Maria de Jesus Suarez

ID 457234

Matriz de Riesgo
No Riesgo Tipo de riesgo Probabilidad
Que algún macroelementos con los cuales la
empresa empresa Ralf S.A.S usa para prestar sus
1 Riesgo Inherente 1
servicios, sean hurtado o extraviados, afectando el
normal desarrollo de los servicios de la empresa

Que la maquinaria quede fuera de servicio por

2 Riesgo de control 2
daño mientras se este en operación

Que los servicios prestados ya no tengan una

3 Riesgo Inherente 1
demana en el mercado

4 Que en el ejercicio de revisar las facturas, no se Riesgo de detección 4

detecte los errores por renteciones en la fuente.
El auditor no detectó los errores en el adecuado
registro de facturacion, dando una opinion de que
5 Riesgo de auditoria 3
los estados financieros estan libres de error, (no
fraude)

Aseguramiento deficiente de elementos HSE (Kit

6 alturas, primeros auxilios, Kit ambiental, etc.), en Riesgo de control 3
los diferentes frentes de Trabajo.

Incumplimiento de los clientes, en las fechas de

pago establecidas, según acuerdo en la obligacion
7 Riesgo de detección 4
de los periodos generados por Ralf S.A.S a
nuestros clientes

Falta ligereza en la respuesta del departamento de

8 compras frente a las solicitudes que realiza el área Riesgo de detección 2
de mantenimiento

9 Rentabilidad y flujo de caja limitados Riesgo de control 5

10 Alto nivel de endeudamiento Riesgo de control 3

11 Riesgo Inherente 4
Ingreso y afiliacion erronea de los empleados al
sistema de seguridad social
Liquidacion de salarios inoportunos y calculos
12 errados en los porcentajes correspondientes para Riesgo de detección 3
las partes EMPLEADOR Y EMPLEADO
13 Dependencia de los ingresos de los clientes que Riesgo de control 4
quedan
14 Riesgo de control 3
sobrevalorar los costos
15 cheques girados y alterados Riesgo de auditoria 3
16 aumento de solicitud de creditos Riesgo de auditoria 3

17 Riesgo de control 1
perdida de soportes fisicos
18 devolucion de las compras o servicios Riesgo de auditoria 3
19 renuncia del peronal tecnico Riesgo de detección 4

20 Que la información contable por ataques Riesgo de auditoria 1

informáticos

Bajo
Medio
Alto
 Matriz de riesgos empresa Ralf S.A.S

Impacto Nivel

4 4

5 10

5 5

4 16

5 15

5 15

4 16

2 4

5 25
7 21

5 20

4 12

4 16

3 9

3 9
3 9

2 2

3 9
4 16

1 1
Matriz de riesgos empresa Ralf S.A.S

Justificación

Aunque puede ocurrir la perdida, es IMPROBABLE que este hecho suceda pues por su tamaño es de dificil movilización, sin e
Sería alto pues puede afectar el desarrollo de los servicios, hasta tanto se trasalde otra maquinaria que la reemplace, esto afectar
posibles incumplimientos de las operaciones.

El riesgo es de control, ya que fallo el control de mantenimiento preventivo, que a pesar de estar documentado no se aplico corr
la probabilidad puede ser POSIBLE que la maquinaria se dañe, cuyo impacto sería MUY ALTO, pues al estar en operación el t
arregle o se reemplace, lo que causaria traumatismos en el desarrollo de las actividades afectando el flujo de efectivo por incurr

Inherente ya que es directamente a la naturaleza de la empresa, que es ofrecer servicios, es IMPROBABLE que ocurra pues su
adapte su trabajo a diferentes campos, si llegara a ocurrir sería MUY ALTO el impacto, pues es su esencia la de ofrecer servicio

Si en el ejercicio de auditoria el muestreo de revision de facturas es muy poco, la probabilidad es MODERADA de que no se de
impacto seria ALTO pues se afecta la información contable,cuentas de activos, incurriendo posiblemente a multas y sanciones.

Si el auditor en su proceso de supervision, no detecto esos errores en la facturación, donde fallo en el riesgo de detección, y fall
significa que se presenta un riesgo de auditoria, dependiento de la experiencia del auditor, muestreo, verificación de controles, l
impacto sería MUY ALTO, pues al no detectarse se seguira incurriendo en esta falencia lo que conlleva a presentación erronea

1. Definir personal de almacén, encargado para los alistamientos de todas las solicitudes de HSE, como botiquines, kit de derram

2. Realizar entrenamiento a la persona de almacén, encagada de alistar los elementos de HSE.

3. Realizar reunión para aclarar el paso a paso para la entrega de los elementos de HSE, al personal de operaciones.

Cartera en mora por la prestación de un servicio, mantenimiento o revisión, aumentando la obligacion y minimizando la credibi
realizar un seguimiento constante y revision del cartera para detectar fallas y evitar que los hallazgos sean repetitivos. Plantear
cliente para recuperar con eficiencia la cartera y minimizar el riesgo de que la obligacion por parte de los mismos se convierta e

Esto conlleva a la entrega de repuestos al area de manteniemiento para que este pueda cumplir con su trabajos pendientes ante l

Incumplimiento con consecuencias jurídicas

Restricción de acceso a créditos bancarios

Incremento de costos financieros

Incumplimiento con consecuencias jurídicas

El personal del area de nomina y talento humano, quienes efectuan continuamente las afiliaciones de arl, salud, caja de compen
empleador, realizan equivocadamente los datos para cada colaborador que inicia el proceso de ingreso, por falta de documentac
supervision y verificacion de cada uno de los formularios y desactualizacion del mismo.

Carencia de estudios que soporten las cifras estimadas, el porcentaje de los ingresos por cada cliente deberia ser el mismo.

Ineficiencia en el control de la contabilidad, controlar y auditar la contabilidad para valorar los costos a nivel de los ingresos
Falta de controles de seguridad
Posibles reportes por mora o ausencia en el pago, auditorias en el presupuesto de cada dependencia
Incumplir con terminos minimos establecidos por la ley para dar respuesta a las diversas solicitudes reaizadas a la entidad, dele
para el manejo de documentos e informacion de la empresa
bajo rendimiento de informes de gestion, hacer un estudio en la base al producto o servicio que presta
Riesgo de supervivencia de la entidad

Controlar y vigilar todos los registros contables, dependiendo el software se deben sacar los informes y reportar si se detecta alg
 Constante 5 5 10 15 20 25
Probabilidad

Moderado 4 4 8 12 16 20
Ocasional 3 3 6 9 12 15
Posible 2 2 4 6 8 10
Improbable 1 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
Muy bajo Bajo Medio Alto Muy alto
Impacto
Riesgo Inherente
Riesgo de control
Riesgo de detección
Riesgo de auditoria

1 4 Err:509