ACTIVO

CORRIENTE
Caja y bancos Q 139,000.00
NO CORRIENTE
Equipo de Computación Q 6,000.00
Vehículos Q 55,000.00 Q 61,000.00
SUMA DEL ACTIVO Q 200,000.00
PATRIMONIO NETO
Castro,Patrimonio neto Q 100,000.00
Rabanales,Patrimonio neto Q 100,000.00
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Q 200,000.00
PDA 1 3/1/2023
1 Caja y Bancos Q 139,000.00
2 Vehículos Q 55,000.00
3 Equipo de Computación Q 6,000.00
4 Patrimonio neto Q 200,000.00
Valores y obligaciones con que inicia la Sociedad Q 200,000.00 Q 200,000.00
PDA 2 3/1/2023
5 Mobiliario y equipo Q 10,105.00
6 IVA por cobrar Q 1,212.60
1 Caja y Bancos Q 11,317.60
Compra, DTE No.7632 Q 11,317.60 Q 11,317.60
PDA 3 3/1/2023
7 Compras Q 48,200.00
6 IVA por cobrar Q 5,784.00
1 Caja y Bancos Q 51,574.00
8 ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,410.00
Compras, Cheque No. 002 Q 53,984.00 Q 53,984.00
PDA 4 3/1/2023
9 Alquileres pagados por anticipado Q 6,600.00
6 IVA por cobrar Q 792.00
1 Caja y Bancos Q 6,930.00
10 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 462.00
Alquiler, DTE No. 42315 Q 7,392.00 Q 7,392.00
PDA 5 3/1/2023
11 Gastos de organización Q 5,400.00
6 IVA por cobrar Q 648.00
1 caja y bancos Q 6,048.00
Lic. Anastacio Flores por tramites correspondientes Q 6,048.00 Q 6,048.00
PDA 6 3/5/2023
7 Compras Q 11,380.00
6 IVA por cobrar Q 1,365.60
12 Proveedores Q 12,745.60
Compras, DTE No. 436 Q 12,745.60 Q 12,745.60
PDA 7 3/7/2023
13 Papelería y útiles Q 525.00
6 IVA por cobrar Q 63.00
1 Caja y Bancos Q 588.00
Compra, DTE No. 453 Q 588.00 Q 588.00
PDA 8 3/9/2023
14 Clientes Q 5,062.40
15 Ventas Q 4,520.00
16 IVA por pagar Q 542.40
Venta, DTE No. 5741 Q 5,062.40 Q 5,062.40
PDA 9 3/11/2023
12 Proveedores Q 263.20
17 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 235.00
6 IVA por cobrar Q 28.20
Devolucion, DTE No.4756 nota de crédito electronica Q 263.20 Q 263.20
PDA 10 3/13/2023
18 Mercadería recibida en consignación Q 3,800.00
19 Comitentes por mercadería Q 3,800.00
Nota de traslado No. 01 Q 3,800.00 Q 3,800.00
PDA 11 3/15/2023
1 Caja y Bancos Q 15,851.36
15 Ventas Q 14,153.00
16 IVA por pagar Q 1,698.36
Venta, DTE No. 52435 Q 15,851.36 Q 15,851.36
PDA 12 3/17/2023
20 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00
16 IVA por pagar Q 23.76
14 Clientes Q 221.76
Devolución, DTE No.45879, Nota de crédito Q 221.76 Q 221.76
PDA 13 3/19/2023
1 Caja y Bancos Q 1,512.00
19 Comitentes por mercadería Q 843.75
15 Ventas Q 1,350.00
16 IVA por pagar Q 162.00
18 Mercadería recibida en consignación Q 843.75
Ventas, DTE No.58452 Q 2,355.75 Q 2,355.75
PDA 14 3/21/2023
12 Proveedores Q 6,241.20
1 Caja y Bancos Q 6,241.20
Recibos de caja número 18 y 24 Q 6,241.20 Q 6,241.20
PDA 15 3/23/2023
1 Caja y Bancos Q 3,500.00
14 Clientes Q 3,500.00
recibos de caja número 001 y 002 Q 3,500.00 Q 3,500.00
PDA 16 3/25/2023
7 Compras Q 843.75
6 IVA por cobrar Q 101.25
1 Caja y Bancos Q 945.00
Compra, DTE No. 879 Q 945.00 Q 945.00
PDA 17 3/27/2023
7 Compras Q 5,930.00
6 IVA por cobrar Q 711.60
12 Proveedores Q 6,641.60
 Compra, DTE No. 190 Y No. 510 Q 6,641.60 Q 6,641.60
PDA 18 3/28/2023
14 Clientes Q 6,231.68
15 Ventas Q 5,564.00
16 IVA por pagar Q 667.68
Venta, DTE No. 42129 y 34230 Q 6,231.68 Q 6,231.68
PDA 19 3/30/2023
21 Sueldos de administración Q 14,300.00
22 Sueldos de sala de ventas Q 1,000.00
23 Bonificación incentivo administración Q 10,800.00
24 Bonificación incentivo sala de ventas Q 750.00
25 Cuotas patronales administración Q 1,811.81
26 Cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36
1 Caja y Bancos Q 25,637.67
27 IGSS por pagar Q 4,392.50
Por pago de sueldos del presente mes de marzo Q 30,030.17 Q 30,030.17

Q 25,100.00 Q 1,212.33
 1 CAJA Y BANCOS
1 A patrimonio neto 1 Q 139,000.00
1 Por varias cuentas 2 Q 11,317.60
1 Por varias cuentas 3 Q 51,574.00
1 Por varias cuentas 4 Q 6,930.00
1 Por varias cuentas 5 Q 6,048.00
7 Por varias cuentas 8 Q 588.00
15 A varias cuentas 11 Q 15,851.36
19 A varias cuentas 13 Q 1,512.00
21 Por proveedores 14 Q 6,241.20
23 A Clientes 15 Q 3,500.00
25 Por varias cuentas 16 Q 945.00
30 Por varias cuentas 19 Q 25,637.67
2 VEHÍCULOS
1 A patrimonio neto 1 Q 55,000.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 A patrimonio neto 1 Q 6,000.00
4 PATRIMONIO NETO
1 Por varias cuentas 1 Q 200,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 A caja y bancos 2 Q 10,105.00
6 IVA POR COBRAR
1 A caja y bancos 2 Q 1,212.60
1 A varias cuentas 3 Q 5,784.00
1 A caja y bancos 4 Q 792.00
1 A caja y bancos 5 Q 648.00
5 A proveedores 6 Q 1,365.60
7 A caja y bancos 7 Q 63.00
11 Por proveedores 9 Q 28.20
25 A caja y bancos 16 Q 101.25
27 A proveedores 17 Q 711.60
7 COMPRAS
1 A caja y bancos 3 Q 48,200.00
5 A proveedores 6 Q 11,380.00
25 A caja y bancos 16 Q 843.75
27 A proveedores 17 Q 5,930.00
8 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
1 Por varias cuentas 3 Q 2,410.00
9 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
1 A varias cuentas 4 Q 6,600.00
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
1 Por varias cuentas 4 Q 462.00
11 GASTOS DE ORGANIZACÓN
1 A caja y bancos 5 Q 5,400.00
12 PROVEEDORES
 5 Por varias cuentas 6 Q 12,745.60
11 A varias cuentas 9 Q 263.20
21 A caja y bancos 14 Q 6,241.20
26 Por varias cuentas 17 Q 6,641.60
13 PAPELERÍA Y ÚTILES
7 A caja y bancos 7 Q 525.00
14 CLIENTES
9 A varias cuentas 8 Q 5,062.40
17 Por varias cuentas 12 Q 221.76
23 Por caja y bancos 15 Q 3,500.00
28 A varias cuentas 18 Q 6,231.68
15 VENTAS
9 Por clientes 8 Q 4,520.00
15 Por caja y bancos 11 Q 14,153.00
19 Por varias cuentas 13 Q 1,350.00
28 Por clientes 18 Q 5,564.00
16 IVA POR PAGAR
9 Por clientes 8 Q 542.40
15 Por caja y bancos 11 Q 1,698.36
17 A Clientes 12 Q 23.76
19 Por varias cuentas 13 Q 162.00
28 Por clientes 18 Q 667.68
17 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
11 Por proveedores 9 Q 235.00
18 MERCADERÍA RECIBIDA EN CONSIGNACIÓN
13 A comitentes por mercadería 10 Q 3,800.00
19 Por varias cuentas 13 Q 843.75
19 COMITENTES POR MERCADERÍA
13 Por mercadería recibida en consignación 10 Q 3,800.00
19 A varias cuentas 13 Q 843.75
20 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
17 A Clientes 12 Q 198.00
21 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 19 Q 14,300.00
22 SUELDOS DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 19 Q 10,800.00
23 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 19 Q 1,000.00
24 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 19 Q 750.00
25 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 19 Q 1,811.81
26 CUOTAS PATRANALES SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 19 Q 1,368.36
27 IGSS POR PAGAR
30 Por varias cuentas 19 Q 4,392.50

Q 373,219.32 Q 373,219.32
Q 139,000.00
Q 127,682.40
Q 76,108.40
Q 69,178.40
Q 63,130.40
Q 62,542.40
Q 78,393.76
Q 79,905.76
Q 73,664.56
Q 77,164.56
Q 76,219.56
Q 50,581.89

Q 55,000.00

Q 6,000.00

Q 200,000.00

Q 10,105.00

Q 1,212.60
Q 6,996.60
Q 7,788.60
Q 8,436.60
Q 9,802.20
Q 9,865.20
Q 9,837.00
Q 9,938.25
Q 10,649.85

Q 48,200.00
Q 59,580.00
Q 60,423.75
Q 66,353.75

Q 2,410.00

Q 6,600.00

Q 462.00

Q 5,400.00
Q 12,745.60
Q 12,482.40
Q 6,241.20
Q 12,882.80

Q 525.00

Q 5,062.40
Q 4,840.64
Q 1,340.64
Q 7,572.32

Q 4,520.00
Q 18,673.00
Q 20,023.00
Q 25,587.00

Q 542.40
Q 2,240.76
Q 2,217.00
Q 2,379.00
Q 3,046.68

Q 235.00

Q 3,800.00
Q 2,956.25

Q 3,800.00
Q 2,956.25

Q 198.00

Q 14,300.00

Q 10,800.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,811.81

Q 1,368.36
Q 4,392.50
 SUMAS
FO CUENTAS
DEBE HABER
1 CAJA Y BANCOS Q 159,863.36 Q 109,281.47
2 VEHÍCULOS Q 55,000.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 6,000.00
4 PATRIMONIO NETO Q 200,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.00
6 IVA POR COBRAR Q 10,678.05 Q 28.20
7 COMPRAS Q 66,353.75
8 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 2,410.00
9 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,600.00
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 462.00
11 GASTOS DE ORGANIZACÓN Q 5,400.00
12 PROVEEDORES Q 6,504.40 Q 19,387.20
13 PAPELERÍA Y ÚTILES Q 525.00
14 CLIENTES Q 11,294.08 Q 3,721.76
15 VENTAS Q 25,587.00
16 IVA POR PAGAR Q 23.76 Q 3,070.44
17 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 235.00
18 MERCADERÍA RECIBIDA EN CONSIGNACIÓN Q 3,800.00 Q 843.75
19 COMITENTES POR MERCADERÍA Q 843.75 Q 3,800.00
20 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 198.00
21 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 14,300.00
22 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 10,800.00
23 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00
24 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 750.00
25 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 1,811.81
26 CUOTAS PATRANALES SALA DE VENTAS Q 1,368.36
27 IGSS POR PAGAR Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 373,219.32 Q 373,219.32
 SALDOS
DEUDOR HABER
Q 50,581.89
Q 55,000.00
Q 6,000.00
Q 200,000.00
Q 10,105.00
Q 10,649.85
Q 66,353.75
Q 2,410.00
Q 6,600.00
Q 462.00
Q 5,400.00
Q 12,882.80
Q 525.00
Q 7,572.32
Q 25,587.00
Q 3,046.68
Q 235.00
Q 2,956.25
Q 2,956.25
Q 198.00
Q 14,300.00
Q 10,800.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,811.81
Q 1,368.36
Q 4,392.50
Q 251,972.23 Q 251,972.23
 SALDOS
FO CUENTAS
DEUDOR HABER
1 CAJA Y BANCOS Q 50,581.89 Q -
2 VEHÍCULOS Q 55,000.00 Q -
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 6,000.00 Q -
4 PATRIMONIO NETO Q - Q 200,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.00 Q -
6 IVA POR COBRAR Q 10,649.85 Q -
7 COMPRAS Q 66,353.75 Q -
8 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q - Q 2,410.00
9 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 6,600.00 Q -
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q - Q 462.00
11 GASTOS DE ORGANIZACÓN Q 5,400.00 Q -
12 PROVEEDORES Q - Q 12,882.80
13 PAPELERÍA Y ÚTILES Q 525.00 Q -
14 CLIENTES Q 7,572.32 Q -
15 VENTAS Q - Q 25,587.00
16 IVA POR PAGAR Q - Q 3,046.68
17 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q - Q 235.00
18 MERCADERÍA RECIBIDA EN CONSIGNACIÓN Q 2,956.25 Q -
19 COMITENTES POR MERCADERÍA Q - Q 2,956.25
20 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 198.00 Q -
21 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 14,300.00 Q -
22 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 10,800.00 Q -
23 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00 Q -
24 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 750.00 Q -
25 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 1,811.81 Q -
26 CUOTAS PATRANALES SALA DE VENTAS Q 1,368.36 Q -
27 IGSS POR PAGAR Q - Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 251,972.23 Q 251,972.23
PDA 20 3/30/2023
Depreciación vehículos de reparto Q 907.17
Depreciación mobiliario y equipo sala de ventas Q 99.03
Depreciación mobiliario y equipo oficina Q 39.61
Depreciación equipo de computación Q 166.65
Amortización gastos de organización Q 90.00
Depreciación acumulada vehículos de reparto Q 907.17
Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 138.64
Depreciación acumulada equipo de computación Q 166.65
Amortización acumulada gastos de organización Q 90.00
depreciaciones y amortizaciones correspondientes Q 1,302.46 Q 1,302.46
PDA 21 3/30/2023
Papeleria y útiles consumidos Q 400.00
Papelería y útiles Q 400.00
por lo consumido el presente año Q 400.00 Q 400.00
PDA 22 3/30/2023
Alquileres Q 2,200.00
Alquileres pagados por anticipado Q 2,200.00
Por los dos meses que aún no se han vencido Q 2,200.00 Q 2,200.00
PDA 23 3/30/2023
IVA por pagar Q 3,046.68
IVA por cobrar Q 3,046.68
Por regularización de cuentas del IVA Q 3,046.68 Q 3,046.68
 SALDOS AJUSTADOS
FO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA Y BANCOS Q 50,581.89
2 VEHÍCULOS Q 55,000.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 6,000.00
4 PATRIMONIO NETO Q 200,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.00
6 IVA POR COBRAR Q 7,603.17
7 COMPRAS Q 66,353.75
8 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 2,410.00
9 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,400.00
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 462.00
11 GASTOS DE ORGANIZACÓN Q 5,400.00
12 PROVEEDORES Q 12,882.80
13 PAPELERÍA Y ÚTILES Q 125.00
14 CLIENTES Q 7,572.32
15 VENTAS Q 25,587.00
16 IVA POR PAGAR Q -
17 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 235.00
18 MERCADERÍA RECIBIDA EN CONSIGNACIÓN Q 2,956.25
19 COMITENTES POR MERCADERÍA Q 2,956.25
20 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 198.00
21 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 14,300.00
22 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 10,800.00
23 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00
24 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 750.00
25 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 1,811.81
26 CUOTAS PATRANALES SALA DE VENTAS Q 1,368.36
27 IGSS POR PAGAR Q 4,392.50
Depreciación vehículos de reparto Q 907.17
Depreciación mobiliario y equipo sala de ventas Q 99.03
Depreciación mobiliario y equipo oficina Q 39.61
Depreciación equipo de computación Q 166.65
Amortización gastos de organización Q 90.00
Depreciación acumulada vehículos de reparto Q 907.17
Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 138.64
Depreciación acumulada equipo de computación Q 166.65
Amortización acumulada gastos de organización Q 90.00
Papeleria y útiles consumidos Q 400.00
Alquileres Q 2,200.00
Inventario final de mercadería
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS

SUMAS IGUALES Q 250,228.01 Q 250,228.01

 RESULTADOS BALANCE GENERAL
PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 50,581.89
Q 55,000.00
Q 6,000.00
Q 200,000.00
Q 10,105.00
Q 7,603.17
Q 66,353.75
Q 2,410.00
Q 4,400.00
Q 462.00
Q 5,400.00
Q 12,882.80
Q 125.00
Q 7,572.32
Q 25,587.00
Q -
Q 235.00
Q 2,956.25
Q 2,956.25
Q 198.00
Q 14,300.00
Q 10,800.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,811.81
Q 1,368.36
Q 4,392.50
Q 907.17
Q 99.03
Q 39.61
Q 166.65
Q 90.00
Q 907.17
Q 138.64
Q 166.65
Q 90.00
Q 400.00
Q 2,200.00
Q 47,200.00 Q 47,200.00
Q 100,484.38 Q 73,022.00
Q 27,462.38
Q 27,462.38
Q 100,484.38 Q 100,484.38 Q 263,297.38 Q 263,297.38
RECORDAR LAS 2 FORMAS

Q -
Q -