Saldos Iniciales
Bancos
Clientes
Almacén de Materias Primas
Almacén de Productos en Proceso
Almacén de Productos Terminados
Maquinaria y Equipo fabril
CONCEPTO: SALDOS INICIALES
1)
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
CONCEPTO: SE COMPRA MATERIA PRIMA
2)
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO: DEPRECIACION ACT FIJO
3)
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
CARGOS INDIRECTOS
CONCEPTO: SE EMPIEZA A PODUCIR
4)
GASTOS DE PRODUCCION
Debe
$ 52,500.00
$ 43,750.00
$ 21,875.00
$ 14,875.00
$ 26,200.00
$ 43,750.00
Proveedores
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Capital Social
Utilidad acumulada
$ 52,000.00
BANCO
$ 4,375.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 50,000.00
$ 23,875.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
$ 75,463.00
 BANCO

CONCEPTO: SE PAGAN SUELDOS DEL DEP DE PRODUCCION

5)
CARGOS INDIRECTOS $ 13,350.00
BANCO

CONCEPTO: SE PAGAN SERVICIOS

6)
CARGOS INDIRECTOS $ 134,375.00
BANCO

CONCEPTO: SE TERMINAN LOS PRODUCTOS

7)
CLIENTES $ 109,375.00
VENTAS
CONCEPTO: VENTAS A CREDITO DEL AÑO
7A)
COSTOS DE VENTA $ 51,200.00
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

CONCEPTO: SALIDA DE ALMACEN

8)
BANCO $ 105,000.00
CLIENTES

COCNEPTO: SE COBRO A CLIENTES

9)
PROVEEDORES $ 48,735.00
BANCO

CONCEPTO: PAGO A PROVEEDORES

 Haber

$ 35,000.00
$ 8,750.00
$ 148,700.00
$ 10,500.00

$ 52,000.00

$ 4,375.00

$ 73,875.00
$ 75,463.00

$ 13,350.00

$ 134,375.00

$ 109,375.00

$ 51,200.00

$ 105,000.00

$ 48,735.00
 BANCO CLIENTES
SI) $ 52,500.00 $ 52,000.00 (1 SI) $ 43,750.00
8) $ 105,000.00 $ 75,463.00 (4 7) $ 109,375.00
$ 13,350.00 (5
$ 134,375.00 (6 ST) $ 153,125.00
$ 48,735.00 (9 SF) $ 48,125.00
ST) $ 157,500.00 $ 323,923.00 (ST
$ 166,423.00 (SF

ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

3) $ 50,000.00 $ 14,875.00 (SI SI) $ 26,200.00

$ 26,200.00

(ST $ 50,000.00 $ 14,875.00

(SF $ 35,125.00

DEPRECIACION ACUM DE MAQ Y EQ FEBRIL PROVEEDORES

$ 8,750.00 (SI 9) $ 48,735.00
$ 4,375.00 (2

$ 13,125.00 (ST ST) $ 48,735.00

$ 13,125.00 (SF SF) $ 13,735.00
 UTILIDAD ACUMULADA GASTOS DE VENTA
$ 10,500.00 SI) 2) $ 4,375.00
$ 10,500.00 ST) ST) $ 4,375.00
$ 10,500.00 SF) SF) $ 4,375.00

GASTOS DE PRODUCCION VENTAS

4) $ 75,463.00
ST) $ 75,463.00
SF) $ 75,463.00
 CLIENTES ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
$ 105,000.00 (8 (SI $ 21,875.00 $ 73,875.00 (3
(1 $ 52,000.00

$ 105,000.00

$ 73,875.00 $ 73,875.00 (ST

N DE PRODUCTOS TERMINADOS MAQ Y EQ FABRIL

$ 51,200.00 (7A SI) $ 43,750.00
ST) $ 43,750.00
$ 51,200.00 (ST SF) $ 43,750.00
$ 25,000.00 (SF

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

$ 35,000.00 (SI $ 148,700.00 SI)

$ 35,000.00
$ 148,700.00 ST)
$ 148,700.00 SF)
GASTOS DE VENTA CARGOS INDIRECTOS
3) $ 23,875.00
5) $ 13,350.00
6) $ 134,375.00

ST) $ 171,600.00
SF) $ 171,600.00

VENTAS COSTOS DE VENTA

$ 109,375.00 (7 7A) $ 51,200.00
$ 109,375.00 (ST ST) $ 51,200.00
$ 109,375.00 (SF SF) $ 51,200.00
 PASTELERIA LETY S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

VENTAS $ 109,375.00
COSTO DE VENTAS $ 51,200.00
UTILIDAD BRUTA $ 58,175.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 75,463.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ -
GASTOS DE VENTAS $ 4,375.00
UTILDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 17,288.00
ISR -$ 5,186.40
PTU -$ 1,728.80
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 10,372.80

REALIZÓ AUTORIZÓ
BRE 2019
 PASTELERIA LETY S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCO $ 166,423.00
ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 35,125.00
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 25,000.00
CLIENTES $ 48,125.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO FEBRIL $ 43,750.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $ 13,125.00
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL DE ACTIVO

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 13,735.00
IMPUESTOS POR PAGAR -$ 6,915.20
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 148,700.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 10,372.80
UTILIDAD ACUMULADA $ 10,500.00

REALIZÓ
E DICIEMBRE 2019

$ 274,673.00

$ 56,875.00
$ 331,548.00

$ 6,819.80
$ 6,819.80
$ 324,728.20

AUTORIZÓ
 ESTADO DE COSTO PRODUCCION Y VENTA
ORANGE SA DE CV
1 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS $ 21,875.00
2 COSTO DE MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS $ 73,875.00
3 MATERIAS PRIMAS DIPONIBLES $ 95,750.00
4 INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 73,875.00
5 TOTAL DE MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 21,875.00
6 COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS $ 200,215.00
7 COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA -$ 178,340.00
8 MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $ 100,000.00
9 COSTO PRIMO -$ 78,340.00
10 CARGOS INDIRECTOS $ 280,484.97
11 MATERIAS PRIMA INDIRECTA $ 200,215.00
12 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 35,948.00
13 DIVERSAS EROGACIONES $ 60,428.30
14 DEPRECIACION $ 6,879.67
15 COSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA $ 202,144.97
16 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 925,232.00
17 PRODCCION EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $ 1,127,376.97
18 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 1,191,335.97
19 COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA -$ 63,959.00
20 INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 324,571.00
21 ARTICULOS TERMINADOS DISPONIBLES $ 260,612.00
22 INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 87,952.00
23 COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS $ 172,660.00

REALIZÓ
AUTORIZÓ