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Nombre: Grupo:
La empresa Happy Holiday II S.A de C.V empieza operaciones durante el mes de mayo con los siguientes
saldos iniciales.
Bancos. $ 85,000.00
Inventario inicial de mercancías. 921,000.00
Clientes. 188,000.00
Deudores Diversos. 7,000.00
Equipo de Oficina. 225,000.00
Equipo de Transporte. 379,000.00
Equipo de Cómputo. 55,000.00
Intereses pagados por anticipados. 19,000.00
Proveedores. 205,000.00
Documentos por pagar. 225,000.00
Intereses cobrados por anticipados. 21,000.00
Capital Social. X
Utilidad del ejercicio. 102,000.00
Operaciones:
1.- Venta de mercancías por $ 288,000.00 con rebaja del 5% +IVA, depositando el 60% a bancos y el resto a
crédito.
2.- Compra de mercancías por $ 146,000.00 con rebaja del 4% +IVA, pagando el 30% con cheque y el saldo a
crédito.
3.- Se pagan gastos de compra por $ 12,200.00 más IVA con cheque.
4.- Se paga la renta del local por $ 17,200.00 más IVA con cheque y corresponde el 50% al departamento de
ventas y el 50% al departamento de administración.
5.- Venta de mercancías por $ 268,000.00 más IVA, depositándolo en nuestra cuenta bancaria.
6.- Se le devuelve a proveedores mercancías por $ 9,000.00 más IVA.
7.- Un cliente nos devuelve mercancías por $ 8,300.00 más IVA.
8.- Se le pagan donativos por $ 7,500.00 con cheque.
Se les pide:
Operaciones:
1.- Venta de mercancías por $ 378,000.00 con rebaja del 5% +IVA, depositando el 60% a bancos y el resto a
crédito.
2.- Compra de mercancías por $ 196,000.00 con rebaja del 4% +IVA, pagando el 30% con cheque y el saldo a
crédito.
3.- Se pagan gastos de compra por $ 18,500.00 más IVA con cheque.
4.- Se paga la renta del local por $ 25,600.00 más IVA con cheque y corresponde el 50% al departamento de
ventas y el 50% al departamento de administración.
5.- Venta de mercancías por $ 424,000.00 más IVA, depositándolo en nuestra cuenta bancaria.
6.- Se les devuelve a proveedores mercancías por $ 6,000.00 más IVA.
7.- Un cliente nos devuelve mercancías por $ 5,700.00 más IVA.
8.- Se le pagan donativos por $ 4,000.00 con cheque.
Se les pide:
Nombre: Grupo:
La empresa CAISA S.A de C.V empieza operaciones durante el mes de mayo con los siguientes saldos
iniciales.
Bancos. $ 65,000.00
Inventario inicial de mercancías. 221,000.00
Clientes. 78,000.00
Deudores Diversos. 2,000.00
Equipo de Oficina. 45,000.00
Equipo de Transporte. 379,000.00
Equipo de Cómputo. 25,000.00
Intereses pagados por anticipados. 9,000.00
Proveedores. 55,000.00
Documentos por pagar. 85,000.00
Intereses cobrados por anticipados. 6,000.00
Capital Social. X
Utilidad del ejercicio. 62,000.00
Operaciones:
1.- Venta de mercancías por $ 48,000.00 con rebaja del 5% +IVA, depositando el 70% a bancos y el resto a
crédito.
2.- Compra de mercancías por $ 19,000.00 con rebaja del 4% +IVA, pagando el 40% con cheque y el saldo a
crédito.
3.- Se pagan gastos de compra por $ 2,200.00 más IVA con cheque.
4.- Se paga la renta del local por $ 4,200.00 más IVA con cheque y corresponde el 50% al departamento de
ventas y el 50% al departamento de administración.
5.- Venta de mercancías por $ 68,000.00 más IVA, depositándolo en nuestra cuenta bancaria.
6.- Se le devuelve a proveedores mercancías por $ 2,500.00 más IVA.
7.- Un cliente nos devuelve mercancías por $ 5,300.00 más IVA.
8.- Se le pagan donativos por $ 500.00 con cheque.
Se les pide:
Nombre: Grupo:
La empresa Grupo Corporativo S.A de C.V empieza operaciones durante el mes de mayo con los siguientes
saldos iniciales.
Bancos. $ 85,000.00
Inventario inicial de mercancías. 321,000.00
Clientes. 98,000.00
Deudores Diversos. 7,000.00
Edificio 598,000.00
Equipo de Oficina. 65,000.00
Equipo de Transporte. 379,000.00
Equipo de Cómputo. 78,000.00
Intereses pagados por anticipados. 16,000.00
Proveedores. 155,000.00
Documentos por pagar. 215,000.00
Hipotecas por pagar 172,000.00
Intereses cobrados por anticipados. 14,000.00
Capital Social. X
Utilidad del ejercicio. 152,000.00
Operaciones:
1.- Venta de mercancías por $ 128,000.00 con rebaja del 5% +IVA, depositando el 70% a bancos y el resto a
crédito.
2.- Compra de mercancías por $ 59,000.00 con rebaja del 4% +IVA, pagando el 40% con cheque y el saldo a
crédito.
3.- Se pagan gastos de compra por $ 6,200.00 más IVA con cheque.
4.- Se paga la renta del local por $ 12,500.00 más IVA con cheque y corresponde el 50% al departamento de
ventas y el 50% al departamento de administración.
5.- Venta de mercancías por $ 168,000.00 más IVA, depositándolo en nuestra cuenta bancaria.
6.- Se le devuelve a proveedores mercancías por $ 5,500.00 más IVA.
7.- Un cliente nos devuelve mercancías por $ 4,600.00 más IVA.
8.- Se le pagan donativos por $ 1000.00 con cheque.
Se les pide:
1.- Realizar las operaciones en pólizas de ingreso, egreso y diario.
2.- Pasar las operaciones en asientos de concentración de las pólizas a el Libro Diario.
3.- Pasar la Información del diario al libro Mayor.
4.- Hacer la Hoja de Trabajo.
5.- Pasar los ajustes a pólizas de diario, libro diario y libro mayor.
6.- Hacer el asiento de cierre en pólizas de diario, libro diario y libro mayor.
7.- Elaborar el Estado de Resultados.
8.- Entregar el Balance General.
9.- Hacer el asiento de apertura del mes de junio en pólizas de diario, libro diario y libro mayor,