TERCER EXAMEN

SISTEMAS CONTABLES

GASTRO 4

NOMBRE: ERIKA XIMENA ROJAS PACHECO FECHA: 27/05/2021

EJERCICIOS
Contesta y calcula lo que se indica. Si se realizó una venta el 4 de mayo por $700 000 con un descuento
comercial de 15%, condiciones de pago de 2/10, 2/30 y "ete LAB punto de embarque:
a) El valor de la venta es de $ __595,000_____.
b) El último día para otorgar el descuento por pronto pago es: __el 3 de septiembre____.
c) ¿Quién debe pagar el "ete? El que vende o el que compra: __el comprador____.

DOS

Se realizó una compra el 25 de abril por $800 000, se consiguió un descuento de 20% por volumen,
condiciones de pago de 3/15, 2/30, n/45 y "ete LAB punto destino:

a) El importe de la compra es de $ _640,000________.

b) Las fechas límites para aprovechar los descuentos por pronto pago son: _10 de mayo con el 3% y 25 de
mayo con el 2%_.
c) La fecha de vencimiento del plazo de pago es: ____04 de junio___.
d) ¿Quién debe pagar el "ete? __el vendedor____.

TRES

Realiza los asientos de diario en el sistema de registro de inventarios periódico de cada una de las
siguientes operaciones de la Distribuidora de Pinturas, S.A. efectuadas durante junio de 200X:
Día
1. Se realiza una aportación de capital en efectivo para iniciar las operaciones del negocio. La
aportación fue por $1 000 000, la cual se depositó en el banco a nombre de la empresa.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1101 bancos $1,000,000
3101 capital aportado $1,000,000

4. Se pagaron $220 000 por la compra de un camión de reparto.

Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1201 camión de reparto $220,000
1101 bancos $220,000

5. Se realizó una venta de mercancía a crédito por $80 000, con condiciones 2/10, 1/15, n/30.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1102 clientes $80,000
4201 ingreso a crédito $80,000

7. El "ete de la mercancía vendida fue acordado LAB punto de embarque. El valor del "ete fue de $1 500.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1102 clientes $1,500
5201 flete sobre venta $1,500
9. Se compró mercancía a un precio de lista de $70 000. Se consiguió un descuento comercial de 20%. Se
pagó la mitad y el resto se pagará el día 16.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1103 mercancía $70,000
1101 bancos $28,000
2101 proveedores $28,000
4202 des s/compra $14,000
10. Se pagan de contado $800 por el "ete de lo comprado el día anterior.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx flete sobre compra $800
1101 bancos $800

12. Se recibe la devolución del 10% de las mercancías vendidas el 5 de junio por encontrarse en mal estado.
Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1102 clientes $8,000
5202 Dev s/v $8,000

16. Se paga el adeudo de la compra realizada el 9 de junio.

Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 2101 proveedores $28,000
1101 bancos $28,000

19. Se recibe el pago de la venta realizada el 5 de junio.

Fecha referencia concepto debe haber
Xxx 1101 Bancos $78,400
1102 clientes $80,000
5203 des s/v $1,600
28. Se compraron accesorios y artículos de oficina por $16 000

Fecha referencia concepto debe haber

Xxx 5101 accesorio y artículos $16,000

1101 bancos ________ $16,000

TOTALES: $1,504,300 $1,504,300

Realizar los pases a mayor

NOMBRE DE LA CUENTA: bancos num de cta 1101

Fecha referencia debe haber saldo

01-06-xx 1-D $1,000,000 $1,000,000

04-06-XX 2-D $220,000 $780,000

09-06-XX 5-D $28,000 $752,000

10-06-xx 6-D $800 $751,200

16-06-XX 8-D $28,000 $723,200

19-06-XX 9-D $78,400 $801,600

28-06-XX 10-D $16,000 $785,600

NOMBRE DE LA CUENTA: CLIENTES num de cta 1102

Fecha referencia debe haber saldo

05-06-XX 3-D $80,000 $80,000

07-06-XX 4-D $1,500 $81,500

12-06-XX 7-D $8,000 $87,500

19-06-XX 9-D $80,000 $7,500

NOMBRE DE LA CUENTA: MERCANCIA num de cta 1103

Fecha referencia debe haber saldo

09-06-XX 5-D $70,000 $70,000

NOMBRE DE LA CUENTA: CAMIÓN num de cta 1201

Fecha referencia debe haber saldo

04-06-XX 2-D $220,000 $220,000

NOMBRE DE LA CUENTA: PROVEEDORES num de cta 2101

Fecha referencia debe haber saldo

09-06-XX 5-D $28,000 $28,000

16-06-XX 8-D $28,000

NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL APORTADO num de cta 3101

Fecha referencia debe haber saldo

01-06-XX 1-D $1,000,000 $1,000,000

NOMBRE DE LA CUENTA: INGRESO num de cta 4201

Fecha referencia debe haber saldo

05-06-XX 3-D $80,000 $80,000

NOMBRE DE LA CUENTA: DES S/C num de cta 4202

Fecha referencia debe haber saldo

09-06-XX 5-D $14,000 $14,000

NOMBRE DE LA CUENTA: FLETE S/V num de cta 5201

Fecha referencia debe haber saldo

07-06-XX 4-D $1,500 $1,500

NOMBRE DE LA CUENTA: DEV S/V num de cta 5202

Fecha referencia debe haber saldo

12-06-XX 7-D $8,000 $8,000

NOMBRE DE LA CUENTA: DES S/V num de cta 5203

Fecha referencia debe haber saldo

19-06-XX 9-D $1,600 $1,600

Balanza de comprobación antes de ajustes

NUM CTA NOMBRE DEBE HABER

1101 BANCOS $785,600

1102 CLIENTES $87,500

1103 MERCANCIA $70,000

1201 CAMION $220,000

2101 PROVEEDORES $28,000

3101 CAPITAL A $1,000,000

4201 INGRESO $80,000

4202 DES S/C $14,000

5201 FLETE $1,500

5202 DEV S/V $8,000

5203 DES S/V ________ $1,600

. TOTALES $1162500 1162500