Actividad de Aprendizaje 1

Integrantes: Rosalía del Carmen Aragón Briceño.

Erwin Gabriel Zeledón Bonilla.
Emerson Josué Urcuyo Sánchez.
Laura Andrea Vallecillo Castro.
Juan de Dios Carballo Carranza.
Facultad: Facultad de Ciencia, Tecnología y Ambiente.
Asignatura: Auditoría de Sistema de Gestión de la Calidad.

Grupo: V266.
Docente: Deglis Fernando Centeno Flores.
Fecha: martes 30 de agosto de 2022.
 Introducción

La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para la

obtención de hallazgos objetivos y evaluar dichas eventualidades conforme a lo
descrito en el esquema que se valide, donde se define el nivel de incumplimiento por
parte de la organización

La auditoría se caracteriza por verse relacionado con diferentes principios, estos

alinean el escenario hacia una ejecución ágil y eficaz en apoyo de los lineamientos y
controles de gestión, dando apertura a hallazgos donde se evalúa la creación de
oportunidades de mejores a partir de ellas.

Los principios benefician a que las conclusiones surgidas durante la auditoría sean
determinantes y adecuadas, ya que permiten a los auditores trazar ciertos limites para
evitar desviaciones en el perfil de la persona.
 Actividad de aprendizaje 1

De acuerdo a las siguientes situaciones planteadas, establezca el principio que se

encuentra reflejado en la misma, y detalle cómo abordaría de manera estratégica esta:

1. Rafael Díaz es el nuevo miembro del equipo de auditores de una firma regional,
que en los últimos años ha trabajado en auditorías a sistemas de calidad de
empresas informáticas y/o desarrolladoras de software. Adrián es economista y
contador público autorizado, el cual recibe la invitación para ser parte del equipo
responsable que iniciará en dos días la auditoría a una empresa de aplicaciones
móviles. Adrián deberá tomar una decisión esa misma tarde.

En definitiva, para tomar una correcta decisión, Adrián debería de aplicar dos
principios, el de integridad y cuidado profesional, puesto que, debe considerar si él es
una persona apta para auditar un Sistema de Gestión de Calidad de una empresa, ya
que un auditor necesita conocer la terminología de calidad, comprender las
herramientas de gestión de la calidad, poder comunicarse de manera eficaz, etc.

De igual forma, Adrián al ser economista y contador público, debe analizar si posee el
conocimiento necesario para trabajar y desempeñarse de forma profesional en este tipo
de empresas con enfoque tecnológico. Asimismo, debe de reflexionar sobre lo que
podría aportar y si la influencia que deja en la empresa, será útil en el futuro para la
mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad de la misma.

2. Julio Balladares es parte del equipo auditor de una empresa de servicios, los
cuales han finalizado la reunión de cierre, y reciben felicitaciones e invitación del
CEO de la empresa, para un almuerzo en uno de los mejores restaurantes de
Bogotá, Colombia.

Los principios que debe aplicar Julio Balladares, son los de independencia,
imparcialidad y confidencialidad. Tomando en cuenta que la auditoría ya ha finalizado
en la empresa, los resultados obtenidos no se verán afectadas por el almuerzo
realizado, sin embargo, Julio debe de tener mucho cuidado con lo que puede
mencionar en dicho almuerzo y recordar que toda la información que fue expuesta con
anterioridad, debe de ser imparcial, de ser posible no se debería de mencionar nada
fuera de lo ya expuesto por el equipo a cargo de la auditoría.

3. Silvia Meza es la líder del equipo de auditore que iniciará auditoría

organizacional de la empresa agroindustrial AIPESA, ubicada en Arequipa,
Perú. El día de la reunión inicial, establecida para las 08:00 am, previo a iniciar
la misma, el director ejecutivo de la empresa decide dar unas palabras, tardando
45 minutos en esto.

Para este caso en particular, Silvia debe practicar los principios de integridad y
profesionalismo cancelando la auditoría, ya que el director ejecutivo de la empresa, al
ejecutar una reunión con el personal antes de la auditoría, cabe la posibilidad de que
influya en los resultados de la misma, es decir, esta reunión sirve de advertencia para
los trabajadores y la información que pueden proporcionar puede ser manipulada a
favor de ellos. Por lo tanto, se obtiene un gran porcentaje de sesgo en los resultados.

4. Kenia Silva se encuentra evaluando el sistema de calidad de una empresa. La

certificadora, al llegar al área de conocimiento y competencias, uno de los
requisitos es validar exámenes y pruebas por competencias del personal
responsable. El jefe de área, le pide a Kenia regresar por la tarde para entregar
los expedientes con las pruebas necesarias.

Para este caso, Kenia Silva no debe proporcionar ningún tipo de información a
personas externas al equipo auditor, aunque estas laboren dentro de la empresa, el
principio que avala esto, es el de confidencialidad, este es un proceso que amerita
discreción, por lo que, sería inapropiado brindar información de los hallazgos, lo
indicado es esperar hasta la reunión final.
 Conclusiones

Se determina que los principios de auditoría en cada uno de los casos establecen
límites o restricciones en el comportamiento o pensar que debe tener un auditor, es
decir, expone aquellos factores o situaciones de los cuales la persona quien realiza la
auditoría no debe verse influenciado.

Se identifica el requerimiento de capacitación que abarca al auditor líder dentro de una

empresa, o a las personas que componen el equipo multidisciplinario que exista, ya
que es determinante la autocrítica que se realiza al momento de realizar una auditoría,
saber si las personas cuentan con la experiencia y conocimiento de los lineamientos
que verificarán, si cuentan con el entendimiento técnico de los procesos de la empresa
donde se ejecutará dicho plan.

Finalmente, se reconoce que los planes de auditoría deben ser programados de

manera coordinada y anticipada, evitando que cualquier agente externo afecte la
ejecución de dicha actividad, asimismo, restringir cualquier tipo de influencias por parte
de la empresa auditada que signifique un factor de sesgo en los resultados obtenidos
durante ejercicio de la misma.