Balance de Situacion General de Apertura de la Empresa Carlos Garcia y Cia. S. C.

4/1/2023
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q 154,300.00
Clientes Q 27,000.00
Corresponsales Q 5,000.00
Seguros Anticipados Q 14,400.00
Mercaderias Q 50,300.00
Papeleria y utiles Q 3,900.00 Q 254,900.00
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 25,800.00
Equipo de computacion Q 18,600.00
Vehiculos de Reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00 Q 164,700.00
SUMA DEL ACTIVO Q 419,600.00
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 21,500.00
Acreedores No Comerciales Q 5,300.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 2,800.00 Q 59,600.00
No corriente
Documentos por pagar a Largo plazo Q 10,000.00
SUMA DE PASIVO Q 69,600.00
Patrimonio Neto
Capital del Señor Carlos Garcia Q 175,000.00
Capital del Señor Jose Diaz Q 175,000.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 419,600.00

Guatemala, Abril del 2,023

Q 350,000.00
 LIBRO DIARIO
Pda. 1 4/1/2023
Caja y Bancos Q 154,300.00
Clientes Q 27,000.00
Corresponsales Q 5,000.00
Seguros Anticipados Q 14,400.00
Mercaderias Q 50,300.00
Papeleria y utiles Q 3,900.00
Mobiliario y Equipo Q 25,800.00
Equipo de computacion Q 18,600.00
Vehiculos de Reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00
Proveedores
Acreedores No Comerciales
Documentos por pagar a corto plazo
Comisiones cobradas por anticipado
Documentos por pagar a Largo plazo
Patrimonio Neto
Registro de cuentas con las que iniciamos operaciones Q 419,600.00
Pda.2 4/1/2023
Caja y Bancos Q 11,491.20
Ventas
IVA por pagar
Registro de ventas de Mercaderias a Almacen el "Zapaton" Q 11,491.20
Pda. 3 4/2/2023
Compras Q 3,210.00
IVA por cobrar Q 385.20
Proveedores
ISR Retenido por pagar sobre compras
Registro de compras al credito a Calzado Alpha, S. A. Q 3,595.20
Pda. 4 4/3/2023
Anticipo a proveedores Q 15,600.00
Gastos sobre compras Q 195.00
Caja y Bancos
Registro de compra de giro bancario de $2000 a Q. 7.8
y anticipo de compra a proveedor de los EEUU Q 15,795.00
Pda. 5 4/4/2023
Compras Q 3,510.00
IVA por cobrar Q 421.20
Caja y Bancos
Registro de compras de Mercaderia a Dist. Calzado Chapin Q 3,931.20
Pda. 6 4/5/2023
Caja y Bancos Q 5,300.00
Clientes
Registro de Abono a deuda del Sr. Maximo Bocanegra Q 5,300.00
4/6/2023
Pda. 7 Proveedores Q 5,912.50
Caja y Bancos
Registro de abono del 50% a Dist. Calzado la Cobanera S. A. Q 5,912.50
Pda. 8 4/7/2023
Caja y Bancos Q 3,000.00
Clientes
Resgistro de abono a deuda del señor Alejandro Bravo Q 3,000.00
Pda. 9 4/8/2023
Equipo de computacion Q 4,580.00
IVA por cobrar Q 549.60
Caja y Bancos
Registro de compra de Monitor mas grande para la PC Q 5,129.60
Pda. 10 4/9/2023
Mercadera en transito Q 17,940.00
Anticipo a proveedores
R/ de las mercaderias, ya fueron enviades de EEUU Q 17,940.00
Pda. 11 4/10/2023
Documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
Caja y Bancos
Regsitro del pago de una letra a CIDEA Q 3,000.00
Pda. 12 4/11/2023
Proveedores Q 280.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras
IVA por cobra
Registro por piezas en Mal estado, comprado el dia 2 Q 280.00
Pda. 13 4/12/2023
Clientes Q 2,782.00
ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 130.00
Ventas
IVA por pagar
R/ de ventas de mercaderias al Sr. Maximo Bocanegra Q 2,912.00
Pda. 14 4/13/2023
Proveedores Q 5,805.00
Caja y Bancos
Registro de abono del 60% a calzado Alpha, S. A. Q 5,805.00
Pda. 15 4/14/2023
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Caja y Bancos
R/ de anticipo de sueldo al mensajero Fuigencio Marchorro Q 200.00
Pda. 16 4/15/2023
Caja y Bancos Q 11,804.80
Ventas
IVA por pagar
Regristro de ventas al Sr. Manuel Soltero Enamorado Q 11,804.80
Pda. 17 4/16/2023
 Compras Q 5,500.00
IVA por cobrar Q 660.00
Proveedores
ISR Retenido por pagar sobre compras
R/ de compra a Dist. La Cobanera y calzado Alpha, S. A. Q 6,160.00
Pda. 18 4/17/2023
Papeleria y utiles Q 775.00
IVA por cobrar Q 93.00
Caja y Bancos
Registro de compras a Arimany Q 868.00
Pda. 19 4/18/2023
Caja y Bancos Q 10,359.00
Clientes
Registro de abono del 75% del Sr. Maximo Bocanegra Q 10,359.00
Pda. 20 4/19/2023
Documentos por pagar a corto plazo Q 2,500.00
Caja y Bancos
Regsitro de pago de dos letras a Cofiño Stahl Q 2,500.00
Pda. 21 4/20/2023
Mercaderia en Aduana Q 17,940.00
Mercaderia en transito
R/ de mercaderia que se encuentra en aduana del pais Q 17,940.00
Pda. 22 4/21/2023
Clientes Q 2,835.50
ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 132.50
Ventas
IVA por pagar
R/ de ventas de mercaderia al Sr. Alejandro Bravo Q 2,968.00
Pda. 23 4/22/2023
Compras Q 17,940.00
Gastos sobre compras Q 5,800.00
IVA por cobrar Q 2,848.80
Mercaderias en aduana
Banca Virtual
Retiro de la mercaderia en aduana pagando los derechos y
el IVA. Q 26,588.80
Pda. 24 4/24/2023
Caja y Bancos Q 2,500.00
Clientes
Registro de abono a deuda del Sr. Alejandro Bravo Q 2,500.00
Pda. 25 4/25/2023
Caja y Bancos Q 12,790.40
Ventas
IVA por pagar
Registro de venta al Sr. Marco Luna Q 12,790.40
Pda. 26 4/26/2023
Anticipo a proveedores Q 2,340.00
Gastos sobre compras Q 195.00
Caja y Bancos
Registro de compra de giro bancario de $300 a Q.7.8 y $25
en concepto de comision Q 2,535.00
Pda. 27 4/27/2023
Proveedores Q 8,788.12
Caja y Bancos
Registro de abono del 75% a nuestros 2 Proveedores Q 8,788.12
Pda. 28 4/30/2023
Sueldos de Administracion Q 14,000.00
Seldos sala de ventas Q 10,800.00
Bonificacion incentivo de administracion Q 1,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00
Cuotas patronales de administracion Q 1,773.80
Cuotas patronales de sala de ventas Q 1,368.36
Caja y Bancos
IGSS por pagar
Anticipo sobre sueldos
R/ cheques No. 010 al No. 016 por sueldos del mes de Abril Q 29,692.16
Pda. 29 4/30/2023
IVA por pagar Q 4,496.40
IVA por cobrar
Regularizacion del IVA del mes de abril, 2023 Q 4,496.40
Q 21,500.00
Q 5,300.00
Q 30,000.00
Q 2,800.00
Q 10,000.00
Q 350,000.00
Q 419,600.00

Q 10,260.00
Q 1,231.20
Q 10,260.00

Q 3,434.70
Q 160.50
Q 3,595.20

Q 15,795.00

Q 15,795.00

Q 3,931.20
Q 3,931.20

Q 5,300.00
Q 5,300.00
Q 5,912.50
Q 5,912.50

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 5,129.60
Q 5,129.60

Q 17,940.00
Q 17,940.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 250.00
Q 30.00
Q 280.00

Q 2,600.00
Q 312.00
Q 2,912.00

Q 5,805.00
Q 5,805.00

Q 200.00
Q 200.00

Q 10,540.00
Q 1,264.80
Q 11,804.80
Q 5,885.00
Q 275.00
Q 6,160.00

Q 868.00
Q 868.00

Q 10,359.00
Q 10,359.00

Q 2,500.00
Q 2,500.00

Q 17,940.00
Q 17,940.00

Q 2,650.00
Q 318.00
Q 2,968.00

Q 17,940.00
Q 8,648.80

Q 26,588.80

Q 2,500.00
Q 2,500.00

Q 11,420.00
Q 1,370.40
Q 12,790.40
Q 2,535.00

Q 2,535.00

Q 8,788.12
Q 8,788.12

Q 25,152.16
Q 4,340.00
Q 200.00
Q 29,692.16

Q 4,496.40
Q 4,496.40
 LIBRO MAYOR
CAJA Y BANCOS
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 154,300.00
Abril 1 A varias cuentas 2 Q 11,491.20
Abril 5 A clientes 6 Q 5,300.00
Abril 7 A clientes 8 Q 3,000.00
Abril 15 A varias cuentas 16 Q 11,804.80
Abril 18 A clientes 19 Q 10,359.00
Abril 24 A clientes 24 Q 2,500.00
Abril 25 A varias cuentas 25 Q 12,790.40 Q 211,545.40

IVA POR COBRAR

Abril 2 A varias cuentas 3 Q 385.20
Abril 4 A varias cuentas 5 Q 421.20
Abril 8 A varias cuentas 9 Q 549.60
Abril 16 A varias cuentas 17 Q 660.00
Abril 17 A varias cuentas 18 Q 93.00
Abril 22 A varias cuentas 23 Q 2,848.80 Q 4,957.80

SEGUROS ANTICIPADOS
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 14,400.00 Q 14,400.00

MERCADERIAS
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 50,300.00 Q 50,300.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 25,800.00 Q 25,800.00

EQUIPO DE COMPUTACION
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 18,600.00
Abril 8 A varias cuentas 9 Q 4,580.00 Q 23,180.00

VEHICULOS DE REPARTO
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 100,700.00 Q 100,700.00

CREDITO MERCANTIL
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 19,600.00 Q 19,600.00

CORRESPONSALES
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 5,000.00 Q 5,000.00
 PROVEEDORES
Abril 6 A caja y bancos 7 Q 5,912.50
Abril 11 A varias cuentas 12 Q 280.00
Abril 13 A caja y bancos 14 Q 5,805.00
Abril 27 A caja y bancos 27 Q 8,788.12 Q 20,785.62

ACREEDORES NO COMERCIALES

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Abril 10 A caja y bancos 11 Q 3,000.00
Abril 19 A caja y bancos 20 Q 2,500.00 Q 5,500.00

ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

Abril 12 A varias cuentas 13 Q 130.00
Abril 21 A varias cuentas 22 Q 132.50 Q 262.50

COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO

DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO

PATRIMONIO NETO

VENTAS

IVA POR PAGAR

Abril 30 A varias cuentas 29 Q 4,496.40 Q 4,496.40

ANTICIPO SOBRE SUELDOS

Abril 14 A caja y bancos 15 Q 200.00 Q 200.00
 CLIENTES
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 27,000.00
Abril 12 A varias cuentas 13 Q 2,782.00
Abril 21 A varias cuentas 22 Q 2,835.50 Q 32,617.50

COMPRAS
Abril 2 A varias cuentas 3 Q 3,210.00
Abril 4 A varias cuentas 5 Q 3,510.00
Abril 16 A varias cuentas 17 Q 5,500.00
Abril 22 A varias cuentas 23 Q 17,940.00 Q 30,160.00

DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS

PAPELERIA Y UTILES
Abril 1 A varias cuentas 1 Q 3,900.00
Abril 17 A varias cuentas 18 Q 775.00 Q 4,675.00

ANTICIPO A PROVEEDORES
Abril 3 A varias cuentas 4 Q 15,600.00
Abril 26 A varias cuentas 26 Q 2,340.00 Q 17,940.00

GASTOS SOBRE COMPRAS

Abril 3 A varias cuentas 4 Q 195.00
Abril 22 A varias cuentas 23 Q 5,800.00
Abril 26 A varias cuentas 26 Q 195.00 Q 6,190.00

MERCADERIA EN TRANSITO
Abril 9 A anticipo a proveedores 10 Q 17,940.00 Q 17,940.00

MERCADERIA EN ADUANAS
Abril 20 A mercaderia en transito 21 Q 17,940.00 Q 17,940.00

BANCA VIRTUAL

SUELDOS DE ADMINISTRACION
Abril 30 A varias cuentas 28 Q 14,000.00 Q 14,000.00

SUELDO SALA DE VENTAS

Abril 30 A varias cuentas 28 Q 10,800.00 Q 10,800.00

BONIFICAION INCENTIVO DE ADMIN.

Abril 30 A varias cuentas 28 Q 1,000.00 Q 1,000.00
 BONIFICAION INCENTIVO DE SALA DE VENTAS
Abril 30 A varias cuentas 28 Q 750.00 Q 750.00

CUOTAS PATRONALES DE ADMIN.

Abril 30 A varias cuentas 28 Q 1,773.80 Q 1,773.80

CUOTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS

Abril 30 A varias cuentas 28 Q 1,368.36 Q 1,368.36

IGSS POR PAGAR

RO MAYOR
A Y BANCOS
Abril 3 Por varias cuentas 4 Q 15,795.00
Abril 4 Por varias cuentas 5 Q 3,931.20
Abril 6 Por proveedores 7 Q 5,912.50
Abril 8 Por varias cuentas 9 Q 5,129.60
Abril 10 Por Doc. Por pagar a corto plazo 11 Q 3,000.00
Abril 13 Por proveedores 14 Q 5,805.00
Abril 14 Por Anticipo sobre sueldos 15 Q 200.00
Abril 17 Por varias cuentas 18 Q 868.00
Abril 19 Por Doc. Por pagar a corto plazo 20 Q 2,500.00
Abril 26 Por varias cuentas 26 Q 2,535.00
Abril 27 Por proveedores 27 Q 8,788.12
Abril 30 Por varias cuentas 28 Q 25,152.16 Q 79,616.58

POR COBRAR
Abril 11 Por varias cuentas 12 Q 30.00
Abril 30 Por IVA por Pagar 29 Q 4,496.40 Q 4,526.40

OS ANTICIPADOS

RCADERIAS

ARIO Y EQUIPO

E COMPUTACION

OS DE REPARTO

TO MERCANTIL

RESPONSALES
OVEEDORES
Abril 1 Por varias cuentas 1 Q 21,500.00
Abril 2 Por varias cuentas 3 Q 3,434.70
Abril 16 Por varias cuentas 17 Q 5,885.00 Q 30,819.70

S NO COMERCIALES
Abril 1 Por varias cuentas 1 Q 5,300.00 Q 5,300.00

OR PAGAR A CORTO PLAZO

Abril 1 Por varias cuentas 1 Q 30,000.00 Q 30,000.00

R PAGAR SOBRE COMPRAS

Abril 2 Por varias cuentas 1 Q 160.50
Abril 16 Por varias cuentas 17 Q 275.00 Q 435.50

ACREDITAR SOBRE VENTAS

BRADAS POR ANTICIPADO

Abril 1 A varias cuentas 1 Q 2,800.00 Q 2,800.00

OR PAGAR LARGO PLAZO

Abril 1 Por varias cuentas 1 Q 10,000.00 Q 10,000.00

MONIO NETO
Abril 1 Por varias cuentas 1 Q 350,000.00 Q 350,000.00

VENTAS
Abril 1 Por varias cuentas 2 Q 10,260.00
Abril 12 Por varias cuentas 13 Q 2,600.00
Abril 15 Por varias cuentas 16 Q 10,540.00
Abril 21 Por varias cuentas 22 Q 2,650.00
Abril 25 Por varias cuentas 25 Q 11,420.00 Q 37,470.00

POR PAGAR
Abril 1 Por varias cuentas 2 Q 1,231.20
Abril 12 Por varias cuentas 13 Q 312.00
Abril 15 Por varias cuentas 16 Q 1,264.80
Abril 21 Por varias cuentas 22 Q 318.00
Abril 25 Por varias cuentas 25 Q 1,370.40 Q 4,496.40

SOBRE SUELDOS
Abril 30 Por varias cuentas 28 Q 200.00 Q 200.00
CLIENTES
Abril 5 Por caja y bancos 6 Q 5,300.00
Abril 7 Por caja y bancos 8 Q 3,000.00
Abril 18 Por caja y bancos 19 Q 10,359.00
Abril 24 Por caja y bancos 24 Q 2,500.00 Q 21,159.00

OMPRAS

REBAJAS SOBRE COMPRAS

Abril 11 Por varias cuentas 12 Q 250.00 Q 250.00

ERIA Y UTILES

A PROVEEDORES
Abril 9 Por mercaderias en transito 10 Q 17,940.00 Q 17,940.00

SOBRE COMPRAS

RIA EN TRANSITO
Abril 20 Por mercaderias en aduana 21 Q 17,940.00 Q 17,940.00

RIA EN ADUANAS
Abril 22 Por varias cuentas 23 Q 17,940.00 Q 17,940.00

CA VIRTUAL
Abril 22 Por varias cuentas 23 Q 8,648.80 Q 8,648.80

E ADMINISTRACION

SALA DE VENTAS

NCENTIVO DE ADMIN.
NTIVO DE SALA DE VENTAS

RONALES DE ADMIN.

ALES DE SALA DE VENTAS

POR PAGAR
Abril 30 A varias cuentas 28 Q 4,340.00 Q 4,340.00
 SUMAS SALDOS
FO. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Caja y Bancos Q 211,545.40 Q 79,616.58 Q 131,928.82
IVA Por Cobrar Q 4,957.80 Q 4,526.40 Q 431.40
Seguros Anticipados Q 14,400.00 Q 14,400.00
Mercaderias Q 50,300.00 Q 50,300.00
Mobiliario y Equipo Q 25,800.00 Q 25,800.00
Equipo de Computacion Q 23,180.00 Q 23,180.00
Vehiculos de Reparto Q 100,700.00 Q 100,700.00
Credito Merrcantil Q 19,600.00 Q 19,600.00
Correponsales Q 5,000.00 Q 5,000.00
Proveedores Q 20,785.62 Q 30,819.70
Acreedores no Comerciales Q 5,300.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 5,500.00 Q 30,000.00
ISR Retenido Por Pagar sobre Compras Q 435.50
ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 262.50 Q 262.50
Comisiones cobradas por anticipado Q 2,800.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
Patrimonio Neto Q 350,000.00
Ventas Q 37,470.00
IVA por pagar Q 4,496.40 Q 4,496.40 Q -
Anticipo sobre sueldos Q 200.00 Q 200.00 Q -
Clientes Q 32,617.50 Q 21,159.00 Q 11,458.50
Compras Q 30,160.00 Q 30,160.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 250.00
Papeleria y utiles Q 4,675.00 Q 4,675.00
Anticipo a Proveedores Q 17,940.00 Q 17,940.00 Q -
Gastos sobre compras Q 6,190.00 Q 6,190.00
Mercaderia en transito Q 17,940.00 Q 17,940.00 Q -
Banca Virtual Q 8,648.80
Mercaderia en aduanas Q 17,940.00 Q 17,940.00 Q -
Sueldos de Administracion Q 14,000.00 Q 14,000.00
Sueldos sala de ventas Q 10,800.00 Q 10,800.00
Bonificacion incentivo de Administracion Q 1,000.00 Q 1,000.00
Bonificacion incentivo de sala de ventas Q 750.00 Q 750.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 1,773.80 Q 1,773.80
Cuotas Patronales de sala de ventas Q 1,368.36 Q 1,368.36
IGSS por pagar Q 4,340.00
SUMAS IGUALES Q 643,882.38 Q 643,882.38 Q 453,778.38
SALDOS
HABER

Q 10,034.08
Q 5,300.00
Q 24,500.00
Q 435.50

Q 2,800.00
Q 10,000.00
Q 350,000.00
Q 37,470.00
Q -
Q -

Q 250.00

Q -

Q -
Q 8,648.80
Q -

Q 4,340.00
Q 453,778.38
 LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES DE CLIENTES
Nombre: Maximo Colocho Bocanegra
Direccion: 13 Av. 14-78, Zona 1
Correo Electronico:
Telefono: 2251 - 7320
NIT:
Fecha Descripcion Debe
Abril 5 Abono, recibo de caja No. 001
Abril 12 Venta, factura DTE No. 26542 Q 2,600.00
Abril 18 Abono, recibo de caja No. 003

Nombre: Alejandro Blanco Bravo

Direccion: 28 Calle 6-54 Zona 3
Correo Electronico:
Telefono: 2471 - 4308
NIT:
Fecha Descripcion Debe
Abril 7 Abono, recibo de caja No. 002
Abril 21 Venta, factura DTE No. 408523 Q 2,650.00
Abril 24 Abono, recibo de caja No. 004

LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES DE PROVEEDORES

Nombre: Distribuidora de Calzado la Cobanera S. A.
Direccion: 43 Calle 15-96, Zona 12
Correo Electronico:
Telefono: 2472 - 1108
NIT:
Fecha Descripcion Debe
Abril 6 Abono, recibo de caja No. 16 Q 5,912.50
Abril 16 Compra, factura DTE No. 3315 y 3975
Abril 27 Abono, recibo de caja No. 23 Q 4,434.37

Nombre: Calzado Apha, S. A.

Direccion: Av. Elena 21-78, Zona 3
Correo Electronico:
Telefono: 2441 - 4780
NIT:
Fecha Descripcion Debe
Abril 2 Compra, factura DTE No. 3940
Abril 11 Rebaja, nota de credito DTE No. 14523 Q 250.00
Abril 13 Abono, recibo de caja No. 35 Q 5,805.00
Abril 27 Abono, recibo de caja No. 39 Q 4,353.75
ES

Haber Saldo
Q 5,300.00 Q 10,900.00
Q 13,500.00
Q 10,359.00 Q 3,141.00

Haber Saldo
Q 3,000.00 Q 7,800.00
Q 10,450.00
Q 2,500.00 Q 7,950.00

ORES

Haber Saldo
Q 5,912.50
Q 5,885.00 Q 11,797.50
Q 7,363.13

Haber Saldo
Q 3,434.70 Q 13,109.70
Q 12,859.70
Q 7,054.70
Q 2,700.95