" AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO"

Tema : 2 CASOS PRACTICOS DE RECONOCIMIENTO DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

Curso : Contabilidad General.

Docente: CPC. Erick Marco García Rojas.

Ciclo :I

Alumno: Robert Velasco Flores.

2023
CASO 03: CASA COMERCIAL SUDAMERÍZ S.A.: INICIA SU
ACTIVIDAD EL 01 DE ENERO DEL 2018.

1 Letras por pagar según relación: 3 100 000. P-42.3

2 Muebles y enseres: 2 250 000. A-33.5

3 Dinero en banco Interbank: 8 500 000. A-10.4

4 Mercaderías según relación: 10 800 000. A-20.1

5 Un edificio valorizado en 30 600 000. A-33.2

6 Debe a varios proveedores: 2 180 000. P-42.1

7 Dinero en efectivo: 5 150 000. A-10.1

 INVENTARIO CASA COMERCIAL SUDAMERIZ ENERO DEL 2018

CUENTAS Y CONCEPTOS codigo PARCIALES TOTALES

CTA S. CTAS
VF
1 ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13650.00
10.1 CAJA 5150.00.
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN INST FINAN 8500.000
20 MERCADERIAS 10,800.00
20.1 MERCADERIAS 10,800.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 32,850.000
33.2 EDIFICACIONES 30600.00
33.5 MUEBLES Y ENCERES 2250.000
TOTAL ACTIVO 57,300.000
2 PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIANT-TER 5280.000
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
42.1 COMPROBANTES POR PAGAR 2180.000
42.3 LETRAS POR PAGAR 3100000
TOTAL PASIVO 5280.000
RESUMEN
TOTAL ACTIVO 57,300.000
TOTAL PASIVO 5280.000
50 CAPITAL 52,020.000
50.1 CAPITAL SOCIAL

TARAPOTO 1 DE ENERO DEL 2018

GERENTE CONTADOR
 BALANCE DE INVENTARIO

CUENTA DENOMINACION CODIGO DEBE HABER

IV BALANCE DE INVENTARIO
10.1 5150.000
10.4 8500.000
20.1 10,800.000
33.2 30,600.000
33.5 2,250.000
42.1 2,180.000
42.3 3,100.00
50.1 52,020.000
TOTALES 57,300.00 57,300.00

TARAPOTO, 05 DE MAYO DEL 2018

GERENTE CONTADOR
CASO 04: CASA COMERCIAL Y DALE U S.A NOS REPORTA
LA SIGUIENTE INFORMACIÓN DE SUS ACTIVOS, PASIVOS Y
PATRIMONIO AL 02 DE ENERO DEL 2018:

1. Tiene dinero en efectivo por S/ 330.00 (A) 10.1

2. Tiene cuentas por pagar por S/ 250.00 (P) 46.9

3. Posee muebles de oficina por S/ 4,000.00 (A) 33.5

4. Tiene en CTA CTE por S/ 5,000.00 (A)10.4

5. Tiene letras por cobrar por S/ 335.00 (A) 12.3

6. Tiene facturas por pagar S/ 300.00 (P)42.1

7. Tiene en mercaderías S/ 8,000.00 (A)20.1

8. Posee una tienda valorizada por S/ 72,000.00 (A)33.3

9. Nos deben en facturas por S/ 3,000.00 (A)12.1

10.Tiene en maquinarias por S/ 13,000.00 (A)33.3

 INVENTARIO

CUENTAS Y CONCEPTOS codigo PARCIALES TOTALES

CTA S. CTAS
VF
1 ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,330.00
10.1 CAJA 330.00
10.4 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINAN 5,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TER 3,335.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
12.1 COMPROBANTES POR COBRAR 3,000.00
12.3 LETRAS POR COBRAR 335.00
20 MERCADERIAS 8,000.00
20.1 MERCADERIAS 8,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 89.000.00
33.2 EDIFICACIONES 72,000.00
33.3 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION 13,000.00
33.5 MUEBLES Y ENCERES 4,000.00
TOTAL ACTIVO 105,665.00
2 PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER 300.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
42.1 COMPROBNTES POR PAGAR 300.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 250.00
46.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 250.00
TOTAL PASIVO 550.00
RESUMEN
TOTAL ACTIVO 105,665.00
TOTAL PASIVO 550.00
50 CAPITAL 105,115.00
50.1 CAPITAL SOCIAL

TARAPOTO 29 DE ENERO 2023

GERENTE CONTADOR
 BALANCE DE INVENTARIO

CUENTA DENOMINACION CODIGO DEBE HABER

IV BALANCE DE INVENTARIO
10.1 330.00
10.4 5,000.00
12.1 3,000.00
12.3 335.00
20.1 8,000.00
33.2 72,000.00
33.3 13,000.00
33.5 4,000.00
42.1 300.00
46.9 250.00
50.1 105,115.00
TOTALES 105,665.00 105,665.00

TARAPOTO 29 DE ENERO 2023

GERENTE CONTADOR