PROGRAMA DE ESTUDIOS

OBJETIVO DE LA ASIGNATURA: ANALIZAR LOS PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA DEFENSA DEL PARTICULAR CONTRA TODO
ACTO O RESOLUCIÓN FISCAL QUE AFECTE SU ESFERA JURÍDICA

ASIGNATURA: ESTRATEGIA FISCAL CLAVE: FBEF417 SERIACIÓN: FBDF316

TETRAMESTRE: CUARTO HFD: 4 HEI: 3 THS: 7 CRÉDITOS: 6 TOTAL DE FRECUENCIAS: 98

LÍNEA CURRICULAR: FORMACIÓN BÁSICA

UNIDAD TEMÁTICA OBJETIVO DE LA CONTENIDOS RECURSOS

UNIDAD BIBLIOGRÁFICOS

UNIDAD I: Estrategias y Registrar las estrategias y 1.1 Esquema de la estrategia fiscal: ISLAS. Montes Roberto.
principios. principios en materia fiscal.  Los medios de defensa. Estrategia fiscal. Tax Editores
 Contra resoluciones. Unidos. México, 2015.
 Contra disposiciones de
carácter general. BURGOS, Toledo Carlos
 Contra ciertos actos Alberto. Estrategias para la
administrativos o legislativos. impugnación fiscal. Dofiscal.
 El acto impugnable. México, 2014.
 La resolución.
 Características de la SÁNCHEZ, Miranda Arnulfo.
resolución fiscal. Defensa fiscal. Gasca.
 Crédito fiscal. México, 2013.
 Etimología de fiscal.
1.2 Principio de legalidad y la
constitución:
 En el poder ejecutivo.
 En el poder legislativo.
 En el poder judicial.
 La constitucionalidad.
 El sentimiento obre la
Constitución.
 Definición, función y
estructura de la Constitución.
 Aspectos fiscales relevantes
en la Constitución.
 UNIDAD TEMÁTICA OBJETIVO DE LA CONTENIDOS RECURSOS
UNIDAD BIBLIOGRÁFICOS

Unidad II: Argumentos de Interpretar el contenido de los 2.1 Verdad y prueba: ISLAS. Montes Roberto.
defensa. argumentos de defensa.  Procesal y procedimental. Estrategia fiscal. Tax Editores
 Medios probatorios. Unidos. México, 2015.
 La negativa lisa y llana.
 Hechos que no pueden ser BURGOS, Toledo Carlos
probados. Alberto. Estrategias para la
 Pruebas que no pueden ser impugnación fiscal. Dofiscal.
admitidas. México, 2014.
 Los documentos.
 La confesión. SÁNCHEZ, Miranda Arnulfo.
 El testimonio. Defensa fiscal. Gasca.
 El peritaje. México, 2013.
 Reconocimiento o inspección.
 Prueba de informes.
 Pruebas aportadas por la
ciencia.
 Instrumental y presuncional.
2.2 Interpretación de disposiciones
en la materia fiscal:
 Sobre interpretación.
 Hermenéutica y exégesis.
2.3 Métodos:
 Interpretación jurídica.
 Lógico.
 Sistemático.
 Histórico.
2.4 Los agravios y la improcedencia
de la instancia:
 Importancia.
 Silogismo jurídico.
 Argumento jurídico.
 Causal de ilicitud.
 El agravio.
 Tipos de agravio.
 Eficacia de los agravios.
 Impugnación.
 Improcedencia.
 UNIDAD TEMÁTICA OBJETIVO DE LA
UNIDAD
Unidad III: Causales. Identificar los aspectos
sobresalientes de las causales.
CONTENIDOS RECURSOS
BIBLIOGRÁFICOS
3.1 De ilegalidad de fondo: ISLAS. Montes Roberto.
 Competencia jurisdiccional. Estrategia fiscal. Tax Editores
 Incompetencia del Unidos. México, 2015.
funcionario.
 Error de hecho. BURGOS, Toledo Carlos
 Error de derecho. Alberto. Estrategias para la
 Desvío de poder. impugnación fiscal. Dofiscal.
3.2 De ilegalidad por omisiones México, 2014.
formales:
 Omisiones formales. SÁNCHEZ, Miranda Arnulfo.
 Constar por escrito. Defensa fiscal. Gasca.
 Autoridad que la remite. México, 2013.
 Fecha y lugar de su emisión.
 Fundado y motivado.
 Objeto o propósito.
 Firma del funcionario..
 Persona a la que va dirigido.
 Causa legal de la
responsabilidad.
 Orden de visita domiciliaria.
 Visita de inspección.
 Presentación de documentos.
 Requerimiento de pago y
embargo.
 Resolución administrativa y
del recurso de revocación.
3.3 De ilegalidad por vicios del
procedimiento:
 Afectación a las defensas del
particular.
 Sentido de la resolución
impugnada.
 Visita domiciliaria.
 Revisión de gabinete.
 Visita de inspección.
 Procedimiento administrativo
de ejecución.
 Procedimiento del recurso de
 revocación.
UNIDAD TEMÁTICA OBJETIVO DE LA CONTENIDOS RECURSOS
UNIDAD BIBLIOGRÁFICOS

Unidad IV: Elementos Destacar los aspectos básicos 4.1 En el recurso de revocación: ISLAS. Montes Roberto.
para iniciar de los elementos que sustentan  Recursos administrativos. Estrategia fiscal. Tax Editores
adecuadamente la adecuadamente la defensa.  Revocación. Unidos. México, 2015.
defensa.  Finalidad.
 Optatividad. BURGOS, Toledo Carlos
 Oportunidad. Alberto. Estrategias para la
 Procedencia. impugnación fiscal. Dofiscal.
 Plazo para interponer el México, 2014.
recurso.
 Requisitos. SÁNCHEZ, Miranda Arnulfo.
4.2 En el juicio contenciosos Defensa fiscal. Gasca.
administrativo federal: México, 2013.
 Naturaleza.
 Procedencias.
 Improcedencia.
 Elementos.
 Requisitos.
 Anexos.
4.3 En el juicio de amparo indirecto:
 Naturaleza.
 Las garantías individuales.
 Elementos previos a la
interposición.
 Requisitos.
4.4 Demanda de amparo indirecto
contra acto de autoridad por
negación de condonación de multa.
4.5 Demanda de amparo indirecto
contra acto de autoridad por embargo
precautorio.
4.6 Demanda de amparo indirecto
contra leyes.
MÉTODOS Y ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE: Clases teórico – prácticas con apoyo de recursos audiovisuales y modelos,
clases magistrales, grupos de discusión para promover y orientar el aprendizaje independiente, investigación bibliográfica,
presentación de problemas para ser tratados en equipo, trabajos individuales y en equipo, conferencias, ejercicios,
demostraciones prácticas, muestras y exposición de trabajos de investigación.

APOYOS Y RECURSOS: Material permanente de trabajo: Videos, proyectores, Computadora, libretas, pluma y lápices.
Material informativo: Libro de texto, bibliografía de consulta,, enciclopedias, Internet, revistas científicas.
Material experimental: Equipos y materiales variados para experimentos que deriven en aprendizaje.

EVALUACIÓN: Diagnóstica, para obtener información sobre estrategia fiscal. Formativa, información en relación con el proceso
enseñanza-aprendizaje mediante la presentación de resultados obtenidos en conocimiento en relación con la estrategia fiscal y
los principios de legalidad, los medios probatorios, ilegalidades de fondo, por omisiones formales, el procedimiento y los recursos.
Sumativa, se aplica para tomar las decisiones pertinentes para asignar una calificación totalizadora a cada alumno que refleje la
proporción de objetivos logrados en el curso, para lo cual se verifica si ha logrado la comprensión sobre estrategias, argumentos
de defensa, causales, aspectos que sustentan adecuadamente la defensa y la demanda de amparo indirecto; si cuenta con las
bases objetivas necesarias para aplicarle una calificación, establecer el nivel en que se encuentra y considerar las pautas para
investigar acerca de la eficacia de la metodología implementada en el curso. La evaluación estará dividida en tres notas; dos
parciales (30% c/u), y una final (40%). La forma de evaluar podrá ser a través de exámenes escritos o de ensayos, proyectos,
trabajos de investigación