libro diario

la muela sana
cifras en quetzales
FECHA No. CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER
1 1 100 BANCOS Incio Operaciones 20000
1 1 300 CAPITAL Incio Operaciones 20000
SUMAS 20000 20000

3 2 112 MOBILIARIO COMPRA AL CREDITO 32480

3 2 200 CUENTAS POR PAGAR COMPRA AL CREDITO DE MOBILIARIO 32480
SUMAS 32480 32480

3 3 113 EQUIPO DE COMPUTO COMPRA DE COMPUTADORA 8960

3 3 200 CUENTAS POR PAGAR COMPRA DE COMPUTADORA 8960
SUMAS 8960 8960

8 4 103 INBENTARIOS COMPRA DE MATERIALES 5600

8 4 100 BANCOS COMPRA DE MATERIALES 2800
8 4 200 CUENTAS POR PAGAR COMPRA DE MATERIALES 2800
SUMAS 5600 5600

10 5 104 PAGOS ANTICIPADOS PAGO PUBLICIDAD ENERO Y FEBRERO 1120

10 5 100 BANCOS PAGO PUBLICIDAD ENERO Y FEBRERO 1120
SUMAS 1120 1120

18 6 104 PAGOS ANTICIPADOS PAGO RENTA ENERO Y FEBRERO 7840

18 6 100 BANCOS PAGO RENTA LOCAL 7840
SUMAS 7840 7840

25 7 104 PAGOS ANTICIPADOS PAGO SEGURO X 1 AÑO 3360

25 7 100 BANCOS PAGO SEGURO X 1 AÑO 3360
SUMAS 3360 3360

28 8 300A RETIROS RETIRO USO PERSONAL 3000

28 8 100 BANCOS RETIRO USO PERSONAL 3000
SUMAS 3000 3000

29 9 511 GASTO POR SUELDO PAGO A EMPLEADO 733.33

29 9 100 BANCOS PAGO A EMPLEADO 733.33
SUMAS 733.33 733.33

30 10 100 BANCOS FACTURACION POR SERVICIO 14896

30 10 101 CUENTAS POR COBRAR FACTURACION POR SERVICIO 6384
30 10 400 INGRESO POR SERVICIO FACTURACION POR SERVICIO 21280
SUMAS 21280 21280

31 11 516 GASTOS X DEPRECIACION DEPRECIACION ENERO 541

31 11 112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO DEPRECIACION ENERO 541
SUMAS 541 541

31 12 516 GASTOS X DEPRECION DEPRECIACION ENERO 249

31 12 112A DEPRECION ACUMULADA EQUIPO DEPRECIACION ENERO 249
SUMAS 249 249

31 13 518 GASTOS X PUBLICIDAD AMORTICACION PUBLICIDAD 560

31 13 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION PUBLICIDAD 560
SUMAS 560 560

31 14 512 GASTOS X ALQUILER AMORTICACION ALQUILER ENERO 3920

31 14 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION ALQUILER ENERO 3920
SUMAS 3920 3920

31 15 519 GASTOS X SEGURO AMORTICACION SEGURO ENERO 280

31 15 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION SEGURO ENERO 280
280 280

31 16 514 GASTOS X PRESENTACIONES REGISTRO DE PRESENTACIONES 220

31 16 206 PRESTACIONES X PAGAR REGISTRO DE PRESENTACIONES 220
SUMAS 220 220

DEBE
110143.33
DEBE
110143.33
 LIBRO MAYOR
LA MUELA SANA
CIFRAS EN QUETZALEZ
FECHA NO. CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1 100 BANCOS APERTURA DE CUENTA 20000
8 4 100 BANCOS COMPRA DE MATERIALES 2800
10 4 100 BANCOS PUBLICIDAD ENERO Y FEBRERO 1120
18 6 100 BANCOS PAGO RENTA LOCAL 7840
25 7 100 BANCOS PAGO SEGURO X UN AÑO 3360
28 8 100 BANCOS RETIRO USO PERSONAL 3000
29 9 100 BANCOS PAGO EMPLEADO 733.33
30 10 100 BANCOS FACTURACION SERVICIO 14896
SUMAS 34896 18853.33 16042.67

30 10 101 CUENTAS X COBRAR FACTURACION SERVICIO 6384

SUMAS 6384 6384

8 4 103 INVENTARIOS COMPRA DE MATERIALES 5600

SUMAS 5600 5600

10 5 104 PAGOS ANTICIPADOS PUBLICIDAD ENERO Y FEBRERO 1120

18 6 104 PAGOS ANTICIPADOS PAGO RENTA ENERO Y FEBRERO 7840
25 7 104 PAGOS ANTICIPADOS PAGO SEGURO X 1 AÑO 3360
31 13 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION PUBLICIDAD 560
31 14 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION ALQUILER ENERO 3920
31 15 104 PAGOS ANTICIPADOS AMORTICACION SEGURO ENERO 280
SUMAS 12320 4760 7560

3 2 112 MOBILIARIO SILLAS, EQUIPO DENTAL 32480

SUMAS 32480 32480

3 3 113 EQUIPO COMPUTO COMPRA DE COMPUTADORA 8960

SUMAS 8960 8960

3 3 200 CUENTAS X PAGAR COMPRA DE COMPUTADORA 8960

3 2 200 CUENTAS X PAGAR SILLAS, EQUIPO DENTAL 32480
8 4 200 CUENTAS X PAGAR COMPRA DE MATERIALES 2800
SUMAS 44240 44240

31 16 206 PRESTACIONES X PAGAR REGISTRO DE PRESTACIONES 220

SUMAS 220 220

1 1 300 CAPITAL APERTURA DE CUENTA 20000

SUMAS 20000 20000

28 8 300A RETIROS RETIRO USO PERSONAL 3000

SUMAS 3000 3000

30 10 400 INGRESO X SERVICIO FACTURACION SERVICIO 21280

SUMAS 21280 21280

29 9 511 GASTOS X SUELDO PAGO ENPLEADO 733.33

SUMAS 733.33 733.33

31 14 512 GASTOS X ALQUILER AMORTICACION ALQUILER ENERO 3920

SMAS 3920 3920

31 16 514 GASTOS X PRESTACIONES REGISTRO DE PRESTACIONES 220

SUMAS 220 220

31 11 516 GASTOS X DEPRECIACION MOBILIARIA DEPRECIACION ENERO 541

SUMAS 541 541

31 12 516 GASTO X DEPRECION EQUIPO DEPRECIACION ENERO 249

SUMAS 249 249

31 13 518 GASTO X PUBLICIDAD AMORTICACION PUBLICIDAD 560

SUMAS 560 560

31 15 519 GASTO X SEGURO AMORTISACION SEGURO ENERO 280

SUMAS 280 280

31 11 112A DEPRECION ACOMULADA MOBILIARIO DEPRECIACION ENERO 541

SUMAS 541 541

31 12 113A DEPRECIACION ACOMULADAEQUIPO DEPRECIACION ENERO 249

SUMAS 249 249
 BALANCE DE COMPROBACION
LA MUELA SANA
CIFRAS EN QUETZALEZ
CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
100 BANCOS 34896 18853.33 16042.67
101 CUENTAS X COBRAR 6384 6384
103 INVENTARIOS 5600 5600
104 PAGOS ANTICIPADOS 12320 7560
112 MAOBILIARIO 32480 32480
113 EQUIOI DE COMPUTO 8960 8960
200 CUENTTAS POR PAGAR 44240 44240
206 PRESTACIONES X PAGAR 220 220
300 CAPITAL 20000 20000
300A RETIROS 3000 3000
400 Ingreso X servicios 21280 21280
511 GASTOS X SUELDOS 733.33 733.33
512 GASTOS X ALQUILER 3920 3920
514 GASTOS X PRESTACIONES 220 220
516 GASTOS X DEPRECIACION MOBILIARIO 541 541
516 GASTOS X DEPRECIACION EQUIPO 249 249
518 GASTOS X PUBLICIDAD 560 560
519 GASTOS X SEGURO 280 280
112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 541 541
115A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO 249 249
SUMAS 110143.33 105383.33 86530 86530
 ESTADO DE RESULTADOS
LA MUELA FELIZ
CIFEAS EN QUETZALES

CODIGO NOMBRE QUETZALES PORCENTAJE

400 INGRESOS POR SERVICIOS 21280
511 (-) GASTOS DE OPERACIÓN
511 GASTOS X SUELDO 733.33
512 GASTOS X ALQUILER 3920
514 GASTOS X PRESENTACION 220
516 GASTOS X DEPRECIACIONES MOBILIARIO 541
516 GASTOS X DEPRECION EQUIPO 249
518 GASTOS POR PUBLICIDAD 560
519 GASTOS X SEGURO 280 6503.33
UTILIDAD EN OPERACIÓN -14776.67
PORCENTAJE
 EVPN
LA MUELA FELIZ
CIFRAS EN QUETZALEZ
PATRIMNION INICIAL QUETZALES

(+) APORTEES 20000

(+) UTILIDAD NETA EN OPERACIÓN 14776.67
(-) RETIROS 3000
PATRIMONIO FINAL 31776.67
 BALANCE GENERAL
LA MUELA FELIZ
CIFRAS EN QUETZALES
ACTIVO QUETZALES PORCENTAJE
ACTIVO CORRIENTE
100 BANCOS 16042.67
101 CUENTAS POR COBRAR 6384
103 INVENTARIO DE MATERIAL MEDICO 5600
104 PAGOS ANTICIPADOS 7560
ACTIVO NO CORIIENTE
112 MOBILIARIO 32480
113 EQUIPO DE COMPUTO 8960
112A AMORTICACION ACUMULADA MOBILIARIO 541
115A AMORTICACION ACUMULADA EQUIPO 249
SUMA ACTIVO 77816.67 100%

PASVIO CORRIENTE
200 CUENTAS POR PAGAR 44240
206 PRESTACIONES POR PAGAR 220
SUMA PASIVO 44460

PATRIMONIO NETO
300 A.S CAPITAL 20000
300 (-) RETIRO CAPITAL SOCIAL 3000
312 UTILIDAD DEL EJERCICO (RESUMEN INGRESOS) 14776.67
SUMAN PATROMONIO NETO 31776.67
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO 76236.67 100%