UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÍ

Creada El 7 De febrero Del Año 2001 Según Registro Oficial 261

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
Integrantes:
Ginger Briones
Neyvi Castro
Melannie Garcia
Allison Parraga
Nathaly Suarez
Jorge Vargas
Dayana Zambrano

ASIGNATURA:
Auditoria de gestión
NIVEL / PARALELO:
Cuarto semestre / “B”
DOCENTE:
Ing. Narciso Roberto Yoza Rodriguez
PERIODO ACADÉMICO
Noviembre- Marzo 2022
 Oficio 001

Jipijapa, 21 de noviembre de 2022

Sra. Figueroa Toala Miriam

Gerente de la empresa
Ginger Briones Neyvi Castro Melannie Garcia Allison Parraga Nathaly Suarez Jorge Vargas
Dayana Zambrano

De mi consideración:

Por medio del presente han sido asignados Ginger Briones Neyvi Castro Melannie Garcia
Allison Parraga Nathaly Suarez Jorge Vargas Dayana Zambrano, para que realice la auditoria de
gestión que tiene descentralización al municipio de Jipijapa el departamento financiero que se
desarrollan en la entidad en el período de enero a diciembre 2019 el mismo que tendrá una
duración de 35 días laborables a partir de 5 de diciembre del 2022, particular para los fines
pertinentes.

Atentamente

Carlos Martínez
Delegado de la contadora
 Oficio 002

Jipijapa, 21 de noviembre de 2022

Sra. Figueroa Toala Miriam

Gerente de la empresa

De mi consideración:

Por medio de la presente tengo según comunicar que se procede a realizar la auditoria de
gestión al departamento financiero en el período enero a diciembre 2020, apoyar política es
determinar el financiamiento de normas, políticas, ley a la actividad justa y finalizar las normas
que comenzaron al 5 de diciembre de 2022 por 35 días laborables, el equipo auditor está
conformado por Ginger Briones Neyvi Castro Melannie Garcia Allison Parraga Nathaly Suarez
Jorge Vargas Dayana Zambrano

Atentamente

Melannie Garcia
 Oficio 003

Jipijapa, 21 de noviembre de 2022

Sra. Figueroa Toala Miriam

Gerente de la empresa

De mi consideración:

Teniendo conocimiento de la auditoria que se va a realizar, solicito se provea

política, normativas, leyes, POA, FODA, misión, visión y responsables de los procesos

para proceder a realizar el proyecto de auditoria de acuerdo a las normas generales

Obtenidas de auditoria política que cambia por los fines pertinentes.

Atentamente

Melannie Garcia
 Reporte de visita

Visita de observación a las instalaciones del Gobierno Autónomo

Descentralizado del cantón Jipijapa.

El día 5 de febrero del presente año, se realizó la visita de campo a las

instalaciones para realizar el respectivo recorrido con el fin de conocer las actividades

que se desarrollan en el departamento financiero de Gobierno Autónomo

Descentralizado del cantón Jipijapa.

Mediante la observación directa se determinó que el departamento financiero se

encuentra en un lugar adecuado, para una óptima visualización al momento de requerir

cualquier información, en el laboran 6 personas de las cuales 5 son las autoridades

electas y con tienen el respaldo del área de secretaría y tesorería, cumpliendo con la

organización, la agenda y la documentación respectiva, además lleva el pleno control de

los archivos, actas, normas, reglamentos que aprueban los autoridades, de la misma

manera realiza los informes financieros ya que es la persona que custodia los fondos

públicos asignados al GAD y ha sido capacitada para usar el sistema contable con el

cual lleva un control financiero riguroso.

 Misión

Ejercer las competencias públicas mediante la gestión, planificación, regulación,

ejecución y promoción del desarrollo integral del Gobierno Autónomo, a través de la

ejecución de servicios, planes y programas de calidad eficiente y transparente, con la

participación decisiva y permanente de la ciudadanía, corresponsable socialmente en la

búsqueda y consecución del buen vivir de los habitantes.

Visión

Para el año 2023 el gobierno autónomo descentralizado municipal del cantón

Jipijapa es un territorio acogedor, sano, inclusivo, con historia e identidad, con vocación

agrícola, comercial y ecoturístico, con infraestructura básica adecuada; orientando su

desarrollo en lo sustentable y sostenible mediante el incremento de la productividad

agropecuaria asociativa, la provisión de servicios ambientales y una adecuada gestión

del riesgo; administrada por un Gobierno democrático participativo y fortalecido que

contribuye a la cooperación, la coordinación inter sectorial, interinstitucional para la

aplicación de políticas públicas que garantice el bienestar común en un ambiente natural

y seguro, el respeto a los derechos ciudadanos y colectivos, de sus habitantes y el

desarrollo armónico del territorio.

Objetivos estratégicos

• Gestión de los recursos naturales en el marco de la normativa, responsabilidad

social y sostenibilidad ambiental en el territorio.

• Disminuir los índices de contaminación para preservar su biodiversidad.

• Impulsar, Recuperar, Implementar, y Mejorar la infraestructura adecuada a los

espacios públicos, las viviendas, el patrimonio cultural tangible e intangible y
las áreas de recreación, turismo y esparcimientos.

• Promover la inclusión, igualdad y fortalecimiento de las capacidades de los

grupos prioritarios y la aplicabilidad de la política pública, los derechos y la
ejecución de proyectos para su bienestar.

• Fortalecer las capacidades de producción y el sistema económico productivo del

cantón a través de la gestión con las entidades competentes, incentivando la
producción de cultivos propios de la zona y el aprovechamiento de sus bondades
naturales.

• Desarrollar las actividades económicas en armonía con el ambiente, que

garanticen la soberanía y seguridad alimentaria.

• Gestionar el Incremento de la cobertura de los servicios básicos y la

conectividad a la población local.

• Consolidar la Gobernanza territorial garantizando el derecho de participación y

control social ciudadana.

• Implementar un modelo de gestión para fortalecer la participación activa de la

ciudadanía.

• Incentivar la participación activa de la ciudadanía y dotar del personal técnico

suficiente al GAD.

• Aumentar la capacidad de respuesta de la población ante amenazas naturales y/o

antrópicas.

Base legal

• Constitución de la República del Ecuador.

• Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización.

• Código de Trabajo.

• Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y su Reglamento.

• Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento.

• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y su Reglamento.

FODA

FORTALEZAS

 Deseos a mejorar

 Personal administrativo con años de experiencia

 Personal técnico calificado.

 Edificio con espacio suficiente.

OPORTUNIDADES

 Ley de descentralización

 Medios de comunicación ayuda la difusión.

 Apoyo a la gestión

 Recursos humanos

DEBILIDADES

 Alta dependencia fiscal

 No hay planificación para obras de gran importancia

 No se evalúa la gestión

 Régimen autoritario

AMENAZAS
 Corrupción alta en la política.

 Incumplimiento de organismos gubernamentales.

 Criterios sin conocimiento de la realidad municipal.

 Deterioro del medio ambiente

 Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública - LOTAIP

s) Lor organismos seccionales, informarán oportunamente a la ciudadanía de las resoluciones que adopataren, mediante la publicación de las actas de las respectivas sesiones de estos cuerpos colegiado, así como sus planes de desarrollo local

GOBIERNOS SECCIONALES (Resoluciones, Actas de Sesiones, Planes de Desarrollo, Plan de Ordenamiento Territorial y Ordenanzas emitidas)

Plan de Desarrollo Local Plan de Ordenamiento Territorial

Plan de Desarrollo Local y Ordenamiento Territorial

Descripción de la Número y fecha del

Link para descargar el Acta de la Sesión Resumen de la resolución Número y fecha Instacia que emite la resolución Link para descargar el documento de la resolución
materia Acta

1. Se aprobó el acta N° 133 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 28 de diciembre de 2021
2. Autorizar la suscripción del Convenio Tripartito que permita al Servicio de Rentas Internas el uso de un espacio físico de ciento
INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el
ACTA No 134 noventa y un metro cuadrado en la Dirección General del Registro Civil, Identificación y de CedulaciÓn – Agencia Jipijapa, como área de Resolución No. 134
Sesión Ordinaria Acta se encuentra en instancia de aprobacion uso exclusivo para brindar servicios de asistencia a los contribuyentes. Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 134
06/01/2022 06/01/2022
por parte de la Secretaria del Concejo. 3. .- Extender por un año el período de la actual “Srta. 8 de Enero", considerando la compleja situación que vive el país, la provincia y el
cantón, producto de la pandemia del COVID-19.
4. Clausura

ACTA No 135
13/01 /2022 INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el 1 . Se aprobó el acta No. 134 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 06 de enero de 2022
Sesión Solemne Resolución No. 135
A TRAVÉS DE LA Acta se encuentra en instancia de aprobacion 2 . Se aprueba el Manual de procedimiento para (P.U.G.S)del cantón Jipijapa. Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 135
Conmemorativa 13/01/2022
PLATAFORMA VIRTUAL por parte de la Secretaria del Concejo. 3 . Clausura.
ZOOM

ACTA No 136 1. Se aprobó el acta No. 135 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 13 de enero de 2022
20/01 /2022 A INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el 2. Se autorizó al señor Alcalde del cantón Jipijapa para la suscripción del Convenio de Cooperación Interinstitucional con CNEL - GAD
Resolución No. 136
Sesión Ordinaria TRAVÉS DE LA Acta se encuentra en instancia de aprobacion Jipijapa - Cuerpo de Bomberos, para la recaudación de valores por concepto de tributos previstos en la Ley de Defensa contra Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 136
20/01/2022
PLATAFORMA VIRTUAL por parte de la Secretaria del Concejo. Incendios.
ZOOM 3. Clausura

1. Se aprobó el acta N° 136 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 27 de enero de 2022
2..- Sque se autorice al señor Alcalde, para suscripción de convenios específicos entre el Gobierno Autónomo Descentralizado
INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el Municipal de Jipijapa y el Gobierno Provincial de Manabí de delegación de competencias y de transferencia económica.
ACTA No 137 Resolución No. 137
Sesión Ordinaria Acta se encuentra en instancia de aprobacion 3. Se aprueba en primer debate del Proyecto de ordenanza del sistema de protección de derechos del cantón Jipijapa. Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 137
27/01 /2022 27/01/2022
por parte de la Secretaria del Concejo. 4. Que se conforme una comision para que presenten las observaciones previo a su aprobacion en segundo debate del Proyecto de
ordenanza que regula el uso y ocupación de los espacios públicos en el cantón Jipijapa
5. Clausura.

1. Se aprobó el acta N° 137 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 27 de enero de 2022
2. Se autorice la forma de pago para la contratación del proyecto “Sistema de agua potable, repotenciación emergente del sistema de
INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el bombeo
ACTA No 138 3. Que se conforme una mesa de trabajo, donde esté involucrada La Dirección de Planificacion, Dirección de Tránsito, Dirección de Resolución No. 138
Sesión Ordinaria Acta se encuentra en instancia de aprobacion Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 138
01/02 /2022 Obras Públicas, el Consultor Econ. Julio Jaramillo, y poder corregir las observaciones formuladas en el pleno del concejo y ponerla 01/02/2022
por parte de la Secretaria del Concejo.
nuevamente en conocimiento del Concejo ya para la redacción definitiva de manera más técnica y poder aprobar la "Ordenanza que
Regula el Uso y Ocupación de los Espacios Públicos en el Cantón Jipijapa, ahora sí en segundo debate.
4. Clausura.

1. se apruebA el acta Nº 0138 de la sesión ordinaria celebrada el día jueves 01 de febrero de 2022
INFORMACION NO DISPONIBLE, debido a que el 2. El señor Alcalde, puso en conocimiento Informe de reforma de presupuestaria de traspasos de créditos dentro de una misma área
ACTA No 139 Resolución No. 139
Sesión Ordinaria Acta se encuentra en instancia de aprobacion autorizados por el ejecutivo, de conformidad con lo que establece el art. 258 del COOTAD Concejo Municipal de Jipijapa Resolución No. 139
17/02 /2022 17/02/2022
por parte de la Secretaria del Concejo. 3. Se aprueba en segundo debate la "Ordenanza que regula el uso y ocupación de los espacios públicos en el cantón Jipijapa".
4. Clausura
 Fase II

Planificación

Específica
 R.P.E

REPORTE DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

DEL GOBIERNO AUTONOMO DESENTRALIZADO DEL CANTON JIPIJAPA

Institución Auditada: GAD MUNICIPAL

REPORTE DE SUBPLANIFICACIÓN
Institución: Departamento financiero del Municipio de Jipijapa.
Objetivo de la auditoria: Evaluar el control interno del departamento financiero.
Periodo de examen: 2023
Preparado por: Betsy Vasquez Franco.
Productos de la auditoria: Informe de auditoría que contenga, comentarios,
conclusiones y recomendaciones.

Fecha de intervención: 01/04/2023.

Términos de referencias:
• Inicio de trabajo de campo: 4 días
• Finalización del trabajo de campo: 6 días
• Fecha de discusión del borrador del informe con directivos: 5 días
• Emisión del informe final de auditoria: 7 días
• Seguimiento a las recomendaciones: 9 días

Equipo de trabajo:
Tutor: ING. Narciso Roberto Yoza Rodríguez
Auditores
 Ginger briones
 Neyvi Castro
 Melannie Garcia
 Allison Párraga
 Nathaly Suarez
 Jorge Vargas
 Dayana Zambrano

Días Presupuestados

• Fase 1 Diagnostico preliminar: 6 días

 • Fase 2 Planificación específica: 3 días

• Fase 3 Ejecución: 11 días

• Fase 4 Comunicación de resultados 1 día

• Fase 5 Seguimiento e implementación de recomendaciones 1 día

Recursos materiales

• Computadora

• Internet

• Impresiones

• Bolígrafos

• Pendrive

• Teléfono

• Carpetas

Enfoque de la auditoria
La presente auditoria se realizará en cumplimiento con la carta de compromiso firmada
fecha 05 de febrero del 2023 como proyecto de investigación. La auditoría tiene como propósito
evaluar el control interno del departamento financiero de Gobierno Autónomo Descentralizado,
para luego emitir un informe que tenga conclusiones, comentarios, conclusiones y
recomendaciones relacionados con los hallazgos encontrados.
Componente Utilizado
Procesos Financieros
Subcomponentes
Tesorería
Presupuesto
 C.C.I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Departamento financiero del Municipio de Jipijapa.

Objetivo: Evaluar el nivel de eficiencia, eficacia y calidad en la elaboración y aplicación de plan y programas
Nº PREGUNTAS SI NO OBSERVACION
AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Existe manuales, reglamentos o X No existe un manual
instructivos para los procesos financieros? de procesos
financieros
2 ¿Existe rotación de funciones en el X No existe rotación ya
departamento financiero? que cuentan con una
persona que realiza
las actividades de
secretaria y
tesorería.
3 ¿Se encuentra bien definido el nivel de X  
autoridad en la institución?

4 ¿Las políticas y funciones son conocidas por X  

el personal del área?

5 ¿El presidente y el personal del área se X  

encuentran capacitados y con
conocimientos y experiencia para operar el
área financiera?
EVALUACION DE RIESGOS
6 ¿Se cuenta con pólizas de seguro para X  
salvaguarda los bienes de la entidad?

7 ¿Existe registro de las garantías recibidas de X  

los contratistas?
8 ¿Se guarda respaldo y copias de seguridad X
de toda la información financiera del GAD?

9 ¿Existe algún control que asegure el X  

cumplimiento de las fases del ciclo
presupuestario?
10 ¿Se han evaluado los riesgos tanto internos X  
y externos de los procesos financieros del
GAD?
ACTIVIDADES DE CONTROL
11 ¿Existe un plan operativo anual? X    

12 ¿Se realiza la constatación física de los X  Actualmente no se

bienes e inventarios al menos una vez al ha realizado una
año? constatación física.
13 ¿Se utilizan documentos que respalden los X    
ingresos y egresos de bodega para el
manejo de las existencias?
14 ¿Se realizan reportes financieros que X
permitan la correcta toma de decisiones?

15 ¿Existe documentación que respalde los X  

registros contables?
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
16 ¿Se da a conocer de manera periódica las X   Se dan a conocer,
normas y políticas administrativas? pero no de manera
periódica.
17 ¿Se han establecido niveles de X  
comunicación sobres las normas,
reglamentos y base legal de la institución?
18 ¿Se realizan reportes periódicos sobre la X  
ejecución del POA, evaluando el avance
físico de las metas y objetivos programados
por cada área de operación?
SUPERVISION Y MONITOREO  
19 ¿Se realiza supervisión periódica de la labor X   Se realiza
subordinada? regularmente.

20 ¿Se evalúa la ejecución del presupuesto al X

final del año?

TOTA   15 5  
L

DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO

 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

NIVEL DE RIESGO
25% NIVEL DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO

NIVEL DE CONFIANZA
75%

NIVEL DE CONFIANZA= (15/ 20) * 100

NIVEL DE CONFIANZA= 75%

NIVEL DE RIESGO = 25%

GRADO DE CONFIANZA CALIFICACION NIVEL DE RIESGO

PORCENTUAL

BAJO 15% - 50% ALTO

MEDIO 51% - 75% MEDIO

ALTO 76% - 100% BAJO

 Gobierno Autónomo Descentralizado financiero del Cantón Jipijapa
Matriz de Riesgo M.R

Componente: Procesos Financieros.

Componente Calificación de riesgo Calificación de riesgo Programa de trabajo

De
Inherente Fundamento Fundamento
control

Medio No se controlan las actividades Medio No existe una evaluación

realizadas de manera adecuada. sobre el cumplimiento de Objetivo
las actividades en el área
Verificar el cumplimiento de las
financiera.
actividades realizadas en el área
financiera.
Medio No se evalúan periódicamente los Medio El GAD al solo tener una
procesos financieros. persona que cumple las Procedimiento.
funciones de secretaria y
tesorera no se le realiza Comprobar el cumplimiento de
las actividades del departamento
un seguimiento en las financiero.
actividades relacionadas a
Procesos los procesos Monitorear las funciones de la
Financieros administrativos. secretaria.
 Fase III

Ejecución

auditoria
 C.C.I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Departamento financiero del Municipio de Jipijapa.

Objetivo: Evaluar el control interno con el que se manejan los procesos de tesorería.
Nº PREGUNTAS S NO OBSERVACIO
I N
AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Existe un código de X
ética?
2 ¿El área de tesorería X
supervisa las adquisiciones?
3 ¿Se ha establecido un X  
manual de funciones para el
área de tesorería?
4 ¿Los recursos X  
asignados al área de tesorería
son utilizados en su totalidad?
5 ¿Existen políticas, X  
acuerdos, que regulen el
departamento de tesorería?
EVALUACION DE RIESGOS
6 ¿El plan estratégico ha X  
sido elaborado en base al
sistema nacional de
planificación?
7 ¿Tiene respaldos y X  
copias de seguridad de la
información financiera?
8 ¿Se realizan informes X
sobre el uso de los recursos
públicos?

9 ¿Se remite al X  
ministerio sectorial los
estados financieros según su
formato?
ACTIVIDADES DE CONTROL
11 ¿Se encuentra X    
archivada la documentación
financiera?
12 ¿Existe control para el X  
acceso a la información
financiera?
 13 ¿El departamento de X    
tesorería cumple con las
directrices del ministerio
sectorial?
14 ¿Se realiza la X
evaluación presupuestaria de
ingresos y egresos?
15 ¿Existen pólizas de las X  
garantías de proveedores?
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
16 ¿Existen programas de X  
información financiera?

17 ¿Existen canales de X  
comunicación para la
confiablidad de la
información financiera?
18 ¿Existe plan de X  
capacitación?

SUPERVISION Y MONITOREO  

19 ¿La información X  
financiera es revisada por la
máxima autoridad?
20 ¿Existe biométrico X
para el control de asistencia
del personal?
TOTA   1 3  
L 7

DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO

IVEL DE CONFIANZA= (17/ 20) * 100

NIVEL DE CONFIANZA= 85 %

NIVEL DE RIESGO = 15 %
 DETERMINACION DE NIVEL DE RIESGO

15%
NIVEL DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO

85%

GRADO DE CONFIANZA CALIFICACION NIVEL DE RIESGO

PORCENTUAL

BAJO 15% - 50% ALTO

MEDIO 51% - 75% MEDIO

ALTO 76% - 100% BAJO

 H.H
Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón
Jipijapa

Evaluación De Control Interno

Hoja de Hallazgo

HALLAZGO 1

CONDICIÓN La Institución no cuenta con un código de ética que permita

normar e inculcar valores éticos a los miembros del GAD
como a los funcionarios.

CRITERIO En el GAD se inobserva la norma de control interno 200 -01

la cual implica la integridad y valores éticos, la misma
determina que son elementos indispensables y esenciales
para que una entidad pueda fortalecer el cumplimiento de sus
actividades designadas en base a la integridad y valores
éticos, contribuyendo de tal manera al buen uso y manejo de
los recursos, evitando en algún momento la corrupción.

CAUSA Desconocimiento de lo que conlleva establecer un código de

ética en una Institución.

EFECTO El que una Institución no cuente con un código de ética

establecido no ayuda a delimitar el comportamiento y la
manera de accionar de los funcionarios especialmente de
quienes manejan los recursos.

CONCLUSIÓN
El presidente del Gobierno Autónomo Descentralizado no ha
dispuesto la creación de un código de ética que permita
fortalecer la integridad y valores éticos de los funcionarios,
con ello se determina la inobservancia de la norma de control
interno 200 -01, lo que ocasiona que el accionar de los
miembros del GAD no se fundamente en valores éticos.
RECOMENDACIÓN Presidente y Miembros del GAD.

Crear un código de ética que permita a la institución dar

cumplimiento a los objetivos y metas establecidas, así mismo
a fortalecer los valores y principios de los funcionarios con
el objetivo de favorecer el desarrollo de la comunidad.

Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Jipijapa.

Evaluación De Control Interno

Hoja de Hallazgo H.H

HALLAZGO 2
CONDICIÓN
En la institución no existe un plan de capacitación
establecido para los miembros y funcionarios del GAD en
base a las necesidades de la institución.
CRITERIO
En el sector público como en el privado se deben establecer
planes de capacitación con el objetivo de actualizar los
conocimientos de quienes laboran dentro de las
instituciones, además que les ayude adaptarse y enfrentar
cualquier circunstancia que pueda presentarse y de tal
manera que desarrollen sus actividades con eficiencia,
eficacia y calidad. Con ello se pudo determinar el
incumplimiento de la norma de control interno 407-05.
CAUSA Falta de interés.
Descuido por parte del presidente.
Falta de recursos.
EFECTO
Los miembros del GAD no se encuentran con
conocimientos actualizados tanto de las leyes, normas, o
disposiciones legales, también puede generar
incumplimiento de las actividades y procesos establecidos.
CONCLUSIÓN
El presidente del Gobierno Autónomo Descentralizado no
ha dispuesto la creación de un plan de capacitación para los
miembros del GAD, el cual es importante ya que de esta
manera se mantiene actualizados y pueden desarrollar sus
actividades y cumplir con un trabajo de calidad. En este
caso se inobserva la norma de control interno 407-05, la
cual establece que toda entidad debe contar con un plan de
capacitación.
RECOMENDACIÓN
Establecer un plan de capacitación que permita a los
funcionarios del GAD mantenerse actualizados y
desarrollar un trabajo de calidad y los más importante dar
cumplimiento a las disposiciones legales.

Fase IV
Comunicación
de Resultados

INFORME DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO.

Jipijapa, 21 de noviembre del 2022

Sra. Figueroa Toala Miriam

Presente.-
 De mis consideraciones:

Yo, Ginger Briones Castro portadora de la cedula de ciudadanía N°0942008326, por

medio de la presente me dirijo a usted para darle a conocer que se hará la entrega del

informe de auditoría sobre la: “AUDITORIA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO

FINANCIERO DEL MUNICIPIO DE JIPIJAPA”.

En el informe en mención se detallan los hallazgos encontrados durante el proceso de

la auditoria, además contienen las conclusiones y recomendaciones para que tome en

cuenta para mejorar los procesos del departamento financiero.

Dejo constancia de mi agradecimiento por la colaboración brindada durante la auditoria.

Atentamente

……………………………………

Srta. Ginger Briones Castro

Fase IV
FASE DE
SEGUIMIENTO

Oficio nº

Jipijapa, 25 de febrero de 2023

Ing. Figueroa Toala Miriam

 Directora financiera/ administrativa

De nuestras consideraciones. –

Por medio de la presente extiendo un cordial saludo, al mismo tiempo para

informarle que se ha efectuado y culminado la AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS
PROCESOS ADMINISTRATIVOS DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO DEL
MUNICIPIO DE JIPIJAPA EN EL PERIODO 2022

El control interno se efectuó de acuerdo con lo establecido con las Normas

Ecuatorianas de Auditoría de Gestión. Estas normas requieren que la auditoría sea
planificada y ejecutada para obtener una certeza razonable de que tanto la información
como la documentación examinada no contengan exposiciones erróneas de carácter
significativo, al igual que las operaciones que se hayan ejecutado sean conformes con
las disposiciones vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Atentamente,

Neyvi Castro Jesus

 1. DATOS GENERALES:

Fecha de inicio: 4
Inspección:

Fecha de 16

finalización:

Equipo Auditor Apellidos y Nombres

Auditora Líder: Dayana Zambrano

Supervisora: Ing. Narciso Roberto Yoza

Información General

Institución o Entidad: Municipio de Jipijapa

Director Administrativo: Ing. Figueroa Toala Miriam

Dirección: Av. Alejo Lascano y Calle Pública.

Provincia: Manabí

Cantón: Jipijapa

Sector: C.Sucre Y av. Juan Montalvo

Teléfono: 097689324

Base Legal: El portal web fundamenta el

tratamiento que da a los datos personales

en los siguientes instrumentos legales:

Constitución de la República del

Ecuador, artículo 66: «El derecho a la

protección de datos de carácter personal,

que incluye el acceso y la decisión sobre

información y datos de este carácter, así

como su correspondiente protección. La

recolección, archivo, procesamiento,

distribución o La difusión de estos datos o

información requerirán la autorización del

titular o el mandato de la ley».

Código Orgánico de la Economía

Social de Conocimientos, Creatividad e

Innovación,

Disposiciones Generales, El tratamiento

de datos personales que incluya acciones

tales como la recopilación, sistematización

y almacenamiento de datos personales,

requerirá la autorización previa e

informada del titular. institución pública y

tenga una finalidad estadística o científica;

de protección a la salud o seguridad; o sea

realizado como parte de una política

pública de garantía de derechos

constitucionalmente reconocidos

Guía para la protección de datos

 personales en la Administración Pública

Central, mediante Acuerdo Ministerial

012-2019 del 11 de junio de 2019,

publicado en Registro

Misión: “Somos la entidad del estado que

presta servicios de identificación integral

de personas y de registro de hechos y

actos civiles a través de medios físicos y

electrónicos, garantizando calidad,

seguridad, transparencia y uso oportuno

de la información; contribuyendo así a la

Sociedad de la Información”.
Visión: “Al 2025 somos la mejor

institución pública del país en la

prestación de servicios electrónicos y

presenciales, garantizamos la satisfacción

del usuario y aportando activamente al

Gobierno Inteligente”.

Objetivos: ● incrementar la satisfacción al

usuario.
● incrementar el registro e inscripción
oportuna de hechos y actos civiles.
● incrementar la identificación con
documento electrónico de los
ecuatorianos y extranjeros
residentes en el país.
● incrementar oferta y provisión de
servicios electrónicos.
● incrementar la disponibilidad y
confiabilidad de los datos
registrales.
● incrementar el desarrollo y
optimización del talento humano.
● incrementar la eficiencia
operacional institucional.
● incrementar el uso eficiente del
presupuesto.
Valores: ● Transparencia
● Respeto
● Responsabilidad
● Excelencia
● Compromiso
 2. ANTECEDENTES:

De conformidad con el Oficio Nº 1 de fecha ………, se designó a Zambrano Dayana como

auditora líder, para efectuar la auditoría de gestión dirigida al Departamento financiero
del municipio de Jipijapa.

3. OBJETIVOS:

Objetivo general:
Evaluar de forma sistemática el Control interno y verificar el grado cumplimiento de
las normas y disposiciones legales aplicables a la Auditoría de Gestión con énfasis al
desempeño laboral logrando así eficiencia y eficacia en los objetivos de la entidad.

4.5.1.2.Capacitación
ALCANCE:
Comentario:
La auditoría de Gestión al departamento financiero de municipio de Jipijapa, se
analizarán los subsistemas
La institución y en concordancia
no se desarrollan con los objetivos
planes de capacitación regidos
que permitan que en el art. 76
el personal
capítulo
laboreestablece
en óptimasque “la evaluación
condiciones se eficiente
de forma fundamenta en indicadores cuantitativos y
y eficaz.
cualitativos de gestión, encaminados a impulsar la consecución de los fines y propósitos
institucionales,
Conclusión: el desarrollo y el mejoramiento continuo de la calidad del servicio público
prestado por las entidades, instituciones, organismos o personas jurídicas señaladas en
Las capacitaciones
el artículo son necesarias para que los colaboradores exploten su potencial al
3 de esta Ley”.
De100%
esta ymanera se garantiza
al no estar un mejor
capacitados en su control
totalidaddelhay
desempeño, al verificar
ciertas variaciones en el
el
cumplimiento de normas, procedimientos.
desempeño laboral de los mismos.

Recomendación:
Se recomienda realizar una planificación tomando en cuenta todas las ventajas que se
obtienen de capacitar y entrenar al personal que allí laboran.
5. HALLAZGOS:

5.1. AUDITORÍA DE GESTIÓN DIRIGIDA AL MUNICIPIO DE JIPIJAPA

5.1.3. Evaluación de Desempeño

5.1.1. Contratación de Personal

Comentario:
Las evaluaciones son necesarias para los funcionarios ya que allí se percibe el nivel de
Comentario:
eficiencia que tienen en sus labores realizadas en su ámbito laboral.

De la evaluación realizada se determina que las instituciones que se someten a las leyes
Conclusión:
ecuatorianas en cuanto a lalas
No se implementan seleccion de personal
evaluaciones en forma periódica lo que afecta el
desenvolvimiento correcto de los trabajadores del Municipio de Jipijapa.
Recomendación:
Recomendación:
Se recomienda trabajar
Se recomienda en conjunto
realizar con la institución
las respectivas encargada
evaluaciones y dar apara que tomen
conocer en
los resultados
cuenta
obtenidos
todos los
ofreciendo
requerimientos
las respectivas
necesarioscapacitaciones
para la entidad.para mejorar el desempeño
laboral.
 Fase V :
Seguimiento
 Descripción de la recomendación Enero Febrero Marzo Responsable

1 2 1 2 3 1 2

Director Municipal
Trabajar en conjunto con la

institución encargada de dicha

selección y contratación para que

tomen en cuenta todos los

requerimientos necesarios para la

entidad.

Realizar una planificación Director Municipal

tomando en cuenta todas las ventajas
que se obtienen de capacitar y
entrenar al personal que allí laboran.