Empresa Botellas Ecológicas

En esta actividad reforzarás la competencia Sello EBC: Estudiantes para siempre-autodesarrollo, tu competencia técnica:
Registro de operaciones contables, y tu competencia laboral: Organización.

Instrucciones: lee con atención el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

Caso

Botellas Ecológicas en el último mes del año (diciembre 20XX) ha presentado las siguientes cifras:

Movimiento Saldo
Movimiento Saldo deudor
Cuentas acreedor acreedor
deudor (MXN) (MXN)
(MXN) (MXN)

Ventas 2,750,000 (2,750,000) 1 Activos

Capital social 2,500,000 (2,500,000) 1.1 Activo circulante
Proveedores 220,000 480,000 (260,000) 1.1.1 BANCOS
Anticipo de clientes 150,000 350,000 (200,000) 1.1.1.1 BANCOS 1
Acreedores diversos 150,000 245,000 (95,000) 1.1.1.2 BANCOS2
Impuestos por pagar 54,000 110,000 (56,000) 1.1.1.3 BANCOS 3
Productos financieros 55,000 (55,000) CLIENTES
Depreciación acumulada de equipo de cómputo 52,000 (52,000) INVENTARIOS
IVA causado 162,000 191,589 (29,589)
IVA por causar 95,000 124,218 (29,218) 1.2 NO CIRCULANTE
Depreciación acumulada de equipo de reparto 29,000 (29,000) 1.2.1 TERRENO
Depreciación acumulada de edificio 25,000 (25,000) 1.2.2 EDIFICIO
Depreciación acumulada de equipo de oficina 25,000 49,000 (24,000) 1.2.3 DEP ACUMULADOS
Amortización acumulada de patentes y marcas 12,500 (12,500)
Pasajes y estacionamientos 1,120 1,120
Honorarios 6,500 6,500 2 PASIVOS
Comisiones por tipo de cambio 12,000 12,000 2.1 CORTO PLAZO
Mantenimiento de equipo de oficina 14,500 14,500 2.1.1 PORVEEDORES
Publicidad y promoción 14,500 14,500
Gasto por depreciación 15,000 15,000 3 CAPITAL CONTABLE
Papelería y artículos de escritorio 15,000 15,000 3.1 CAPITAL CONTRIBUIDO
Gastos de automóviles 16,017 16,017 3.1.1 CAPITAL SOCIAL
Otros resultados integrales 17,800 17,800 3.2 CAPITAL GANADO
Telefonía de la oficina de ventas 18,000 18,000 3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO
IVA acreditable 70,000 50,917 19,083
Seguros y fianzas 20,500 20,500
Correo y mensajería 21,000 21,000 4 INGRESOS
Banco 3 140,000 117,000 23,000 4.1 VENTAS
Suministros de limpieza 25,000 25,000 4.2 PRODUCTOS FINANCIEROS
Internet 25,000 25,000
Seminarios y convenciones de ventas 25,000 25,000
Gastos por amortización 26,500 26,500 5 COSTO DE VENTAS
Banco 1 60,000 28,000 32,000 5.1 COSTO DE VENTAS
Deudores diversos 320,000 285,000 35,000
Mantenimiento de equipo de reparto 37,000 37,000 6 GASTOS
Gastos financieros 52,000 52,000 6.1 GASTOS DE VENTA
IVA por acreditar 120,000 65,000 55,000
Inventario de producción en proceso 201,000 145,000 56,000
Energía y servicios administrativos 65,000 65,000 6.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de viaje de vendedores 70,000 70,000 6.3 GASTOS FINANCIEROS
Banco 2 250,000 180,000 70,000 6.4 OTROS GASTOS
Rentas mensuales 88,000 88,000
Patentes y marcas 174,000 73,200 100,800
Sueldos y salarios administrativos 106,000 106,000
Inventario de materia prima 450,000 320,000 130,000
Equipo de oficina 165,000 25,014 139,986
Seguros pagados por anticipado 225,000 71,000 154,000
Equipo de cómputo 175,000 15,000 160,000
Rentas pagadas por anticipado 195,000 31,000 164,000
Almacén de productos terminados 380,000 210,000 170,000
Equipo de reparto 195,000 195,000
Sueldos y salarios de vendedores 250,000 250,000
Clientes 600,000 250,000 350,000
Maquinaria y equipo 450,000 52,000 398,000
Edificio 450,000 450,000
Terreno 750,000 750,000
Costo de ventas 860,000 36,000 824,000
Resultado Acumulado de ejercicios anteriores 1,250,000 350,000 900,000
SUMAS IGUALES 9,277,437 9,277,437 6,117,306 (6,117,306)

Dado que sus operaciones fueron muy diversas y numerosas, te piden ayuda como auxiliar contable de la empresa para que
elabores la lista ordenada, detallada y codificada de todas las cuentas; deberás incluir costos y gastos de la empresa, es
decir, el catálogo de cuentas de la empresa. Tu jefe te pide que dicho catálogo cuente con dos niveles y agrupes las cuentas
de mayor de las cifras presentadas.

De modo adicional se te pide generar los saldos finales de cada una de las cuentas para finalmente elaborar la balanza de
comprobación correspondiente.

1. Elabora el catálogo de cuentas de acuerdo a las indicaciones de tu jefe.

2. Obten los saldos finales de cada cuenta.

3. Elabora la balanza de comprobación por saldos por el mes de diciembre de 20XX.