FUNDAMENTOS CONTABLES

TALLER ARQUEO CAJA GENERAL

El día 31 de julio del 2020 el señor Eduardo Solis, Auditor Interno de la Empresa “SERTEMAV S.A.”
debidamente autorizado por el Gerente General se presenta en la oficina de caja, a fin de realizar un
arqueo de caja general. Una vez verificadas las autorizaciones, se inicia el arqueo, cuando son las 19h0 0
y se encuentran los siguientes valores:

Monedas
32 monedas de 5 centavos
50 monedas de 10 centavos
30 monedas de 25 centavos
22 monedas de 50 centavos
20 monedas de 1 dólar.
Billetes
16 billetes de 1 dólar
20 billetes de 5 dólares
12 billetes de 10 dólares
30 billetes de 20 dólares
10 billetes de 50 dólares
Cheques
A la vista: Cheque nº 0123 del Promérica por US $ 305,25

Post fechados: Cheque nº 030 del Banco Bolivariano para ser cobrado el 5 de agosto del
2020 por el valor de US $ 618.75
Comprobantes y facturas
Recibo por $ 10,00 por adquisición de Diario el Comercio durante el mes.
Todos los comprobantes y facturas cuentan con la aprobación respectiva.

POLÍTICAS CONTROL INTERNO

Todo el dinero recaudado será depositado en el banco, el siguiente día.
Todos los descuentos por errores y multas se contabilizan como anticipo de sueldo al cajero
general para ser descontados en el siguiente rol de pagos.
Si se detecta un faltante de hasta 2,00 asumirá la empresa

NOTAS:

La empresa cuenta con detector de billetes falsos.

Se pide:

Elaborar el acta de arqueo tomando en consideración que:

las ventas del día fueron de $ 2.315, 50 y que el saldo de caja el iniciar el día fue de cero dado
que la totalidad de las ventas.
Elabore los asientos de ajuste, uno por uno y una vez establecido el valor conciliado de la
cuenta caja, elabore el asiento contable para traspasar íntegramente ese saldo a la cuenta
bancos.