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PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
La Entidad es un Órgano de Gobierno local, se encuentra normada por la Ley n.° 27972-
Ley Orgánica de Municipalidades; teniendo como finalidad el de planificar, ejecutar e
impulsar a través de sus unidades, un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar
a la comunidad una adecuada prestación de servicios públicos, fomentar el bienestar de
los vecinos, así como propender al desarrollo integral y armónico de su jurisdicción.
2.1.3 Funciones
Misión
“La entidad, es un órgano de gobierno local, que emana de la voluntad popular, busca
promover el desarrollo sostenible, brindando servicios de calidad, mejorando el nivel de
vida y bienestar de la población rural y urbana de la Provincia de La Mar; con equidad,
honestidad, lealtad, transparencia y justicia social.”
Visión
“La entidad, es una institución eficiente con liderazgo en el desarrollo local, cuenta con
autoridades elegidos democráticamente, funcionarios y trabajadores competentes y
creativos con vocación de servicio y comprometidos con su misión institucional.”
“La entidad, como gobierno local promueve decididamente el desarrollo local en los ejes;
productivo y agroindustrial, turístico y recreativo de desarrollo vial y comercial, de
desarrollo cívico Institucional y de desarrollo social.”
Objetivos estratégicos
Figura n.°1
Estructura orgánica de la Municipalidad Provincial de La Mar – San Miguel
Sub G. de Rentas y
Unidad de Recursos Humanos Unidad de Presupuesto y Subgerencia de
Administración Tributaria
Racionalización Programación de
Inversiones
Unidad de Contabilidad Unidad de Planeamiento y
Estadística
Unidad de Tesorería
Unidad de Abastecimiento y
Servicios Auxiliares
División de Programas
División de Promoción División de Estudios
Alimentarios y Nutrición
Empresarial y Autorizac. Planeamiento y Catastro
Comerciales
División de Promoción de la
Educación, Cultura, Deporte y División de Obras Públicas,
División de Proyectos Productivos Recreación Control Urbano y Rural
y apoyo a MYPES
División de Des. Humano,
Inclusión Social, DEMUNA y División de Supervisión y
OMAPED Liquidación de obras y proyectos
Fuente: Ordenanza Municipal n.° 166-2012-MPLM-SM de 18 de mayo de 2012, que la estructura orgánica de la Municipalidad Provincial de La
Mar – San Miguel.
2.1.2 Presupuesto de la entidad
Cuadro nº 1
Fuente: Consulta amigable- Transparencia Económica del MEF (Ingresos por fuente de financiamiento)
Elaborado por: Comisión auditora
Cuadro n° 2
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1 006 047.00 5.36 816 051.00 3.46
Fuente: Consulta amigable- Transparencia Económica del MEF (Gastos por genérica de gasto)
III.1 OBJETIVOS
Cabe señalar que la acción de control se realizó en los ambientes de la Entidad, ubicada
en la Plaza Principal n. º 12, del distrito de San Miguel.
El marco legal que la institución se encuentra obligada a cumplir para el desarrollo de sus
actividades, vigente en el período a auditar, está compuesto por:
- Ley n. º 29951, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 de 4 de
diciembre de 2012.
- Directiva n° 5-2010-EF/76.01, modificada por la Resolución Directoral n°
22-2011-EF/50.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria.
El programa de auditoría se adjunta en el anexo n.° 1, el cual contiene los procedimientos mínimos
elaborados de acuerdo con la NAGU 2.30. De ser el caso podrá aplicarse procedimientos
adicionales o complementarios según las circunstancias, a fin de cumplir con los objetivos
Fechas
Etapa Del Al Días útiles
Planificación 03/02/2014 21/02/2014 15
Ejecución
- Desarrollo del programa de procedimientos 24/02/2014 28/03/2014 25
- Elaboración, discusión y aprobación de la matriz de
hallazgos de auditoría 31/03/2014 11/04/2014 10
Como resultado del examen especial, se emitirá el informe de acuerdo a la fecha programada
el 30 de mayo de 2014, de acuerdo a la NAGU y MAGU.
En concordancia con lo establecido en la NAGU 4.40 “Contenido del Informe”, la estructura del
informe resultante, será el siguiente:
I. INTRODUCCIÓN
II.OBSERVACIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
ANEXOS
............................................................................ .........................................................................
CPCC. MARCELINA LUCILA GARCIA MEDINA Bach/Cont. NIDIA ESPINOZA BARRIENTOS
SUPERVISOR ASISTENTE DE AUDITORIA
El Jefe del Órgano de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y Programa de
auditoría del examen especial a las contrataciones del personal docente de la Unidad de Gestión
Educativa Local La Mar, provincia de La Mar, Ayacucho, hace suyo su contenido, por lo que aprueba y
autoriza su ejecución.
............................................................................
CPCC. MARCELINA LUCILA GARCIA MEDINA
JEFE DEL ÒRAGNO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA MAR – SAN MIGUEL