DIARIO

LA BODEGA S.A
DICIEMBRE DEL 2016
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Código Nombre Debe haber

1 1 100 BANCOS 300,000
300 CAPITAL 300,000
BANCO TOLTECA
BANCO MAYA

2 2 104 PAGOS ANTICIPADOS 15,000

100 BANCOS 15,000
BANCO TOLTECA

3 200 CUENTAS POR PAGAR 384,000

3 3 103 INVENTARIO 384,000

PROVEEDOR A

5 200 CUENTAS POR PAGAR 292,500

5 103 INVENTARIO 292,500

PROVEDOR B

9 101 CUENTAS POR COBRAR 1,925,000

9 100 BANCOS 1,925,000
CLIENTE OWL

30 510 PAGO POR SEVICIOS TECNICOS 7,200

30 100 BANCOS 7,200
BANCO MAYA

31 511 GASTOS POR ALQUILER 3,000

31 100 BANCOS 3,000

2,926,700 2,926,700

-
PARCIALES

21,000
90,000

15,000

384,000

292,500

1,925,000

7,200
 MAYOR
"Empresa"
Mes y año
(Cifras en Quetzales)

BANCOS 100 CAPITAL 300

Debe Haber Debe
300,000
15,000
1,925,000
7,200
3,000

Saldo Saldo
300,000 1,950,200

CUENTAS POR COBRAR 101 510 PAGOS X SERV TECNICOS

Debe Haber Debe
1,925,000 7,200

Saldo Saldo
1,925,000 7,200
esa"
año
uetzales)

CAPITAL 300 104 PAGOS ANTICIPADOS

Haber Debe Haber
300,000 15,000

Saldo Saldo
300,000 15,000

510 PAGOS X SERV TECNICOS GASTOS POR ALQUILER 511

Haber Debe Haber
3,000

Saldo
3,000
 CUENTAS POR PAGAR 200 INVENTARIO 103
Debe Haber Debe Haber
384,000 384,000
292,500 292,500

Saldo Saldo
384,000 292,500 292,500 384,000

Debe Haber Debe Haber

Saldo Saldo
 Balanza de Comprobación
"Empresa"
Mes y año
(Cifras en Quetzales)

Código Nombre DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

100 BANCOS 300,000 1,950,200 1,650,200
300 CAPITAL 300,000 300,000
104 PAGOS ANTICIPADOS 15,000 15,000
200 CUENTAS POR PAGAR 384,000 292,500 91,500
103 INVENTARIO 292,500 384,000 91,500
101 CUENTAS POR COBRAR 1,925,000 1,925,000
510 PAGOS POR SERVICIOS.. 7,200 7,200
511 GASTOS POR ALQUILER 3,000 3,000

SUMAS 2,926,700 2,926,700 2,041,700 2,041,700

Plantillas Estados Financieros

Empresa
Período
(cifras en quetzales)
Estado de Resultados
Código Nombre Monto
Ingresos
utilidad bruta
Gastos de operacion

total (gastos)
(INGRESOS - TOTAL GASTOS ) Utilidad en Operación
GASTOS.X ISR (UTILIDAD * 0,25)
UTILIDAD NETA (UTILIDAD OPERACION - ISR)

Estado de variaciones en el patrimonio neto

Aporte
(+) Utilidad
Patrimonio Final Endeudamient

Comentario
 Empresa
Período
(cifras en quetzales)
Balance General
Código Nombre Monto Código
Activo
100 BANCOS 1,650,200
101 CUENTAS POR COBRAR 1,925,000
103 INVENTARIO 91,500
104 PAGOS ANTICIPADOS 15,000

Total 3,681,700
Pasivo
200 CUENTAS POR PAGAR 91,500

91,500
PATRIMONIO 3,590,200
CAPITAL 3,681,700
Utilidad
TOTAL PATRIMONIO

PASIVO + PATRIMONIO

Endeudamiento
Referencia
Evaluación
Comentario

PASIVO + PATRIMONIO
Empresa
Período
(cifras en quetzales)
Estado de Flujos de efectivo
Nombre Monto
MAYORES AUXILIARES

BANCOS

(NOMBRE DEL BANCO)

BANCO TOLTECA

no. fecha descripcion Debe Haber Saldo

1 1 ACCIONES 21000
PAGOS ANTICIPADOS 15000
BANCOS 15000

BANCO MAYA
1 1 ACCIONES 90000
PAGOS X SERVICIOS TECN 7200
BANCOS 7200

Inventarios
METODO PP
ENTRADAS
no fecha Unidades Costo unitario total unidades
3 3 12000 32 384000 35000
4 4 21000 33 693000

33000

totales
cuentas x Cobrar

CLIENTE OWL

no. fecha descripcion Debe Haber Saldo

CUENTAS POR COBRAR 1925000
BANCOS 1925000

SALIDA EXISTENCIA
Costo unitario total unidades costo unitario total
55 1925000 2000
Cuentas x Pagar

PROVEEDOR A

no. fecha descripcion Debe Haber Saldo

3 3 CUENTAS POR PAGAR 384000
INVENTARIO 384000

PROVEEDOR B
5 5 CUENTAS POR PAGAR 292500
INVENTARIO 292500