PARCIAL 2 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO –

corte 1
ADMINISTRACION EN SST

BRAYAN ALEXANDER CUELLAR

ID: 749994
MAIRA ALEJANDRA CERQUERA
ID: 742905

MARIA JOSE PERDOMO TRIANA

ID:762712

MALELY RINCON GONZALES

ID:702456
CARMELINA ROJAS SILVA
ID:750079

DOCENTE
YOBANY ALBERTO MOSALVE URREA
NRC: 1039

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS VICERECTORIA

REGIONAL ORINOQUÍA
ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
VILLAVICENCIO META
CONTABILIZACIONES

DIA 1

Se crea la empresa de VENTA DE CALZADO HADYDAZ,

1. Socio 1 aporta 15´000.000 en efectivo y cheque por 18´000.000,

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA 15.000.000

1110 BANCO 18.000.000

31150501 SOCIO 1 33.000.000

SUMAS IGUALES 33.000.000 33.000.000

2. socio 2 local por 70.000.000 debe el 36% al banco y la empresa asume la deuda, y
6.000.000 en efectivo,

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

151625 LOCAL 70.000.000

1105 CAJA 6.000.000

2105 OBLIGACION FINANCIERA 25.200.000
31150502 SOCIO 2 50.800.000

SUMAS IGUALES 76.000.000 76.000.000

3. Socio 3 aporta bodega por 95´000.000, una moto por 3´000.000, y 2 líneas telefónicas
por 4´000.000.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

151680 BODEGA 95.000.000

154030 MOTO 3.000.000

152825 LINEA TELEFONICA 4.000.000 -

31150503 SOCIO 3 102.000.000

SUMAS IGUALES 102.000.000 102.000.000

DIA 2

4. Se compra para la venta. 30 pares son guayos valor unitario 66.000 c/u, 30 pares tenis
valor unitario 78.000 c/u, 40 pares de zapatillas valor unitario 112.000 c/u. se paga
37% contado Y 23% cheque y el saldo crédito.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

143501 GUAYOS 1.980.000
143502 TENIS 2.340.000
143503 ZAPATILLAS 4.480.000
1105 CAJA 3.256.000
1110 BANCO 2.024.000
2205 PROVEEDORES 3.520.000
SUMAS IGUALES 8.800.000 8.800.000

5. Se venden 20 pares de guayos, 30% contado 30% cheque y el saldo crédito. La utilidad
de la venta es del 42%.

COSTO COSTO PRECIO

PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
UTILIDAD
VENTA
GUAYOS 20 66.000 1.320.000 42% 554.400 1.874.400

Forma de pago
30% CHEQUE 562.320
30% EFECTIVO 562.320
40% CREDITO 749.760
100% 1.874.400
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
4135 COMERCIO AL POR MAYOR/MENOR 1.874.400
1110 CHEQUE 562.320
1105 CAJA 562.320
1305 CLIENTES 749.760
SUMAS IGUALES 1.874.400 1.874.400

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1435 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1.320.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR/MENOR 1.320.000
SUMAS IGUALES 1.320.000 1.320.000
 6. Se compra para uso de la empresa 3 escritorios a razón de $1.200.000 c/u, 12
estanterías 98.000 c/u crédito

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

152405 ESCRITORIO 3.600.000

151205 ESTANTERIA 1.176.000

2205 PROVEEDORES 4.776.000

SUMAS IGUALES 4.776.000 4.776.000

7. Se venden 10 pares de tenis a crédito a Almacén el tronco, La utilidad de la venta es

del 42%.

COSTO COSTO PRECIO

PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
UTILIDAD
VENTA
TENIS 10 78.000 780.000 42% 327.600 1.107.600

Forma de pago
CREDITO 1.107.600
100% 1.107.600

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR MAYOR/MENOR 1.107.600
1305 CLIENTES 1.107.600
SUMAS IGUALES 1.107.600 1.107.600

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1435 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 780.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR/MENOR 780.000
SUMAS IGUALES 780.000 780.000

8. Se Compra 20 pares guayos a $200.000 c/u a crédito

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

143501 GUAYOS 4.000.000
2205 PROVEEDORES 4.000.000
SUMAS IGUALES 4.000.000 4.000.000
9. Pagamos Gastos así: Fax $ 450.000, Vigilancia y aseo $200.000 y comisiones por ventas
$ 300.000 de contado.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

513545 FAX 450.000

513505 VIGILANCIA Y ASEO 200.000

529505 COMISIONES EN VENTAS 300.000

1105 CAJA 950.000

SUMAS IGUALES 950.000 950.000

10. Por Diferidos se paga Dotación 230.000, por entrenamiento personal 300.000,
utensilios de aseo 40.000, y publicidad 100.000 con cheque.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

171060 DOTACION 230.000

171032 ENTRENAMIENTO PERSONAL 300.000

171048 ELEMENTOS DE ASEO 40.000

171044 PUBLICIDAD 100.000

1110 BANCO 670.000

SUMAS IGUALES 670.000 670.000

11. Se consigna al banco el dinero que entró a caja

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA
562.320
1110 BANCO 562.320

SUMAS IGUALES 562.320

562.320
 12. Se paga el impuesto de la moto por 100.000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

511540 IMPUESTO MOTO

100.000
1105 CAJA
100.000
SUMAS IGUALES 100.000
100.000

13. Se compra el seguro de la moto por 285.000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

513075 SEGURO
285.000
1105 CAJA
285.000
SUMAS IGUALES 285.000
285.000

Se pide:

- Hacer las contabilizaciones