FACTOR: Es un hecho, suceso o indicador de proyección; y debe ser un medio de medición

Efectos del Factor: Positivo (Aumenta) - Negativo (Disminuye)

HISTORICO
2023 2024 2025

AJUSTE
Suceden en el año anterior, y afecta el siguiente año
Interno y ordinario

CAMBIO
El año de proyección es donde se dará el inicio
Nunca ha sudecido antes
Interno ordinario

CORRIENTE DE CRECIMIENTO
% = TENDENCIA = SIEMPRE LA EXPECTATIVA DE AUMENTAR
Interno ordinario

FUERZAS ECONOMICAS GENERALES

Todo un país, situación mundial, toda la economía
Entidad especializada
Fuerza mayor
Externo ordinario

INFLUENCIA EN LA ADMINISTRACIÓN
Totalmente nuevo
Política Administrativa
Decisión de la alta administración
Interno extraordinario
 2025 2026

A DE AUMENTAR
 EMPRESA PLAYA, SOL Y ARENA, S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS
MÉTODO DE FACTORES
AÑOS 2024, 2025 Y 2026

DESCRIPCIÓN 2024 2025

VENTAS DE UNIDADES BASE 2023 (HISTORICO) 23,000 27,960

FACTORES DE AJUSTE
7 Pedido extraordinario ASOSURF -2,000 0

Ventas Ajustadas 21,000 27,960

FACTORES DE CAMBIO

1 Contrato franquicia 6,250 8,750

2 Retrazo de apertura de Tienda 0 9,390

FACTORES CORRIENTE DE CRECIMIENTO

4 Motivación al personal para crecimiento 630 839

Sub Total 27,880 46,939

FACTORES FUERZAS GENERALES ECONÓMICAS

5 Impacto cambio climático -420 -559

Sub Total 27,460 46,380

FACTORES INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN

9 Cambio de estilo en trajes de baño damas 500 600

TOTAL VENTAS PRESUPUESTADAS 27,960 46,980

ÍNDICE DE VARIACIÓN ESTACIONAL Y REGIONALIZACIÓN

Indice de variación estacional (IVE) VENTA OBJETIVO = TIEMPO = en que mom

Regionalización (%) VENTA OBJETIVO = LUGAR = en donde lo
 2026

46,980

46,980

0
3,130

1,409

51,519

-940

50,579

600

51,179

O = TIEMPO = en que momento lo vendemos?

O = LUGAR = en donde lo vendemos?
MÉTODO DE ÍNDICE DE VARIACIÓN ESTACIONAL
Trimestre 2021 2022 2023
En-Mz 6,980 6,600 7,500
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950
PRONÓSTICO DE VENTAS AL 2024 33,840

REGIÓN 2021 2022 2023

NORTE 35% 30% 30%
ORIENTE 25% 30% 25%
SUR 15% 10% 20%
OCCIDENTE 25% 30% 25%

*Calcular el Indice de Variación Estacional

*Determinar la regionalización de las ventas para el año 2024

APLICACIÓN IVE
Procedimiento:

1.- Trabajar por trimestre de cada año para determinar la sumatoria de los años y el promedio de ventas por trimestre

SUMA DE Promedio
Trimestre 2021 2022 2023
AÑOS Ventas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500

2.- Para determinar el IVE de la tabla debemos de sacar el promedio de la columana "Promedio de Ventas" y luego
dividirlo por el promedio del trimestre. La operación queda de la siguiente manera
Promedio de Promedio Trimestre FORMULA IVE
31,500 / 4 = 7,875 En-Mz 7,027 / 7,875 = 0.89232
Ab-Jn 8,690 / 7,875 = 1.10349
Jl-Sep 7,433 / 7,875 = 0.94387
Oct-Dic 8,350 / 7,875 = 1.06032

SUMA DE Promedio
Trimestre 2021 2022 2023 IVE
AÑOS Ventas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4

3.- Determinar el promedio de las ventas estimadas: esto únicamente es dividirlo entre los lapsos de tiempo que
se encuentra la tabla
PROMEDIO DE VENTAS AÑO 2024 33840 TRIMESTRES 4

PROMEDIO TRIMESTRAL 33,840 / 4 = 8,460

SUMA DE Promedio Promedio de

Trimestre 2021 2022 2023 IVE
AÑOS Ventas Ventas Estimadas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840
4.- Aplicación del IVE sobre los promedios de las ventas estimadas: es de multiplicar el indice de variación estacional sobre
los promedios determinados en la columna del paso #3

SUMA DE Promedio Promedio de Promedio de Ventas

Trimestre 2021 2022 2023 IVE
AÑOS Ventas Ventas Estimadas Estimadas IVE
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460 7,549
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460 9,336
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460 7,985
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460 8,970
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840 33,840

5.- Determinación del porcentaje que corresponde al año estimado: unicamente se realiza que porcentaje le
corresponde a cada trimestre del total que se estimó para el año proyectado

SUMA DE Promedio Promedio de Promedio de Ventas

Trimestre 2021 2022 2023 IVE % de Ventas
AÑOS Ventas Ventas Estimadas Estimadas IVE
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460 7,549 22%
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460 9,336 28%
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460 7,985 24%
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460 8,970 27%
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840 33,840 100%

APLICACIÓN REGIONALIZACIÓN

1.- Realizar la sumatoria de los porcentajes y determinar el promedio de porcentajes para cada región

REGIÓN 2021 2022 2023 SUMATORIA PROMEDIO

NORTE 35 30 30 95 31.67
ORIENTE 25 30 25 80 26.67
SUR 15 10 20 45 15.00
OCCIDENTE 25 30 25 80 26.67

2.- Determinar las unidades que le corresponden a cada región: esto se determina multiplicando las ventas
estimadas totales del año por el porcentaje promedio de cada región operando de la siguiente manera:

REGIÓN 2021 2022 2023 Ventas Ventas

SUMATORIA PROMEDIO Pronosticadas 2024 Regionalizadas
NORTE 35 30 30 95 31.67 33,840 10,716
ORIENTE 25 30 25 80 26.67 33,840 9,024
SUR 15 10 20 45 15.00 33,840 5,076
OCCIDENTE 25 30 25 80 26.67 33,840 9,024
SUMATORIA 33,840