Con la siguiente información se solicita realizar la evaluación del capital de trabajo de la empresa:

INVERSIONES REALES, S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022-202
(Valores Expresados en Dólares de Estados Unidos de América)

2022 %

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente al Efectivo (Nota 1) 725,649.54 8.72%
Cuentas por cobrar comerciales netas 1,135,333.79 13.64%
Cuentas por Cobrar Partes Relacionadas (Nota 3) 9,532.50 0.11%
Otras Cuentas por Cobrar (Nota 4) 62,251.91 0.75%
Crédito Fiscal IVA (Nota 5) 51,359.68 0.62%
Inventarios (Nota 6) 1,521,828.81 18.28%
Instrumentos financieros 8,613.60 0.10%
Gastos Pagados por Anticipado (Nota 7) 45,190.36 0.54%
Total Activos Corrientes 3,559,760.17 42.76%

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo netos 4,670,379.54 56.10%
Inversiones en Asociadas (Nota 10) 25,000.00 0.30%
Activos intangibles 69,872.86 0.84%
Total Activos no Corrientes 4,765,252.40 57.24%
TOTAL ACTIVOS 8,325,012.57 100.00%

PASIVOS Y PATRIMONIO 2022 %

PASIVOS CORRIENTES
Préstamos Bancarios Corto Plazo (Nota 11) 277,864.11 3.34%
Sobregiro bancarios Corto Plazo (Nota 12) 31,382.19 0.38%
Cuentas por Pagar (Nota 13) 638,872.62 7.67%
Impuestos por Pagar (Nota 14) 402,578.40 4.84%
Retenciones Legales 37,618.86 0.45%
Beneficios a empleados por pagar 26,539.29 0.32%
Cuentas por pagar partes relacionadas 4,084.21 0.05%

Total Pasivos Corrientes 1,418,939.68 17.04%

PASIVOS NO CORRIENTES
Préstamos Bancarios Largo Plazo (Nota 15) 2,376,854.94 28.55%
Total Pasivos no Corrientes 2,376,854.94 28.55%

TOTAL PASIVOS 3,795,794.61 45.60%

PATRIMONIO (Nota16)

Capital Social 380,134.29 4.57%

Reserva Legal 76,026.86 0.91%
Utilidades de ejercicios anteriores 3,133,707.21 37.64%
Utilidad del ejercicio presente 939,349.60 11.28%
TOTAL PATRIMONIO 4,529,217.95 54.40%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 8,325,012.57 100.00%

2022 2021
CAPITAL DE TRABAJO $ 3,559,760.17 $ 3,368,135.91
CAPITAL NETO DE TRABAJO $ 2,140,820.49 $ 1,410,412.27
ACO (ACTIVO CORRIENTE OPERATIVO) $ 3,541,614.09 $ 3,359,901.99
ACE (ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLE) $ 43,146.10 $ 33,233.91
ACTIVOS DE EXPLITACIÓN $ 4,765,252.40 $ 4,726,349.81
PCO (PASIVO CORRIENTE OPERATIVO) $ 1,105,609.17 $ 1,591,287.91
DN (DEUDA NEGOCIADA) $ 313,330.51 $ 366,435.75
RECURSOS PERMANENTES $ 6,906,072.89 $ 6,136,762.08
NOF (NECESIDADES OPERATIVAS DE FONDOS$ 2,436,004.92 $ 1,768,614.08
FM (FONDOS DE MANIOBRAS) $ 2,140,820.49 $ 1,410,412.27
RECURSOS LIQUIDOS NETOS $ 295,184.43 $ 358,201.81
DEUDA NEGOCIADA $ 313,330.51 $ 366,435.75
INVERSIONES $ 43,146.10 $ 33,233.91
 capital de trabajo de la empresa:

ES REALES, S.A. DE C.V.

NCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022-2021
Dólares de Estados Unidos de América)

2021 %
Variación
Absoluta %

272,866.94 3.37% 452,782.59 165.94%

1,749,242.68 21.61% -613,908.89 -35.10%
8,233.91 0.10% 1,298.59 15.77%
63,131.66 0.78% -879.75 -1.39%
51,610.69 0.64% -251.01 -0.49%
1,199,657.17 14.82% 322,171.64 26.86%
0 8,613.60 0.00%
23,392.85 0.29% 21,797.51 93.18%
3,368,135.91 41.61% 191,624.26 5.69%

-191,624.26

4,642,305.17 57.35% 28,074.37 0.60%

25,000.00 0.31% - 0.00%
59,044.64 0.73% 10,828.21 18.34%
4,726,349.81 58.39% 38,902.59 0.82%
8,094,485.72 100.00% 230,526.85 2.85%

Variación
2021 % Absoluta %

283,306.89 3.50% -5,442.77 -1.92%

7,764.57 0.10% 23,617.61 304.17%
938,639.61 11.60% -299,766.99 -31.94%
576,609.59 7.12% -174,031.19 -30.18%
47,861.05 0.59% -10,242.19 -21.40%
28,177.66 0.35% -1,638.36 -5.81%
75,364.29 0.93% -71,280.08 -94.58%

1,957,723.64 24.19% -538,783.97 -27.52%

2,546,893.72 31.46% -170,038.79 -6.68%

 2,546,893.72 31.46% -170,038.79 -6.68%

4,504,617.37 55.65% -708,822.75 -15.74%

380,134.29 4.70% - 0.00%

76,026.86 0.94% - 0.00%
1,788,284.84 22.09% 1,345,422.37 75.24%
1,345,422.37 16.62% -406,072.77 -30.18%
3,589,868.35 44.35% 939,349.60 26.17%
8,094,485.72 100.00% 230,526.85 2.85%

ABSOLUTA %
$ 191,624.26 6%
$ 730,408.22 51.79%
$ 181,712.10 5.41%
$ 9,912.19 29.83%
$ 38,902.59 0.82%
-$ 485,678.74 -30.52%
-$ 53,105.24 -14.49%
$ 769,310.81 12.54%
$ 667,390.84 37.74%
$ 730,408.22 51.79%
-$ 63,017.38 -17.59%
-$ 53,105.24 -14.49%
$ 9,912.19 29.83%
 INVERSIONES REALES, S.A. DE C.V.
ESTADO DEL RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022-2021
2022 % 2021
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 6,983,041.02 100% $ 10,212,159.87
Costo de lo vendido $ 4,742,483.72 67.9% $ 7,282,681.69
Utilidad Brut $ 2,240,557.30 32.09% $ 2,929,478.18

Menos:
GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 726,384.16 10.4% $ 809,565.45
Utilidad en operación $ 1,514,173.14 22% $ 2,119,912.73

Menos
Gastos financieros $ 172,245.14 2% $ 197,880.78
$ 1,341,928.00 19% $ 1,922,031.95

Impuesto sobre la renta $ 402,578.40 6% $ 576,609.59

$ 939,349.60 13% $ 1,345,422.36

Análisis
Como podemos observar, el capital de trabajo tuvo un incremento del 6% entre el 2021 y el 2022
Con el capital neto de trabajo se logro duplicar teniendo una mejora del 51%
El activo corriente operativo tuvo un aumento del 5.41%
El activo corriente exigible aumento en un 29.83%
Los activos de explitacion casi no se movieron del 2021 al 2022, tuvo una variacion positiva del 0.82%
El pasivo corriente operativo disminuyo en un 30.52% esto significa una mejora para la compañía
la deuda negociada tambien se bien positivamente disminuida entre el 2021 al 2022 con un margen de 14.49%
Los recursos permanentes tuvieron un incremento del 12.54 %
Las necesidades operativas de fondos tambien incrementaron 37.79%
Los fondos de maniobras disminuyeron en una 18% edl año 2021 al 2022
los recursos loquidos netos se redujeron en un 18%
la deuda negociada se redujo en un 15% lo cual significa mejoria para la compañía
Por ultimo vemos q hubo un incremento del 30% en las inversiones del año 2021 al 2022
21
%
100%
71%
28.69%

7.93%
20.8%

2%
19%

6%
13%

va del 0.82%

un margen de 14.49%