FORMULARIO DE CIERRE DE COMPROMISOS DE AUDITORIA DE ANTIGUA

DATA

OBJETIVO

El presente formulario es un documento interno de la Unidad de Auditoria, que tiene por objeto
dar un cierre formal a los compromisos de auditoria que tengan una antigüedad mayor a tres años
sin conseguir el cumplimiento respectivo.

FUNDAMENTO

Como Unidad de Auditoria, creemos que un plazo de tres años, es un tiempo prudente para dejar
de exigir compromisos de auditoría.

Esta acción se sustenta en tres fundamentos:

1. Porque en una gran cantidad de casos, existe una alta rotatividad en los puestos de las
Unidades auditadas, por lo cual muchas veces se hace muy complejo rescatar un
compromiso adquirido por un funcionario distinto.
2. Por el dinamismo de los procesos cotidianos de las Unidades Auditadas, en donde ciertos
procesos han sufrido modificaciones que han vuelto poco relevante el cumplimiento de un
determinado compromiso.
3. Porque el procedimiento de determinación de “Procesos a Auditar”, está diseñado de tal
manera que pueda dar cobertura de aseguramiento en intervalos de tres años, siempre y
cuando, dicho proceso tenga un ranking de criticidad importante en la matriz de riesgos.
Por lo cual, si dicho compromiso cerrado es vigente y relevante aun, volverá a observarse
en las auditorias ejecutadas según la planificación correspondiente.

Por las razones antes expuestas, es que se solicita se apruebe el cierre de los siguientes
compromisos de auditoria, los cuales tienen data 2015, 2016, 2017 y 2018:

Correlativos de compromisos a cerrar:

Correlativo interno Periodo
del compromiso
24 2015 hacia atrás
48 2016
50 2016
55 2016
96 2017
98 2017
109 2017
119 2017
161 2018
169 2018
170 2018
223 2018

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Jefe de Auditoría Director Hospital Quilpué