Elaboración propia del CIPA.

De acuerdo con la tabla anterior, se puede determinar que la TMAR mixta es del
22%, es decir, la sumatoria del promedio ponderado y significa que el rendimiento mínimo
que deberá obtenerse del proyecto para pagar el 20,1% de interés a los inversionistas
privados que tienen una participación del 25%. Así mismo, pagara un interés del 23,4% a
otras empresas que tienen la misma participación del 25% y a los bancos le pagará de
interés el 22,3% con una participación del capital inicial del 50%.

Evaluación financiera: La evaluación financiara tiene como propósito evidenciar

la viabilidad del proyecto, para lo cual se determinará tres indicadores a partir del flujo de
caja con fuente de financiación, valor presente neto (VPN), tasa interna de retorno (TIR) y
la relación beneficio – costo (RBC).

Valor presente neto VPN: Está definido como el valor que se trae a la fecha
presente de flujos de recursos proyectados a un tiempo futuro definido, para el proyecto se
definió un horizonte de 5 años.
De acuerdo con lo anterior, se determinará el valor presente de cada flujo neto de
caja para los años 0 hasta el año 5, a partir del flujo de caja con financiación, para lo cual se
usa la siguiente formula:

Indicador Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor Presente -$ 696.775.242 $ 288.648.024 $ 246.188.332 $ 209.880.908 $ 178.859.215 $ 152.372.114

 Teniendo en cuenta que la fórmula de VPN es una sumatoria de todos los valores
presente desde el año 0 hasta el año 5.
Se llega que el valor presente neto VPN = $379.173.351
Este primer resultado permite inferir que es recomendable hacer el proyecto, es
decir, hay ganancia. Sin embargo, es necesario determinar la tasa interna de retorno para
validar que porcentaje de rentabilidad deja el proyecto.
Tasa interna de retorno TIR: Este indicador que se expresa en porcentaje, indica
la rentabilidad que ofrece una inversión, en otras palabras, se puede decir que es el
beneficio o perdida que se tiene de un capital que es invertido en un tiempo determinado sin
ser retirado del proyecto.
A partir de los flujos de caja que se usaron para determinar el valor presente neto, se
determina la tasa interna de retorno TIR haciendo uso de Excel®, con lo que se tienen:
TIR = 18,8%
 CONCLUSIONES
La matriz RACI permite que al gerente de proyecto y al equipo de trabajo
identificar claramente las funciones de cada uno de los interesados y su alcance dentro del
proyecto. Esto permite mejorar la comunicación y asegurar un control de la gestión.
La gestión de costos es necesaria en la medida que permite tener el ordenado
calculo, la asignación de los costos a la ejecución de las actividades y presupuestos que se
van desarrollando a lo largo del proyecto, así como el seguimiento y control que facilita la
consecución de los objetivos para mejorar constantemente el proyecto.
El proyecto genera las oportunidades que la sociedad y el entorno da actualmente:
disminuir el desempleo mediante la generación de empleo y aportar a la seguridad
alimentaria de la zona de influencia del proyecto.
El proyecto subsana los baches económicos que tiene el país por los acuerdos
firmados entre Estados Unidos y Colombia con el Tratado de libre Comercio TLC ya que
aumenta el PIB nacional por medio de la agricultura, principal actividad económica del
país.
Mediante el desarrollo del proyecto se pretende aprovechar el aumento de carne de
cerdo que se ha generado en el país, debido a las tecnologías, a las BPM que maneja el
gremio, al desarrollo salubre de los cerdos, la unidad que han tenido los porcicultores
mediante la Asociación Nacional de Porcicultura PorkColombia y las diferentes estrategias
que han fortalecido el sector en la última década de manera significativa, entre muchas
otras razones.
Se determinó la demanda actual del país de carne de cerdo, lo que aumenta la
proyección a futuro de la granja al intentar cubrir esta demanda insatisfecha no solo de
Bogotá y Cundinamarca, sino que cabe la posibilidad a futuro de cubrir otras zonas del país
en donde la oferta de carne de cerdo es baja Se concretó la mejor opción económica para la
financiación de la granja, debido al apoyo de los asesores comerciales, técnicos y
profesionales, entidades financieras y gubernamentales que apoyan el crecimiento
agropecuario del país.
Se determinó la viabilidad del proyecto, en donde el VPN y TIR en donde el
resultado es favorable y viable para ejecutar el proyecto, debido al amplio y minucioso
estudio económico que se realizó, identificándose todas las variables económicas que
intervienen en el proceso productivo.
BIBLIOGRAFÍA