Saldos Iniciales
Bancos
Clientes
Almacén de Materias Primas
Almacén de Productos en Proceso
Almacén de Productos Terminados
Equipo de entrega o Reparto
Maquinaria y Equipo fabril
Mobiliario y equipo
CONCEPTO: SALDOS INICIALES
1)
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO: DEPRECIACION ACTIVO FIJO
2)
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO: SE COMPRA MATERIA PRIMA
3)
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
CARGOS INDIRECTOS
Debe
$ 4,574,256.00
$ 763,254.00
$ 764,587.00
$ 925,232.00
$ 324,571.00
$ 570,894.00
$ 65,437.00
$ 11,199.00
Proveedores
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Acreedores
Capital Social
Utilidad acumulada
$ 142,723.50
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 84,628.00
BANCO
PROVEEDORES
$ 649,000.00
$ 200,215.00
 ALMACEN DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO: UTILIZAMOS MATERIA PRIMA

4)
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 125,000.00
BANCO

CONCEPTO: SE PAGAN SUELDOS DEL DEP DE PRODUCCION

5)
GASTOS DE VENTA $ 20,000.00
BANCO

CONCEPTO: SE PAGA FACHADA DEL LOCAL DONDE SE VENDE

6)
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO $ 100,000.00
CARGOS INDIRECTOS $ 35,948.00
MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO: UTILIZAMOS MANO DE OBRA

6A)
MANO DE OBRA DIRECTA $ 135,948.00
BANCO

CONCEPTO: PAGAMOS MANO DE OBRA

7)
CARGOS INDIRECTOS $ 6,543.70
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO: SE DEPRECIA MAQUINARIA Y EQUIPO

8)
ACREEDORES $ 12,556.34
BANCO

COCNEPTO: ABONAMOS AL ACREEDOR

9)
CARGOS INDIRECTOS $ 37,442.30
BANCO

COCNEPTO: PAGO DE SERVICIOS

10)
ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 280,484.97
CARGOS INDIRECTOS

COCNEPTO: SE TERMINAN LOS PRODUCTOS

10A)
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 763,381.00
ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO

COCNEPTO: ENTRADA DE PRODCTOS AL ALMANCEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

11)
CLIENTES $ 4,000,000.00
VENTAS

COCNEPTO: VENTAS A CREDITO DEL AÑO

11A)
COSTOS DE VENTA $ 1,000,000.00
AMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

COCNEPTO: SALIDA DE ALMACEN

12)
BANCOS $ 500,000.00
CLIENTES

COCNEPTO: NOS ABONAN CLIENTES

13)
PROVEEDORES $ 50,000.00
BANCOS
COCNEPTO: ABONAMOS A PROVEEDORES
14)
GASTOS DE VENTA $ 22,986.00
BANCOS

COCNEPTO: SALIDA DE ALMACEN

15)
GASTOS DE VENTA $ 111.99
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 671.94
CARGOS INDIRECTOS $ 335.97
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

CONCEPTO: PAGO DE COMISION

$ 16,167,406.71
 Haber

$ 90,876.00
$ 6,543.70
$ 1,119.90
$ 14,516.00
$ 3,139,826.40
$ 4,746,548.00

$ 142,723.50

$ 42,314.00
$ 42,314.00
$ 849,215.00

$ 125,000.00

$ 20,000.00

$ 135,948.00

$ 135,948.00

$ 6,543.70

$ 12,556.34
$ 37,442.30

$ 280,484.97

$ 763,381.00

$ 4,000,000.00

$ 1,000,000.00

$ 500,000.00

$ 50,000.00
$ 22,986.00

$ 1,119.90

$ 16,167,406.71
 BANCO MOBILIARIO
SI) $ 4,574,256.00 $ 42,314.00 (2 SI) $ 11,199.00
12) $ 500,000.00 $ 125,000.00 (4 ST) $ 11,199.00
$ 20,000.00 (5 SF) $ 11,199.00
$ 135,948.00 (6A
$ 12,556.34 (8
$ 37,442.30 (9
$ 50,000.00 (13
$ 22,986.00 (14
ST) $ 5,074,256.00 $ 446,246.64
SF) $ 4,628,009.36

DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

$ 142,723.50 (1 SI) $ 764,587.00
$ 142,723.50 (ST 2) $ 84,628.00
$ 142,723.50 (SF ST $ 849,215.00

ACREEDORES CARGOS INDIRECTOS

8) $ 12,556.34 $ 14,516.00 (SI 3) $ 200,215.00
$ 12,556.34 $ 14,516.00 (ST 6) $ 35,948.00
$ 1,959.66 (SF 7) $ 6,543.70
9) $ 37,442.30
14) $ 22,986.00
15) $ 335.97
ST) $ 303,470.97
 EQUIPO DE REPARTO CAPITAL SOCIAL
SI) $ 570,894.00
ST) $ 570,894.00
SF) $ 570,894.00

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQ

SI) $ 324,571.00 $ 1,000,000.00 (11A
10A) $ 763,381.00
ST) $ 1,087,952.00 $ 1,000,000.00
SF) $ 87,952.00

MANO DE OBRA CLIENTES

6A) $ 135,948.00 $ 135,948.00 (6 SI) $ 763,254.00
ST) $ 135,948.00 $ 135,948.00 11) $ 4,000,000.00
ST) $ 4,763,254.00
SF) $ 4,263,254.00
 GASTOS DE VENTA VENTAS
1) $ 142,723.50
5) $ 20,000.00
14) $ 22,986.00
15) $ 111.99
ST) $ 185,821.49
SF) $ 185,821.49
 MOBILIARIO PROVEEDORES
13) $ 50,000.00 $ 90,876.00 (SI
$ 42,314.00 (2
$ 50,000.00 $ 133,190.00 (ST
$ 83,190.00 (SF

ACEN DE MATERIAS PRIMAS MAQUINARIA

$ 849,215.00 (3 SI) $ 65,437.00
ST) $ 65,437.00
$ 849,215.00 SF) $ 65,437.00

CARGOS INDIRECTOS ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO

$ 280,484.97 (10 SI) $ 925,232.00 $ 763,381.00 (10A
3) $ 649,000.00
6) $ 100,000.00
10) $ 280,484.97
ST) $ 1,954,716.97 $ 763,381.00
SF) $ 1,191,335.97
$ 280,484.97
 CAPITAL SOCIAL GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 3,139,826.40 (SI 4) $ 125,000.00
$ 3,139,826.40 (ST 15) $ 671.94
$ 3,139,826.40 (SF ST) $ 125,671.94
SF) $ 125,671.94

ECIACION MOBILIARIO Y EQ UTILIDAD ACUMULADA

$ 1,119.90 (SI $ 4,746,548.00 (SI
$ 1,119.90 (15 $ 4,746,548.00 (ST
$ 2,239.80 (ST $ 4,746,548.00 (SF
$ 2,239.80 (SF

CLIENTES DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQ

$ 500,000.00 (12 $ 6,543.70 (SI
$ 6,543.70 (7
$ 500,000.00 $ 13,087.40 (ST
$ 13,087.40 (SF
VENTAS COSTO DE VENTAS
$ 4,000,000.00 (11 $ 1,000,000.00 (11A
$ 4,000,000.00 (ST $ 1,000,000.00 (ST
$ 4,000,000.00 (SF $ 1,000,000.00 (SF
(10A
 ORANGE S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

VENTAS $ 4,000,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,000,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 3,000,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 311,493.43
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 125,671.94
GASTOS DE VENTAS $ 185,821.49
UTILDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,688,506.57
ISR $ 806,551.97
PTU $ 268,850.66
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,613,103.94

REALIZÓ AUTORIZÓ
BRE 2019
 ORANGE S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCO $ 4,628,009.36

ALMACEN DEPRODUCTOS EN PROCESO $ 1,191,335.97

ALMACEN DE PRODUCTOR TERMINADOS $ 87,952.00
CLIENTES $ 4,263,254.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS

MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO -$ 2,239.80
EQUIPO DE ENTREGA O REPARTO $ 570,894.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE ENTREGA -$ 142,723.50
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 65,437.00
DEPRECIACION DE MAQUINRIA Y EQUIPO -$ 13,087.40
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL DE ACTIVO

PASIVO
PROVEEDORES $ 83,190.00
ACREEDORES $ 1,959.66
IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,075,402.63
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 3,139,826.40
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,613,103.94
UTILIDAD ACOMULADA $ 4,746,548.00
TOTAL DE CAPITAL
REALIZÓ
E DICIEMBRE 2019

$ 10,170,551.33

$ 478,280.30
$ 10,648,831.63

$ 1,160,552.29
$ 1,160,552.29
$ 9,488,279.34

$ 9,499,478.34
AUTORIZÓ
 ESTADO DE COSTO PRODUCCION Y VENTA
ORANGE SA DE CV
1 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS $ 764,587.00
2 COSTO DE MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS $ 84,628.00
3 MATERIAS PRIMAS DIPONIBLES $ 849,215.00
4 INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ -
5 TOTAL DE MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 849,215.00
6 COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS $ 200,215.00
7 COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA $ 649,000.00
8 MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $ 100,000.00
9 COSTO PRIMO $ 749,000.00
10 CARGOS INDIRECTOS $ 280,484.97
11 MATERIAS PRIMA INDIRECTA $ 200,215.00
12 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 35,948.00
13 DIVERSAS EROGACIONES $ 60,428.30
14 DEPRECIACION $ 6,879.67
15 COSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA $ 1,029,484.97
16 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 925,232.00
17 PRODCCION EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $ 1,954,716.97
18 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 1,191,335.97
19 COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA $ 763,381.00
20 INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 324,571.00
21 ARTICULOS TERMINADOS DISPONIBLES $ 1,087,952.00
22 INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 87,952.00
23 COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS $ 1,000,000.00

REALIZÓ
AUTORIZÓ