PDA 1 1-Feb-23

1 caja Q 12,700.00
2 caja chica Q 500.00
3 bancos Q 54,900.00
4 mercaderia Q 84,800.00
5 clientes Q 10,000.00
6 papeleria y utiles Q 3,000.00
7 material de empaque Q 3,000.00
8 documentos por cobrar a corto plazo Q 13,800.00
9 mobiliario y equipo Q 14,300.00
10 vehiculos de reparto Q 53,200.00
11 proveedores Q 15,200.00
12 documentos por pagar a corto plazo Q 7,000.00
13 patrimonio neto Q 228,000.00
valores con que inicia sus operaciones mercantiles Arturo moscoso y Cia.S.C.
según balance de apertura Q 250,200.00 Q 250,200.00
PDA 2 2-Feb-23
14 equipo de computacion Q 8,500.00
15 IVA x cobrar Q 1,020.00
3 bancos Q 9,520.00
DTE NO.67398 Q 9,520.00 Q 9,520.00
PDA 3 3-Feb-23
16 compras Q 6,900.00
15 IVA x cobrar Q 828.00
3 bancos Q 3,588.00
17 ISR retenido x pagar sobre compras Q 345.00
11 proveedores Q 3,795.00
DTE No. 14612 Q 7,728.00 Q 7,728.00
PDA 4 4-Feb-23
1 caja Q 9,072.00
18 ventas Q 8,100.00
19 iva x pagar Q 972.00
DTE No. 33214 Q 9,072.00 Q 9,072.00
PDA 5 5-Feb-23
20 gastos varios Q 15.00
15 IVA x cobrar Q 1.80
2 caja chica Q 16.80
DTE No. 89252 Q 16.80 Q 16.80
PDA 6 6-Feb-23
21 publicidad pagada por anticipado Q 2,688.00
15 IVA x cobrar Q 322.56
22 timbre de prensa Q 13.44
1 caja Q 3,024.00
DTE No. 87261 Q 3,024.00 Q 3,024.00
PDA 7 7-Feb-23
3 bancos Q 6,711.32
23 intereses gastos Q 88.68
24 documentos descontados Q 6,800.00
letra de cambio a cargo de Castulo leon bravo Q 6,800.00 Q 6,800.00
PDA 8 8-Feb-23
3 bancos Q 5,000.00
1 caja Q 5,000.00
boleta No.001 Q 5,000.00 Q 5,000.00
PDA 9 9-Feb-23
11 proveedores Q 3,795.00
25 dev. Y rebajas sobre comrpas Q 379.50
bancos Q 3,415.50
11 cheque No.1003 recibo de caja No.15 Q 3,795.00 Q 3,795.00
PDA 10 10-Feb-23
5 clientes Q 3,498.88
18 ventas Q 3,124.00
19 IVA x pagar Q 374.88
DTE No.14234 Q 3,498.88 Q 3,498.88
PDA 11 11-Feb-23
26 mercaderia enviada en consignacion Q 4,000.00
27 ventas por realizar Q 4,000.00
nota de traslado No.01 Q 4,000.00 Q 4,000.00
PDA 12 12-Feb-23
12 documentos por pagar a corto plazo Q 2,500.00
1 caja Q 2,500.00
recibo de caja no.19 Q 2,500.00 Q 2,500.00
PDA 13 13-Feb-23
1 caja Q 1,800.00
5 clientes Q 1,800.00
recibo de caja No. 01 por abono de deuda Macario Q 1,800.00 Q 1,800.00
PDA 14 14-Feb-23
7 material de empaque Q 950.00
15 IVA x cobrar Q 114.00
3 bancos Q 1,064.00
emision de cheque no.1004 Q 1,064.00 Q 1,064.00
PDA 15 15-Feb-23
16 compras Q 3,410.00
15 IVA x cobrar Q 409.20
11 proveedores Q 3,819.20
DTE No.18742 Q 3,819.20 Q 3,819.20
PDA 16 17-Feb-23
20 gastos varios Q 56.00
 2 caja chica Q 56.00
DTE No.314 Q 56.00 Q 56.00
PDA 17 19-Feb-23
11 proveedores Q 252.00
28 devoluciones y rebajas sobre compras Q 225.00
15 IVA x cobrar Q 27.00
DTE No. 45365 por devoluciones de compras Q 252.00 Q 252.00
PDA 18 21-Feb-23
1 caja Q 2,800.00
29 IVA conforme constancia de excencion Q 336.00
18 ventas Q 2,800.00
19 IVA x pagar Q 336.00
DTE No.35235,agrendo un documento de excencion Q 3,136.00 Q 3,136.00
PDA 19 22-Feb-23
30 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 349.89
31 descuentos sobre ventas Q 349.89
DTE No.25478, nota de credito electronica Q 349.89 Q 349.89
PDA 20 23-Feb-23
3 bancos Q 2,800.00
1 caja Q 2,800.00
boleta No.002 Q 2,800.00 Q 2,800.00
PDA 21 24-Feb-23
32 proveedores Q 15,700.00
33 gastos S/compras Q 196.25
3 bancos Q 15,896.25
cheque no.1005, recibo de caja Q 15,896.25 Q 15,896.25
PDA 22 25-Feb-23
1 caja Q 2,066.40
27 ventas por realizar Q 1,845.00
18 ventas Q 1,845.00
19 IVA x pagar Q 221.40
26 mercaderias enviadas en consignacion Q 1,845.00
DTE No.362572, ventas hechas para el publico Q 3,911.40 Q 3,911.40
PDA 23 26-Feb-23
11 proveedores Q 6,000.00
3 bancos Q 6,000.00
emision de cheque de No.1006 al 1009 Q 6,000.00 Q 6,000.00
PDA 24 27-Feb-23
1 caja Q 2,600.00
5 clietes Q 2,600.00
recibo de caja No.002 a favor de Genaro por cancelar su d. Q 2,600.00 Q 2,600.00
PDA 25 28-Feb-23
34 mercaderia en transito Q 15,896.25
 35 Anticipo a proveedores Q 15,896.25
las mercaderias ya fueron despachadas por barco Q 15,896.25 Q 15,896.25
PDA 26 29/02/2023
20 gastos varios Q 101.00
15 IVA x cobrar Q 12.12
36 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 5.05
37 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 12.12
3 caja chica Q 95.95
factura especial DTE no.1452 y no.18752 a varioas nombres Q 113.12 Q 113.12
PDA 27 30/02/2023
3 bancos Q 16,828.68
1 caja Q 16,828.68
boleta No.003, Bancos Comercial, S.A. Q 16,828.68 Q 16,828.68
PDA 28 30/02/2023
38 sueldos de administracion Q 14,327.50
39 sueldos de sala de ventas Q 24,861.26
40 comisiones sobre ventas Q 1,300.00
41 bonificacion incentivo administracion Q 750.00
42 bonificacion incentivo sala de ventas Q 1,500.00
43 cuotas patronales administracion Q 1,815.29
44 cuotas patronales sala de ventas Q 3,314.63
3 bancos Q 40,272.87
45 IGSS por pagar Q 7,085.53
46 ISR retenido sobre sueldos Q 210.29
47 descuentos judiciales Q 300.00
pago de sueldos de presente mes planila no.001 Q 47,868.68 Q 47,868.68
PDA 29 30/02/2023
2 caja chica Q 168.75
1 caja Q 168.75
recibo de caja No.3 Q 168.75 Q 168.75
PDA 30 30/02/2023
19 IVA x pagar Q 1,904.28
15 IVA x cobrar Q 1,904.28
por regularizacion de cuentas del IVA Q 1,904.28 Q 1,904.28
******
*********

*
Q 113.12

Q17,714.40
Q16,828.68
885.72
 Q23,561.26

Q39,188.76 Q 1,892.82
Q 47,868.69 Q 7,595.82
Q 7.85
Q15,700.00
196.25
*
Q26,161.26
1 CAJA
1 A varias cuentas 1 Q 12,700.00
4 A varias cuentas 4 Q 9,072.00
6 Por varias cuentas 6 Q 3,024.00
8 Por bancos 8 Q 5,000.00
12 Por documentos por pagar a corto plazo 12 Q 2,500.00
13 A clientes 13 Q 1,800.00
21 A varias cuentas 21 Q 2,800.00
23 Por bancos 20 Q 2,800.00
25 A varias cuentas 22 Q 2,066.40
27 A clientes 24 Q 2,600.00
30 Por bancos 27 Q 16,828.68
30 Por caja chica 29 Q 72.80
2 CAJA CHICA
1 A varias cuentas 1 Q 500.00
5 Por varias cuentas 5 Q 16.80
17 Por gastos varios 16 Q 56.00
30 A caja 29 Q 72.80
3 BANCOS
1 A varias cuentas 1 Q 54,900.00
2 Por varias cuentas 2 Q 9,520.00
3 Por varias cuentas 3 Q 3,588.00
7 A documentos descontados 7 Q 6,711.32
8 A caja 8 Q 5,000.00
9 Por varias cuentas 9 Q 3,676.32
14 Por varias cuentas 14 Q 1,064.00
20 A caja 20 Q 2,800.00
24 Por varias cuentas 21 Q 15,896.25
26 Por proveedores 23 Q 6,000.00
30 A caja 27 Q 16,868.68
30 Por varias cuentas 28 Q 40,335.65
4 MERCADERIA
1 A varias cuentas 1 Q 84,800.00
5 CLIENTES
1 A varias cuentas 1 Q 10,000.00
10 A varias cuentas 10 Q 3,498.88
13 Por caja 13 Q 1,800.00
27 Por caja 24 Q 2,600.00
6 PAPELERIA Y UTILES
1 A varias cuentas 1 Q 3,000.00
7 MATERIAL DE EMPAQUE
1 A varias cuentas 1 Q 3,000.00
14 A bancos 14 Q 950.00
8 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
1 A varias cuentas 1 Q 13,800.00
 9 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 A varias cuentas 1 Q 14,300.00
10 VEHICULOS DE REPARTO
1 A varias cuentas 1 Q 53,200.00
11 PROVEEDORES
1 Por varias cuentas 1 Q 15,200.00
2 Por varias cuentas 2 Q 3,795.00
9 A bancos 9 Q 4,140.00
15 Por varias cuentas 15 Q 3,819.20
19 A varias cuentas 17 Q 252.00
26 A bancos 23 Q 6,000.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1 Por varias cuentas 1 Q 7,000.00
12 A caja Q 2,500.00
13 PATRIMONIO NETO
1 Por varias cuentas 1 Q 228,000.00
14 EQUIPO DE COMPUTACION
2 A bancos 2 Q 8,500.00
15 IVA POR COBRAR
2 A bancos 2 Q 1,020.00
3 A varias cuentas 3 Q 828.00
5 A caja chica 5 Q 1.80
6 A caja 6 Q 322.56
9 Por varias cuentas Q 49.68
14 A bancos 14 Q 114.00
15 A proveedores 15 Q 409.20
19 Por proveedores 17 Q 27.00
29 A varias cuentas 26 Q 12.12
30 Por IVA por pagar Q 1,685.60
16 COMPRAS
3 A varias cuentas 3 Q 6,900.00
15 A proveedores 15 Q 3,410.00
17 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRRE COMPRAS
3 Por varias cuentas 3 Q 345.00
18 VENTAS
4 Por caja 4 Q 8,100.00
10 Por clientes 10 Q 3,124.00
21 Por varias cuentas 18 Q 2,800.00
25 Por varias cuentas 22 Q 1,845.00
19 IVA POR PAGAR
4 Por caja 4 Q 972.00
10 Por clientes 10 Q 156.20
21 Por varias cuentas 18 Q 336.00
25 Por varias cuentas 22 Q 221.40
30 A IVA por cobrar 30 Q 1,685.60
20 GASTOS VARIOS
5 A caja chica 5 Q 15.00
17 A caja chica 16 Q 56.00
29 A varias cuentas 26 Q 101.00
21 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
6 A caja 6 Q 2,688.00
22 TIMBRE DE PRENSA
6 A caja 6 Q 13.44
23 INTERESES GASTOS
7 A documentos descontados 7 Q 88.68
24 DOCUMENTOS DESCONTADOS
7 Por varias cuentas Q 6,800.00
25 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
9 A bancos 9 Q 414.00
26 MERCADERIA ENVIADA EN CONSIGNACION
11 A ventas por realizar 11 Q 4,000.00
25 Por varias cuentas 22 Q 1,845.00
27 VENTAS POR REALIZAR
11 por mercaderia enviada en consignacion 11 Q 4,000.00
25 A varias cuentas 22 Q 1,845.00
28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMRPAS
19 Por proveedores 17 Q 225.00
29 IVA CONFORME DE EXCENCION
21 A varias cuentas 18 Q 336.00
30 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
22 A descuentos sobre ventas 19 Q 349.89
31 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
22 A devoluciones y rebajas sobre ventas 19 Q 349.89
32 ANTICIPO A PROVEEDORES
24 A bancos 21 Q 15,700.00
33 GASTOS SOBRE COMPRAS
24 A bancos 21 Q 196.25
34 MERCADERIAS EN TRANSITO
28 A mercaderia en aduana 25 Q 15,896.25
35 MERCADERIA EN ADUANA
28 Por mercaderia en transito 25 Q 15,896.25
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRRE FACTURAS ESPEC.
29 Por varias cuentas 26 Q 5.05
37 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECI.
29 Por varias cuentas 26 Q 12.12
38 SUELDOS DE ADMINISTRACION
30 A varias cuentas 28 Q 14,327.50
39 SUELDOS DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 24,861.26
40 COMISIONES SOBRE VENTAS
 30 A varias cuentas 28 Q 1,300.00
41 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION
30 A varias cuentas 28 Q 750.00
42 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 1,500.00
43 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION
30 A varias cuentas 28 Q 1,815.29
44 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 28 Q 3,314.63
45 IGSS POR PAGAR
30 Por varias cuentas 28 Q 7,022.74
46 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS
30 Por varias cuentas 28 Q 210.29
47 DESCUENTOS JUDICIALES
30 Por varias cuentas 28 Q 300.00

Q 429,689.55 Q 429,334.92
Q 354.63
Q 177.31
Q 12,700.00
Q 21,772.00
Q 18,748.00
Q 13,748.00
Q 11,248.00
Q 13,048.00
Q 15,848.00
Q 13,048.00
Q 15,114.40
Q 17,714.40
Q 885.72
Q 812.92

Q 500.00
Q 483.20
Q 427.20
Q 500.00

Q 54,900.00
Q 45,380.00
Q 41,792.00
Q 48,503.32
Q 53,503.32
Q 49,827.00
Q 48,763.00
Q 51,563.00
Q 35,666.75
Q 29,666.75
Q 46,535.43
Q 6,199.78

Q 84,800.00

Q 10,000.00
Q 13,498.88
Q 11,698.88
Q 9,098.88

Q 3,000.00

Q 3,000.00
Q 3,950.00

Q 13,800.00
Q 14,300.00

Q 53,200.00

Q 15,200.00
Q 18,995.00
Q 14,855.00
Q 18,674.20
Q 18,422.20
Q 12,422.20

Q 7,000.00
Q 4,500.00

Q 228,000.00

Q 8,500.00

Q 1,020.00
Q 1,848.00
Q 1,849.80
Q 2,172.36
Q 2,122.68
Q 2,236.68
Q 2,645.88
Q 2,618.88
Q 2,631.00
Q 945.40

Q 6,900.00
Q 10,310.00

Q 345.00

Q 8,100.00
Q 11,224.00
Q 14,024.00
Q 15,869.00

Q 972.00
Q 1,128.20
Q 1,464.20 5935-1130
Q 1,685.60
Q -
Q 15.00
Q 71.00
Q 172.00

Q 2,688.00

Q 13.44

Q 88.68

Q 6,800.00

Q 414.00

Q 4,000.00
Q 2,155.00

Q 4,000.00
Q 2,155.00

Q 225.00

Q 336.00

Q 349.89

Q 349.89

Q 15,700.00

Q 196.25

Q 15,896.25

Q 15,896.25

Q 5.05

Q 12.12

Q 14,327.50

Q 24,861.26
Q 1,300.00

Q 750.00

Q 1,500.00

Q 1,815.29

Q 3,314.63

Q 7,022.74

Q 210.29

Q 300.00