Inversión técnica

Rubro Precio unitario Personal necesario Rotación

Herramientas 55 10 1
Uniforme completo 225 10 3
Equipo de protección 150 10 2

Inversión administrativa
Rubro Estimado anual
Reclutamiento Q 3,500.00
Selección Q 2,800.00
Capacitación Q 4,500.00
Q 10,800.00

Rubro % mensual Sueldo Base Por técnico

Prestaciones 30% Q 4,800.00 Q 1,440.00
Cuota patronal 12.67% Q 4,800.00 Q 608.16
Bonificación incentivo Q 250.00 Q 4,800.00 Q 250.00

Total

Rubro Valor mensual Valor anual

Inversión técnica Q 858.33 Q 10,300.00
Inversión administrativa Q 900.00 Q 10,800.00
Prestaciones Q 14,400.00 Q 172,800.00
Cuota patronal Q 6,081.60 Q 72,979.20
Bonificación incentivo Q 2,500.00 Q 30,000.00
Sueldos Q 48,000.00 Q 576,000.00

Total Q 72,739.93 Q 872,879.20

Estimado anual
550.00
6,750.00
3,000.00
10,300.00

Técnicos Total mensual Total Anual

10.00 Q 14,400.00 Q 172,800.00
10.00 Q 6,081.60 Q 72,979.20
10.00 Q 2,500.00 Q 30,000.00

Q 22,981.60 Q 275,779.20
Técnicos 10
Costo mensual Q 5,500.00 (iva incluido)

Incremento promedio en gastos

Departamento propio 8%
Contrato de ourtsourcing 5%

Rubro Valor mensual IVA 12% Total por unidad

Costo por técnico

Proyección Año 1
Variación
Rubro Departamento propio Outsourcing monetaria
Gasto anual
Promedio mensual

Incremento
Incremento en
Rubro Base para el incremento previsto para el quetzales
año
Departamento propio
Contrato de ourtsourcing
 Proyección Año 2
Variación
Rubro Departamento propio Outsourcing monetaria
Gasto anual
Promedio mensual
 Total técnicos Total mensual Anual con iva Anual sin iva

Variación
porcentual

Valor nuevo año

 Variación
porcentual
 Ejercicio 3, S. A.
Estado de Resultados
Año 20X1

Ingresos por ventas Q 12,500,000.00

(-) Costo de ventas Q 5,800,000.00
(=) Utilidad bruta Q 6,700,000.00
(-) Gastos de operación
Gastos por comisiones Q 125,000.00
Gastos por sueldos Q 450,000.00
Gastos por prestaciones Q 250,000.00
Gastos por depreciaciones Q 120,000.00
Gastos por servicios públicos Q 350,000.00
Gastos por publicidad Q 250,000.00
Gastos por seguros Q 85,000.00
Gastos por outsourcing
Total gastos de operación Q 1,630,000.00
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos Q 5,070,000.00
(-) Gastos financieros
Gastos por intereses Q 25,000.00
(=) Utilidad antes de impuestos Q 5,045,000.00
(-) Impuestos (25%) Q 1,261,250.00
(=) Utilidad Neta Q 3,783,750.00

Ejercicio 3, S. A.
Estado de Resultados (análisis ve
Año 20X2

Plan Depto. Propio

Valor
 Ingresos por ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos
(-) Gastos financieros
Gastos por intereses
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) Impuestos (25%)
(=) Utilidad Neta

Ejercicio 3, S. A.
Estado de Resultados (análisis hor
Año 20X2

Plan Depto. Propio

Valor
Ingresos por ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
(=) Utilidad antes de intereses e impuestos
(-) Gastos financieros
Gastos por intereses
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) Impuestos (25%)
(=) Utilidad Neta
 Ejercicio 3, S. A.
Estado de Resultados
Año 20X2

Q 14,375,000.00
Q 6,380,000.00
Q 7,995,000.00

Q 143,750.00

Ejercicio 3, S. A.
e Resultados (análisis vertical)
Año 20X2

Plan Depto. Propio Outsourcing

Porcentual Valor Porcentual
 Ejercicio 3, S. A.
Resultados (análisis horizontal)
Año 20X2

Plan Depto. Propio Outsourcing

Valor Cambio en valor Porcentual
 Incremento para el año
Cuenta 20X2
Ingresos por ventas 15%
Costo de ventas 10%
Gastos por comisiones 15%
Gastos por sueldos 12%
Gastos por prestaciones 8%
Gastos por depreciaciones 8%
Gastos por servicios públicos 5%
Gastos por publicidad 7%
Gastos por seguros 4%
Gastos por intereses No hay cambio
Impuestos Sobre utilidades