INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

MÓDULO Seminario financiero

FECHA

Integrantes

PRESENTADO A:
 Fecha de Fecha de Fecha del Fecha de Cuantía
Ref Inicio del Finalización del Descubrimiento Cuantía
Contabilización Recuperada
Evento Evento

1 11/1/2019 12/5/2019 12/5/2019 12/5/2019 50,000,000 0

5
6
7
8
9
10
11
12
13
 Cunatía Cuantia Despues Subcategoria de
Recuperada Por de Clase de Evento
Recuperaciones Evento
Seguros

Actividades no
0 50,000,000 Fraude_Interno autorizada

Fraude_externo Hurto o Fraude

Fraude_externo Hurto o Fraude

Clientes_Productos_y_Practica
s_Comerciales_no_Apropiadas
Fallas en Los
Productos

Seguridad en los
Sistemas
Fraude_externo
 Producto/Servicio Cuentas Contables
Riesgo Asociado Proceso
Afectado Afectadas

Manipulación, filtración de
información, eliminación o
Seguridad en la modificación de los sistemas de
base de datos e información y tecnológicos para
Riesgo Legal informacion de la Obligaciones Laborales alterar los registros, base de
empresa y clientes. datos o documentos de la
compañía en beneficio propio o
de terceros.

Gestión de
opertaciones de
colocación /
Riesgo de Emisor y comercial- Clientes o proveedores presenten
Contraparte (negocios) Deterioro de Cartera información adulterada y/o falsa
Gestión de Deterioro de Robo de cheques y/o sustracción
operaciones de Propiedades Planta y de inventario (papelería, equipos,
Riesgo Legal fondeo Equipo otros)
Gestion de Reclamaciones y/o demandas por
operaciones de
Riesgo Reputacional Obligaciones Laborales extravio de información del
colocacion/gestion cliente por falla en un software.
de preventa

Gestión de Deterioro de Entrar a los sistemas de la

procesos y Propiedades Planta y entidad y alterar los registros y/o
Riesgo Legal tecnología Equipo infectarlos con un virus
 Tipo de Pérdida

Generan pérdidas y afectan el estado de

resultados de la entidad.

Generan pérdidas y no afectan el estado de

resultados de la entidad.

Generan pérdidas y afectan el estado de

resultados de la entidad.

Generan pérdidas y afectan el estado de

resultados de la entidad.

Generan pérdidas y afectan el estado de

resultados de la entidad.
 Nivel de Riesgo
Ref Factor de Riesgo Probabilidad Controles
Impacto Inherente

Auditoria y sistema
sancionatorio sobre los
1 Fraude_Interno 20 10.00% 2 directivos y
responsables.

Investigación y
2 Fraude_externo 5 30.00% 1.5 seguimiento judicial
del caso

3 Fraude_externo
Gestión de seguridad e
implementación de
5 30.00% 1.5 herramientas de
seguimiento en video y
fotográfico

Estudios técnicos y
Clientes_Productos_ tecnologicos mas
4 y_Practicas_Comerci 5 10.00% 0.5 robustos, asi como
ales_no_Apropiadas adquisicion de polizas
de seguro.

asistencia tecnica para

5 Fraude_externo
mitigar eventuales
ataques ciberneticos y
5 30.00% 1.5 fortalecer la segurudad
de los datos de la
entidad.

6 0 5
7 0 5
8 0 5

9 0 5
10 0 5

11 0 5

12 0 5

13 0 5

0 0 5

0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
 Efectividad Probabilidad
Impacto Luego Ejecución Aplicabilidad Documentación Luego de Despues de
de Controles Controles Controles

15 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 1.00%

4 95.00% 90.00% 90.00% 91.67% 2.50%

4 95.00% 95.00% 90.00% 93.33% 2.00%

4 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 1.00%

4 90.00% 85.00% 85.00% 86.67% 4.00%

Riesgo Residual

0.15 NIVEL DE IMPACTO

0.10 Impacto De Hasta

0.08 Leve 0 $ 1,000,000

0.04 Moderado $ 1,000,000 $ 10,000,000

0.16 Importante $ 10,000,000 $ 30,000,000

Critico $ 30,000,000 $ 50,000,000

Numero de
Factor de Riesgo Probabilidad
Eventos/mes
Fraude_Interno 1 10.00%
Fraude_externo 3 30.00%
Incumplimiento_de_Políticas_Labor 0 0.00%
ales
Clientes_Productos_y_Practicas_Co 1 10.00%
merciales_no_Apropiadas
Daño_a_los_Activos_Fijos 0 0.00%
Fallas_en_Los_sistemas_e_Interrupc 0 0.00%
ión_del_negocio
Fallas_en_Los_Procesos 0 0.00%
Nivel de
Impacto

10

15

20
 MATRIZ DE RIESGO IN

PROBABILIDAD [0,75 - 1) (3,75 - 5) (7,5 -10) (11,25 - 15) (15 - 20)

[0,5 - 0,75) (2,5 - 3,75) (5 - 7;5) (7,5 - 11,25) (10 - 15)

[0,25 - 0,5) (1,25 - 2,5) (2,5 - 5) (3,75- 7,5) (5-10)

[0 - 0,25) (0 - 1,25) (0 - 2,5) (0 - 3,75) (0 - 5)

5 10 15 20 riesgo aceptable.
IMPACTO Aceptar las consecue
Con frecuencia, esto
cumplir al desarrolla
Zona de
Manejo Zona contingencia.
Riesgo

Aceptable Aceptar

Moderado Mitigar

Prevenir/transf
Importante
erir

Inaceptable Evitar
MATRIZ DE RIESGO INHERENTE

El riesgo inherente es propio de

del sistema; es decir, en todo tr
[0,75 - 1) 0.00 0.00 0.00 0.00 personas o para la ejecución de
PROBABILIDAD Durante la realizacion del ejerc
PROBABILIDAD

hallazgos. en el mapa de calor.

[0,5 - 0,75) 0.00 0.00 0.00 0.00

[0,25 - 0,5) 4.50 0.00 0.00 0.00

[0 - 0,25) 0.50 0.00 0.00 2.00 Riesgo moderado: se toma ac

estrategias para mitigar el eve
riesgo aceptable. 5 10 15 20 entidades recurrien a nuevos
Aceptar las consecuencias del riesgo. IMPACTO mecanismos o a analizar proc
Con frecuencia, estos suceden, realizar cambios.
cumplir al desarrollar un plan de
contingencia. Zona de
Manejo Zona
Riesgo

Aceptable Aceptar 5.00

Moderado Mitigar 2.00

Prevenir/trans
Importante 0.00
ferir

Inaceptable Evitar 0.0

El riesgo inherente es propio del trabajo o proceso, que no puede ser eliminado
del sistema; es decir, en todo trabajo o proceso se encontrarán riesgos para las
personas o para la ejecución de la actividad en sí misma.
Durante la realizacion del ejercicio academico, resultaron los siguientes
hallazgos. en el mapa de calor.

Riesgo moderado: se toma acciones y

estrategias para mitigar el evento. las
entidades recurrien a nuevos
mecanismos o a analizar procesos y
realizar cambios.
 MATRIZ DE RIESGO R

PROBABILIDAD [0,75 - 1) (3,75 - 5) (7,5 -10) (11,25 - 15) (15 - 20)

[0,5 - 0,75) (2,5 - 3,75) (5 - 7;5) (7,5 - 11,25) (10 - 15)

[0,25 - 0,5) (1,25 - 2,5) (2,5 - 5) (3,75- 7,5) (5-10)

[0 - 0,25) (0 - 1,25) (0 - 2,5) (0 - 3,75) (0 - 5)

5 10 15 20

IMPACTO
Zona de
Manejo Zona
Riesgo

Aceptable Aceptar

Moderado Mitigar

Prevenir/transf
Importante
erir

Inaceptable Evitar
MATRIZ DE RIESGO RESIDUAL

[0,75 - 1) 0.00 0.00 0.00 0.00

El riesgo residual puede verse
PROBABILIDAD a la compañía de la seguridad a
PROBABILIDAD

residual refleja el riesgo reman

[0,5 - 0,75) 0.00 0.00 0.00 0.00 implantado de manera eficaz la
por la dirección para mitigar el
[0,25 - 0,5) 0.00 0.00 0.00 0.00

El mapa de calor del riesgo resi

[0 - 0,25) 0.00 0.00 0.15 0.00 clase de impacto: moderado.
5 10 15 20

Riesgo residual
moderado.
Zona de
Manejo Zona
Riesgo

Aceptable Aceptar 0.00

Moderado Mitigar 0.15

Prevenir/trans
Importante 0.00
ferir

Inaceptable Evitar 0.0

 El riesgo residual puede verse como aquello que separa
a la compañía de la seguridad absoluta. El riesgo
residual refleja el riesgo remanente una vez se han
implantado de manera eficaz las acciones planificadas
por la dirección para mitigar el riesgo inherente.

El mapa de calor del riesgo residual , nos indicó 1

clase de impacto: moderado.

go residual
derado.