Caja y Bancos Q 132,153.

14
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
Vehículos de Reparto Q 130,150.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Mercaderías Q 60,150.00
Capital Autorizado Q 150,000.00
Acciones por Suscribir Q 20,000.00
Suscriptores de Acciones Q 10,000.00
Papelería y Útiles Q 6,418.00
Compras Q 70,893.00
Deudores Comerciales Q 23,750.00
Ventas Q 535,318.19
Descuentos Sobre Compras Q 1,250.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,500.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 1,610.00
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00
Bonificación Incentivo de Admón Q 6,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales de Admón Q 5,131.35
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre Compras Q 4,500.00
Acreedores Comerciales Q 26,300.00
Gastos sobre Compras Q 5,700.00
Valores mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00
Intereses Percibidos Q 14,890.00
Acreedores no Comerciales Q 4,600.00
IGSS por Pagar Q 2,677.50
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
IVA (Deudor) Q 3,890.00
Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
Alquileres de Oficina Q 6,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,830.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 210.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,489.00
Sumas Iguales Q 741,685.69 Q 741,685.69
P1 12/31/2023
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,808.57
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 1,357.43
Depreciación Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Amortización Derecho de llave Q 1,250.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 3,166.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 1,250.00
v/registra las Depreciaciones y Amortizaciones Q 15,095.17 Q 15,095.17
P2 12/31/2023
Deudores Comerciales Q 2,408.00
Ventas Q 2,150.00
IVA por pagar Q 258.00
v/registra una venta de Mercadería al crédito Q 2,408.00 Q 2,408.00
P3 12/31/2023
Papelería y Útiles Consumidos Q 3,850.00
Papelería y Útiles Q 3,850.00
v/registra el consumo de papelería y útiles Q 3,850.00 Q 3,850.00
P4 12/31/2023
Caja y Bancos Q 83.40
Acreedores no comerciales Q 83.40
v/registra el arqueo de caja Q 83.40 Q 83.40
P5 12/31/2023
Caja y Bancos Q 3,000.00
Suscriptores de Acciones Q 2,000.00
Acciones por Suscribir Q 5,000.00
v/ Q 5,000.00 Q 5,000.00
P6 12/31/2023
Caja y Bancos Q 14,787.12
Intereses Gasto Q 212.88
Documentos Descontados Q 15,000.00
v/registra el pago pendiente de una letra de cambio Q 15,000.00 Q 15,000.00
P7 12/31/2023
Compras Q 4,000.00
IVA por Cobrar Q 480.00
Caja y Bancos Q 2,480.00
Anticipo Sobre Compras Q 2,000.00
v/ Q 4,480.00 Q 4,480.00
Q 17,870.52
 Balance de Saldos
Cuenta Deudor Acreedor
Caja y Bancos Q 132,153.14
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
Vehículos de Reparto Q 130,150.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Mercaderías Q 60,150.00
Capital Autorizado Q 150,000.00
Acciones por Suscribir Q 20,000.00
Suscriptores de Acciones Q 10,000.00
Papelería y Útiles Q 6,418.00
Compras Q 70,893.00
Deudores Comerciales Q 23,750.00
Ventas Q 535,318.19
Descuentos Sobre Compras Q 1,250.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,500.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 1,610.00
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00
Bonificación Incentivo de Admón Q 6,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales de Admón Q 5,131.35
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre Compras Q 4,500.00
Acreedores Comerciales Q 26,300.00
Gastos sobre Compras Q 5,700.00
Valores mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00
Intereses Percibidos Q 14,890.00
Acreedores no Comerciales Q 4,600.00
IGSS por Pagar Q 2,677.50
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
IVA (Deudor) Q 3,890.00
Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
Alquileres de Oficina Q 6,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,830.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 210.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,489.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Derecho de llave
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Amortización Acumulada Derecho de Llave
IVA por Pagar
Papelería y Útiles Consumidos
Intereses Gastos
Documentos Descontados
suma Cuenta estado de resultados
Ganancia antes del impuesto y reserva
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y Reserva

Sumas Iguales Q 741,685.69 Q 741,685.69

 Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida
Q 17,870.52 Q 2,480.00 Q 147,543.66
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 60,150.00 Q 60,150.00
Q 150,000.00
Q 5,000.00 Q 15,000.00
Q 2,000.00 Q 12,000.00
Q 3,850.00 Q 2,568.00
Q 4,000.00 Q 74,893.00 Q 74,893.00
Q 2,408.00 Q 26,158.00
Q 2,150.00 Q 537,468.19
Q 1,250.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,610.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00
Q 36,000.00 Q 36,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 5,131.35 Q 5,131.35
Q 4,561.20 Q 4,561.20
Q 5,320.00
Q 2,000.00 Q 2,500.00
Q 26,300.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 14,890.00
Q 83.40 Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 35,000.00
Q 480.00 Q 4,370.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 4,830.00
Q 210.00
Q 1,489.00 Q 1,489.00
Q 1,808.57 Q 1,808.57 Q 1,808.57
Q 1,357.43 Q 1,357.43 Q 1,357.43
Q 10,679.17 Q 10,679.17 Q 10,679.17
Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 3,166.00 Q 3,166.00
 Q 10,679.17 Q 10,679.17
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 258.00 Q 258.00
Q 3,850.00 Q 3,850.00 Q 3,850.00
Q 212.88 Q 212.88 Q 212.88
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 276,332.60
Q 312,895.59

Q 45,916.57 Q 45,916.57 Q 774,272.26 Q 774,272.26 Q 589,228.19

Q 3,000.00
Estado de Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 147,543.66
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Q 150,000.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,568.00

Q 26,158.00
Q 537,468.19
Q 1,250.00

Q 1,610.00

Q 5,320.00
Q 2,500.00
Q 26,300.00

Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 14,890.00
Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 35,000.00
Q 4,370.00

Q 4,830.00
Q 210.00

Q 3,166.00
 Q 10,679.17
Q 1,250.00
Q 258.00

Q 15,000.00
Q 589,228.19

Q 82,318.90
Q 11,528.88
Q 219,048.81

Q 589,228.19 Q 561,729.66 Q 531,950.66

 Cálculo del ISR
Ganancia del ejercicio Q 312,896.59 Q 15,644.83
(+) Gastos no deducibles
Multas y recargos
ISR sobre rentas o ganancias de capital 1489
Excedente de donativos
Excedente de regalías
(-) Rentas exentas 1489 Q 1,489.00
Intereses percibidos 14890 14890
Ganancias (rentas) de capital
Renta imponible Q 329,275.59
Multiplicado por el 25% Q 82,318.90

Reserva Legal
Ganancia del ejercicio Q 312,896.59
(-) ISR por pagar Q 82,318.90
Diferencia Q 230,577.69
Reserva legal 5% Q 11,528.88
Ganancia neta
Ganancia del ejercicio Q 312,896.59
(-) ISR por pagar Q 82,318.90
(-) Reserva legal Q 11,528.88
Ganancia neta Q 219,048.81