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24.

Realizar el Estado de Resultados del año 2019 (1 Enero – 31 Diciembre) y Balance General a 31 de
Diciembre de 2019, del Hotel “DORMILON S.A.S”

Equipos 307,700
Inversiones 30,322,698
Aportes socios (Capital) 49,906,649
Costo de Mercancia Vendida 224,240,652
Clientes 45,301,142
Software- programa de cómputo 2,500,000
Muebles y enseres 1,030,000
Proveedores materia prima 15,985,294
Gastos de Administración 46,237,040

Ventas Brutas 339,758,564


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 339,758,564
Menos : Costo de mercancía Vendida -224,240,652
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 115,517,912
A) Menos Gastos de operación: 77,118,932
1A. Gastos de Administración: 46,237,040
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 30,881,892
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 38,398,980
Mas : Otros Ingresos
B)Menos : Otros gastos
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 38,398,980
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 11,820,000
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 26,578,980
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 4,186,189
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 22,392,791
25. Elaborar el Estado de Resultados del año 2019 (1 Enero – 31 Diciembre) y Balance General a 31 de
Diciembre de 2019, del “VIRUS MEDICO S.A.S”. La tarifa del impuesto de renta del año 2019 es 25%

Vehículo 24,000,000
Utilidad Ejercicio Anterior 4,900,000
Gasto Servicios Públicos 600,000
Ingresos Servicios 54,000,000
Gasto Vigilancia 2,220,000
Gasto Nómina 2,000,000
Ingresos Interés 40,000
Proveedores 3,000,000
Perdida años anteriores 960,000
Gasto Interés 5,477,500
Obligaciones Bancarias 53,500,000
Nómina por Pagar 2,500,000
Muebles y Enseres 6,000,000
Gasto Seguro 2,400,000
Dividendos pagados 2,000,000

Ventas Brutas 54,000,000


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 54,000,000
Menos : Costo de mercancía Vendida 0
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 54,000,000
A) Menos Gastos de operación: 10,921,667
1A. Gastos de Administración: 8,701,667
Salarios de Administración 2,000,000
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos 600,000
Arrendamientos 900,000
Mantenimiento 3,000,000
Depreciación 2,201,667
Vigilancia 2,220,000
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 43,078,333
Mas : Otros Ingresos 40,000
B)Menos : Otros gastos 2,400,000
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados 2,000,000
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 38,718,333
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 5,477,500
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 33,240,833
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 8310208.25
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 24,930,625
26. Para la empresa: “ELECTRICOS CORTO CIRCUITO S.A.S.”, se solicita
* Diseñar el Balance de Prueba a Diciembre 31 del año 2019, en las casillas del frente
* Elabore el Estado de Resultados de Ene 1 a Dic. 31 del año 2019, con impuesto de renta dado.
* Construya el Balance General a Diciembre 31 del año 2019

Detalle de Cuenta Año 2019

Clientes
Proveedores
Terreno
Deuda Banco Largo Plazo
Gastos Administración
Utilidades Retenidas (años anteriores)
Equipo de Computo
Invent. Producto Terminado
Impuesto de Renta pagado
Impto. IVA,Retencion x Pag
Muebles y Enseres
Documentos por pagar
Costo de mercancia Vendida
Invent. Materia Prima
Prestaciones sociales por Pagar
Gastos de Ventas
Capital
Ventas
Invent. Producto Proceso
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edificaciones
Reserva Legal
Maquinaria y Equipo
Gasto Intereses
Sobre giros bancarios
Caja
SUMAS IGUALES

Ventas Brutas 169,879,282


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 169,879,282
Menos : Costo de mercancía Vendida -89696261
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 80,183,021
A) Menos Gastos de operación: 42,317,891
1A. Gastos de Administración: 26,830,971
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 15,486,920
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 37,865,130
Mas : Otros Ingresos 0
B)Menos : Otros gastos 0
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 37,865,130
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 14,365,504
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 23,499,626
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 2,093,095
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 21,406,531

27. Para la empresa: “RESTAURANTE COSTEÑO S.A.S.”se solicita:


* Diseñar el Balance de Prueba a Diciembre 31 del año 2019, en las casillas del frente
* Elabore el Estado de Resultados de Ene 1 a Dic. 31 del año 2019, con impuesto de renta dado.
* Construya el Balance General a Diciembre 31 del año 2019

Detalle de Cuenta Año 2019


Clientes
Proveedores
Terreno
Deuda Banco Largo Plazo
Gastos Administración
Utilidades Retenidas
Equipo de Computo
Invent. Producto Terminado
Impuesto de Renta pagado
Impto. IVA,Retencion x Pag
Muebles y Enseres
Documentos por pagar
Costo de mercancia Vendida
Invent. Materia Prima
Prestaciones sociales
Gastos de Ventas
Capital
Ventas
Invent. Producto Proceso
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edificaciones
Reserva Legal
Maquinaria y Equipo
Gasto Intereses
Sobre giros bancarios
Caja
SUMAS IGUALES

Ventas Brutas 193,595,390


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 193,595,390
Menos : Costo de mercancía Vendida -102,750,954
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 90,844,436
A) Menos Gastos de operación: 46,027,651
1A. Gastos de Administración: 29,982,003
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 16,045,648
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 44,816,785
Mas : Otros Ingresos
B)Menos : Otros gastos
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 44,816,785
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 9,701,211
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 35,115,574
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 3,414,666
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 31,700,908

28. Para la empresa: “HOTEL EL TRASNOCHO S.A.S.” se solicita:


* Diseñar el Balance de Prueba a Diciembre 31 del año 2019, en las casillas del frente
* Elabore el Estado de Resultados de Ene 1 a Dic. 31 del año 2019, con impuesto de renta del 9%
* Construya el Balance General a Diciembre 31 del año 2019

Detalle de Cuenta Año 2019


Clientes
Proveedores
Terreno
Deuda Banco Largo Plazo
Gastos Administración
Utilidades Retenidas
Equipo de Computo
Vehiculo
Impto. IVA,Retencion x Pag
Muebles y Enseres
Documentos por pagar
Costo de mercancia Vendida
Prestaciones sociales
Gastos de Ventas
Capital
Ventas
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edificaciones
Reserva Legal
Maquinaria y Equipo
Gasto Intereses
Sobre giros bancarios
Caja
SUMAS IGUALES

Ventas Brutas 238,500,240


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 238,500,240
Menos : Costo de mercancía Vendida -109,943,521
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 128,556,719
A) Menos Gastos de operación: 49,870,319
1A. Gastos de Administración: 32,380,563
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 17,489,756
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 78,686,400
Mas : Otros Ingresos
B)Menos : Otros gastos
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 78,686,400
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 4,930,121
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 73,756,279
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 6638065.11
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 67,118,214

29. Para la empresa: “TRANSPORTE EL CHISMESITO & CIA. LTDA.” se solicita:


* Diseñar el Balance de Prueba a Diciembre 31 del año 2019, en las casillas del frente
* Elabore el Estado de Resultados de Ene 1 a Dic. 31 del año 2019, con impuesto de renta del 32%
* Construya el Balance General a Diciembre 31 del año 2019

Detalle de Cuenta Año 2019


Clientes
Proveedores
Inversiones
Deuda Banco Largo Plazo
Gastos Administración
Utilidades Retenidas
Equipo de Computo
Impto. IVA,Retencion x Pag
Muebles y Enseres
Documentos por pagar
Costo de mercancia Vendida
Prestaciones sociales
Gastos de Ventas
Capital
Ventas
Depreciación Acumulada
Vehiculo
Reserva Legal
Maquinaria y Equipo
Gasto Intereses
Sobre giros bancarios
Caja
SUMAS IGUALES

Ventas Brutas 263,820,850


Menos : devoluciones y descuentos en ventas 0
Ventas netas 263,820,850
Menos : Costo de mercancía Vendida 131,932,225
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 131,888,625
A) Menos Gastos de operación: 54,034,842
1A. Gastos de Administración: 34,971,008
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 19,063,834
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 77,853,783
Mas : Otros Ingresos
B)Menos : Otros gastos
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 77,853,783
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 4,239,660
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 73,614,123
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 23556519.36
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 50,057,604

30. Para la empresa: "RESTAURANTE EL VINAGRE LTDA" se solicita:


* Diseñar el Balance de Prueba a Diciembre 31 del año 2019, en las casillas del frente
* Elabore el Estado de Resultados de Ene 1 a Dic. 31 del año 2019, con impuesto de renta del 18%
* Construya el Balance General a Diciembre 31 del año 2019

Detalle de Cuenta Año 2019


Clientes
Proveedores
Terreno
Deuda Banco Largo Plazo
Caja
Gastos Administración
Utilidades Retenidas
Equipo de Computo
Invent. Producto Terminado
Impto. IVA,Retencion x Pag
Muebles y Enseres
Documentos por pagar
Costo de mercancia Vendida
Invent. Materia Prima
Prestaciones sociales
Gastos de Ventas
Capital
Ventas
Invent. Producto Proceso
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edificaciones
Reserva Legal
Maquinaria y Equipo
Gasto Intereses
Sobre giros bancarios
SUMAS IGUALES

Ventas Brutas 263,820,850


Menos : devoluciones y descuentos en ventas
Ventas netas 263,820,850
Menos : Costo de mercancía Vendida 131,932,225
Utilidad Bruta (Pérdida Bruta) 131,888,625
A) Menos Gastos de operación: 54,034,842
1A. Gastos de Administración: 34,971,008
Salarios de Administración
Prestaciones sociales Administración
Servicios públicos
Arrendamientos
Depreciación
2A. Gastos de Ventas: 19,063,834
Salarios de vendedores
Comisión de vendedores
Prestaciones sociales Ventas
Propaganda
Fletes
Utilidad Operativa (Pérdida Operativa) 77,853,783
Mas : Otros Ingresos
B)Menos : Otros gastos
1b. Gastos personales Dueño
2b.Dividendos pagados
Utilidad antes de intereses e impuestos (UAII) (Perdida AII) 77,853,783
Menos : Intereses pagados y gastos financieros 4,239,660
Utilidad Antes de Impuestos (UAI) (Pérdida AI) 73,614,123
Menos : Provisión para Impuestos (Impuestos por pagar) 13250542.14
Utilidad Neta ó Utilidad del período (Pérdida Neta) 60,363,581
e General a 31 de

Equipo de cómputo 1,850,000


Impuestos por pagar 4,186,189
Depreciación Acumulada 11,805,880
Gastos de Ventas 30,881,892
Ventas 339,758,564
Caja 4,946,785
Intereses pagados 11,820,000
Maquinaria y equipo 102,221,100
Obligaciones Banco Largo Plazo 84,202,622

Activo
Equipos 307,700
Inversiones 30,322,698
Clientes 45,301,142
Software- programa de cómputo 2,500,000
Muebles y enseres 1,030,000
Equipo de cómputo 1,850,000
Depreciación Acumulada -11,805,880
Caja 4,946,785
Maquinaria y equipo 102,221,100

Total Activos 176,673,545


ce General a 31 de
el año 2019 es 25%

Mantenimiento por Pagar 3,000,000


Local Comercial 12,000,000
Inversiones 1,000,000
Intereses por Pagar 1,787,500
Ingreso por Cobrar 12,000,000
Depreciación Acumulada 2,861,667
Cuentas por Pagar 1,800,000
Equipo Médico 82,000,000
Gasto Administración del Local 900,000
Equipo de Computo 5,400,000
Caja 11,230,000
Gasto Depreciación 2,201,667
Clientes 2,000,000
Gasto Mantenimiento 3,000,000
Acciones 50,000,000

Activo
Vehículo 24,000,000
Muebles y Enseres 6,000,000
Local Comercial 12,000,000
Inversiones 1,000,000
Ingreso por Cobrar 12,000,000
Depreciación Acumulada -2,861,667
Equipo Médico 82,000,000
Equipo de Computo 5,400,000
Caja 11,230,000
Clientes 2,000,000

Total Activos 152,768,333


de renta dado.

DEBITO CREDITO

$3,800,400
$2,900,000
$26,500,000
$79,808,353
26,830,971
$1,864,900
$2,860,900
$10,470,285
2,093,095
$790,000
$4,865,425
$328,600
89,696,261
$10,542,600
$1,921,340
15,486,920
$45,867,000
169,879,282
$7,205,604
$11,651,979
$120,080,000
$70,991,071
$45,892,560
14,365,504
$975,000
$6,287,000
$386,977,525 $386,977,525

Activo
Clientes $3,800,400
Terreno $26,500,000
Equipo de Computo $2,860,900
Invent. Producto Terminado $10,470,285
Muebles y Enseres $4,865,425
Invent. Materia Prima $10,542,600
Invent. Producto Proceso $7,205,604
Depreciación Acumulada -$11,651,979
Construcciones y Edificaciones $120,080,000
Maquinaria y Equipo $45,892,560
Caja $6,287,000

Total Activos $226,852,795

de renta dado.

DEBITO CREDITO
$6,200,580
$3,790,356
$26,500,000
$53,895,615
29,982,003
$1,985,350
$3,380,900
$9,456,128
3,414,666
$526,530
$5,245,425
$298,462
102,750,954
$8,604,898
$2,987,356
16,045,648
$49,867,000
193,595,390
$9,305,289
$11,991,979
$120,080,000
$86,651,544
$47,872,560
9,701,211
$1,235,680
$8,285,000
$406,825,262 $406,825,262

Activo
Clientes $6,200,580
Terreno $26,500,000
Equipo de Computo $3,380,900
Invent. Producto Terminado $9,456,128
Muebles y Enseres $5,245,425
Invent. Materia Prima $8,604,898
Invent. Producto Proceso $9,305,289
Depreciación Acumulada -$11,991,979
Construcciones y Edificaciones $120,080,000
Maquinaria y Equipo $47,872,560
Caja $8,285,000

Total Activos $232,938,801


de renta del 9%

DEBITO CREDITO
10,000,980
6,690,356
26,500,000
27,389,561
32,380,563
2,382,420
3,380,900
27,393,446
683,840
5,350,334
457,290
109,943,521
2,486,300
17,489,756
55,851,040
238,500,240
12,404,469
120,080,000
65,887,594
51,892,560
4,930,121
1,795,000
5,185,929
414,528,110 414,528,110

Activo
Clientes 10,000,980
Terreno 26,500,000
Equipo de Computo 3,380,900
Vehiculo 27,393,446
Muebles y Enseres 5,350,334
Depreciación Acumulada -12,404,469
Construcciones y Edificaciones 120,080,000
Maquinaria y Equipo 51,892,560
Caja 5,185,929

Total Activos 237,379,680

de renta del 32%

DEBITO CREDITO
10,501,029
3,790,356
26,201,778
23,553,667
34,971,008
2,418,156
4,395,170
932,800
5,510,844
523,904
131,932,225
3,286,200
19,063,834
67,021,248
263,820,850
$13,199,491
146,580,000
69,204,944
57,653,726
4,239,660
2,335,658
9,038,000
450,087,274 450,087,274

Activo
Clientes 10,501,029
Inversiones 26,201,778
Equipo de Computo 4,395,170
Muebles y Enseres 5,510,844
Depreciación Acumulada -$13,199,491
Vehiculo 146,580,000
Maquinaria y Equipo 57,653,726
Caja 9,038,000

Total Activos 246,681,056

de renta del 18%

DEBITO CREDITO
10,501,029
3,790,356
58,632,000
23,553,667
9,038,000
34,971,008
2,418,156
4,395,170
7,387,127
932,800
5,510,844
523,904
131,932,225
4,298,400
3,286,200
19,063,834
67,021,248
263,820,850
14,516,251
$13,199,491
87,948,000
69,204,944
57,653,726
4,239,660
2,335,658
450,087,274 450,087,274

Activo
Clientes 10,501,029
Terreno 58,632,000
Equipo de Computo 4,395,170
Muebles y Enseres 5,510,844
Depreciación Acumulada -$13,199,491
Construcciones y Edificaciones 87,948,000
Maquinaria y Equipo 57,653,726
Caja 9,038,000
Invent. Producto Terminado 7,387,127
Invent. Materia Prima 4,298,400
Invent. Producto Proceso 14,516,251

Total Activos 246,681,056


Pasivo
Proveedores materia prima 15,985,294
Obligaciones Banco Largo Plazo 84,202,622
Impuestos por pagar 4,186,189

Total Pasivos 104,374,105

Patrimonio
Aportes socios (Capital) 49,906,649
Utilidad del ejercicio 22,392,791

Total Patrimonio 72,299,440


Total pasivos y patrimonio 176,673,545
Pasivo
Proveedores 3,000,000
Obligaciones Bancarias 53,500,000
Nómina por Pagar 2,500,000
Mantenimiento por Pagar 3,000,000
Intereses por Pagar 1,787,500
Cuentas por Pagar 1,800,000
Impuestos de renta 8310208.25

Total Pasivos 73,897,708

Patrimonio
Utilidad Ejercicio Anterior 4,900,000
Perdida años anteriores -960,000
Acciones 50,000,000
Utilidad del ejercicio 24,930,625

Total Patrimonio 78,870,625


Total pasivos y patrimonio 152,768,333

Pasivo
Proveedores $2,900,000
Deuda Banco Largo Plazo $79,808,353
Impto. IVA,Retencion x Pag $790,000
Documentos por pagar $328,600
Prestaciones sociales por Pagar $1,921,340
Sobre giros bancarios $975,000

Total Pasivos $86,723,293

Patrimonio
Utilidades Retenidas (años anterior $1,864,900
Capital $45,867,000
Reserva Legal $70,991,071
Utilidad del ejercicio 21,406,531

Total Patrimonio $140,129,502

Total pasivos y patrimonio $226,852,795


Pasivo
Proveedores $3,790,356
Deuda Banco Largo Plazo $53,895,615
Impto. IVA,Retencion x Pag $526,530
Documentos por pagar $298,462
Prestaciones sociales $2,987,356
Sobre giros bancarios $1,235,680

Total Pasivos $62,733,999

Patrimonio
Utilidades Retenidas $1,985,350
Capital $49,867,000
Reserva Legal $86,651,544
Utilidad del ejercicio $31,700,908

Total Patrimonio $170,204,802

Total pasivos y patrimonio $232,938,801


Pasivo
Proveedores 6,690,356
Deuda Banco Largo Plazo 27,389,561
Impto. IVA,Retencion x Pag 683,840
Documentos por pagar 457,290
Prestaciones sociales 2,486,300
Sobre giros bancarios 1,795,000
Total Pasivos 39,502,347

Patrimonio
Utilidades Retenidas 2,382,420
Capital 55,851,040
Reserva Legal 65,887,594
Utilidad del ejercicio 67,118,214
Impuesto de renta 6638065.11

Total Patrimonio 197,877,333

Total pasivos y patrimonio 237,379,680


Pasivo
Proveedores 3,790,356
Deuda Banco Largo Plazo 23,553,667
Impto. IVA,Retencion x Pag 932,800
Documentos por pagar 523,904
Prestaciones sociales 3,286,200
Sobre giros bancarios 2,335,658

Total Pasivos 34,422,585

Patrimonio
Utilidades Retenidas 2,418,156
Capital 67,021,248
Reserva Legal 69,204,944
Utilidad del ejercicio 50057603.64
Impuesto de renta 23556519.36

Total Patrimonio 212,258,471

Total pasivos y patrimonio 246,681,056


Pasivo
Proveedores 3,790,356
Deuda Banco Largo Plazo 23,553,667
Impto. IVA,Retencion x Pag 932,800
Documentos por pagar 523,904
Prestaciones sociales 3,286,200
Sobre giros bancarios 2,335,658

Total Pasivos 34,422,585

Patrimonio
Utilidades Retenidas 2,418,156
Capital 67,021,248
Reserva Legal 69,204,944
Utilidad del ejercicio 60363580.86
Impuesto de renta 13250542.14
Total Patrimonio 212,258,471

Total pasivos y patrimonio 246,681,056