Ricardo Ramoz zarate

Actividad 4

Sánchez Aguilar Ashanty Anahy

Cruz Plata Erick Saul

NRC 2212

Ciudad De México A 23 De Octubre 2020

Determinación del pago mensual definitivo del IVA

Instrucciones: resuelve los siguientes ejercicios sobre el cálculo del IVA.

1. Revisa los datos que se presentan a continuación y posteriormente determina el IVA a cargo o favor, según c
aplica el acreditamiento correspondiente en cada uno de ellos.

a. Completa la tabla con tus resultados:

Enero Febrero Marzo

IVA causado $42,320.00 $33,452.00 $35,154.00

IVA acreditable $28,245.00 $42,451.00 $32,436.00
IVA a cargo/favor $14,075.00 -$8,999.00 $2,718.00
Menos acreditamiento de saldo a
favor de periodos anteriores $14,075.00 -$8,999.00 $2,718.00
IVA a pagar $14,075.00 $0.00 $2,718.00

2. La Papelera del Noreste, S.A. de C.V., dedicada a la venta de papelería y equipo de oficina durante el mes de
operaciones:

Actos o actividades Importe

Venta de papelería efectivamente cobrada $2,523,400.00

Venta de equipo de oficina efectivamente cobrada

$1,345,230.00
Renta de equipo de cómputo efectivamente
cobrada $280,600.00

a. Retoma los datos de las operaciones de la papelera y realiza lo siguiente:

· Determina el IVA causado.

· Determina el IVA a cargo o a favor por el mes que se indica.
Considera para tus cálculos que:

*El IVA acreditable del periodo fue de $386,220.00

*Se cuenta con un saldo a favor de periodos anteriores por $35,200.00 que la empresa ha decidido aplicar en es

3. El Hotel Casitas Viejas, S.A. de C.V., ubicado en una de las playas de Veracruz, presenta las siguientes oper

Actos o actividades Importe

Hospedaje cobrado en 80%; el 20% fue pagado

con tarjeta pendiente de abono, por parte del $900,000.00
banco al cierre del mes

Hospedaje prestado a través de la plataforma

$230,000.00
tecnológica Airbnb

Servicios complementarios efectivamente

$150,000.00
cobrados

Gastos Importe
Sueldos y salarios pagados $135,400.00

Honorarios pagados $82,300.00

Reparaciones pendientes de pago $38,210.00

Remodelaciones pagadas $38,100.00
Artículos de limpieza pagados $14,245.00

a. Con base en las operaciones presentadas por el hotel, determina lo siguiente:

· IVA causado y acreditable.

· IVA a cargo o a favor del mes que se indica.
4. La empresa Las Gerberas S.A. de C.V., dedicada a la comercialización de flores artificiales, no pudo realizar
por falta de recursos. Éste tenía como fecha límite el 17 de febrero y era por la cantidad de $30,240.00; po
actualizaciones de IVA por pagar y te indica que realizará el pago el día 21 de septiembre del mismo ejercicio.
monto $30,240.00 fecha limite 17 de febrero dias atrasados 218
no pagara ningun recargo ni monto extra puesto que esta dentro del limite permitido, lo que podr

5. Lee con atención y contesta las siguientes preguntas:

a. ¿Cuál es el origen de los saldos a favor del IVA? Cuando hacemos compras o gastos de algun servicio hem
b. ¿Qué opciones tiene el contribuyente para recuperar saldos a favor del IVA? Actualmente la ley del LIVA n
c. ¿Cuál es el efecto del descuento que nos otorga un proveedor, en materia de IVA?el proveedor puede desg
d. ¿Cómo se determina el IVA a cargo del contribuyente? Haciendo la declaración anual o mensual veremos
de iva si tiene a favor en o encontra por medio el acreditable
e. ¿En qué consiste el acreditamiento del IVA? Reconocer que ese impuesto ya ha sido pagado por adelante
tivo del IVA

ina el IVA a cargo o favor, según corresponda, en los meses de enero a junio y, en su caso,

Abril Mayo Junio

$42,345.00 $39,124.00 $32,144.00

$37,280.00 $28,340.00 $26,450.00
$5,065.00 $10,784.00 $5,694.00

$5,065.00 $10,784.00 $5,694.00

$5,065.00 $10,784.00 $5,694.00

equipo de oficina durante el mes de junio del ejercicio 20XX presenta las siguientes

Causado Favor
Causado $403,744.00 $44,896.00

Causado $215,236.80

A favor

e:

$618,980.80
$44,896.00
a empresa ha decidido aplicar en este mes.

acruz, presenta las siguientes operaciones por el mes de octubre del ejercicio 20XX:

uiente:
e flores artificiales, no pudo realizar el pago del IVA correspondiente a enero del ejercicio 2020,
por la cantidad de $30,240.00; por ello ha solicitado tu apoyo para determinar los recargos y
e septiembre del mismo ejercicio.

tro del limite permitido, lo que podriamos hacer es diferir el pago en parcialidades.

pras o gastos de algun servicio hemos pagado u

VA? Actualmente la ley del LIVA nos da dos
ria de IVA?el proveedor puede desglosar el i
aración anual o mensual veremos su cargo

sto ya ha sido pagado por adelante y oficializar