CIRO ENRIQUE UHIA MATIZ

COD: 2003115
GERENCIA FINANCIERA

TALLER CAPITAL DE TRABAJO

La empresa LATO S.A. Presenta los siguientes saldos A Diciembre 1 de 2019
ACTIVO CORRIENTE 600,000,000
PROP. PLANAT Y EQ. 300,000,000
OTROS ACTIVOS 100,000,000
PASIVO CORRIENTE 700,000,000
PASIVO LARGO PLAZO 100,000,000
CAPITAL 150,000,000
RESERVAS 100,000,000
PERDIDA DEL EJERCICIO 50,000,000

Se requiere determinar y explicar las siguientes razones financieras a 31 de diciembre, sí la empresa realiza las sigu
Ø  Se suscriben y venden 10.000 acciones a $5.000, de contado. =50.000.000
Ø  Ventas excluidas de contado Por $120.000.000 (Costo de Venta $68.000.000) = 52.000.000
Ø  Con el producto de la venta de las acciones se cancelan $20.000.000 en proveedores
Ø  Se adquiere un Vehículo de carga por $75.000.000, cancelando un 20% de cuota inicial y el saldo c

A.      Calcule la Razón corriente al 1 de diciembre y al 31 del mismo es

B.      Determine el Capital de trabajo inicial y a 31 de diciembre/2019

SOLUCION

Ø  Se suscriben y venden 10.000 acciones a $5.000, de contado.

Ø  Ventas excluidas de contado Por $120.000.000 (Costo de Venta $68.000.000)

Ø  Con el producto de la venta de las acciones se cancelan $20.000.000 en

proveedores

Ø  Se adquiere un Vehículo de carga por $75.000.000, cancelando un 20% de

cuota inicial y el saldo con crédito bancario a 24 meses.

CODIGO DETALLE
310505 CAPITAL SOCIAL
413501 VENTA MERCANCIA
613501 COSTO DE VENTA
130505 CLIENTES NACIONALES
210510 PAGARE
 111005 BANCOS NACIONALES
110505 DISPONIBLE
111005 BANCOS NACIONALES
143501 INVENTARIO
130505 CLIENTES NACIONALES
110505 CAJA GENERAL
220505 PROVEEDOR NACIONAL
152001 MAQUINARIA Y EQUIPO
SUMAS

Al 31 de Dicimebre
ACTIVO CORRIENTE 667,000,000
PROP. PLANAT Y EQ. 375,000,000
OTROS ACTIVOS 100,000,000
PASIVO CORRIENTE 680,000,000
PASIVO LARGO PLAZO 160,000,000
CAPITAL 100,000,000
RESERVAS 100,000,000
PERDIDA DEL EJERCICIO 50,000,000

A) RAZON CORRIENTE INICIAL

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

AL 31 DE DICIEMBRE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

B) CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

ACTIVO COR - PASIVO CORRI

AL 31 DE DICIEMBRE
ACTIVO COR - PASIVO CORRI
LER CAPITAL DE TRABAJO
de 2019
VENTAS 800,000,000
OTROS INGRESOS 60,000,000
COSTO DE VENTAS 400,000,000
GASTOS ADMITIVOS 250,000,000
GASTOS GENERALES 200,000,000
GASTOS FINANCIEROS 50,000,000
OTROS GASTOS 10,000,000

31 de diciembre, sí la empresa realiza las siguientes transacciones durante el mes de diciembre:

contado. =50.000.000
o de Venta $68.000.000) = 52.000.000
lan $20.000.000 en proveedores
ancelando un 20% de cuota inicial y el saldo con crédito bancario a 24 meses. =15.000.000 24 meses 2.500.000

SOLUCION

50,000,000

120,000,000 68,000,000

20,000,000

15,000,000 60,000,000 75,000,000

DEBITO CREDITO
50,000,000.00
120,000,000.00
68,000,000.00
120,000,000.00
60,000,000.00
 15,000,000.00
20,000,000.00
50,000,000.00
68,000,000.00
120,000,000.00
120,000,000.00
20,000,000.00
75,000,000.00
453,000,000.00 453,000,000.00

VENTAS 920,000,000
OTROS INGRESOS 60,000,000
COSTO DE VENTAS 468,000,000
GASTOS ADMITIVOS 250,000,000
GASTOS GENERALES 200,000,000
GASTOS FINANCIEROS 50,000,000
OTROS GASTOS 10,000,000

600,000,000 0.86
700,000,000

667,000,000 0.98
680,000,000

- 100,000,000

- 13,000,000