MATERIA:

EVALUACION FINANCIERA
PROFA.:
IMARA FATIMA MAYORGA GUTIERREZ
ALUMNA:
JAZIZ KARIME SANDOVAL GONZÁLEZ
GRUPO:
5 AFEP-G1
ACT.:
DETERMINA LOS FLUJOS DE CAJA
FECHA DE ENTREGA:
2/2/2022
TERIA:
N FINANCIERA
OFA.:
AYORGA GUTIERREZ
UMNA:
NDOVAL GONZÁLEZ
UPO:
FEP-G1
CT.:
S FLUJOS DE CAJA
E ENTREGA:
/2022
 Flujo de caja operativo Empresa la Familiar
A- La empresa fabrica dos tipos
1. Ventas Unidades 1. Sacos de cemento de 50 Kg.
2. Ventas Económicas 1. Bloques de 15x20 x 40 cm.
3. Ingresos de Contado y Crédito B- El precio de venta a partir de
4. Total de Ingresos 1. Cemento: $125.00 el saco de
5. Compras de Materia Prima en Unidades y Compras totales Económicas 1. Bloques: $5.50 la unidad
6. Egresos C- Las ventas se realizan en 65%
a. Costos de Producción  D- El periodo de crédito establec
     a.1. Egresos x Compra de Materia Prima E- Los precios de venta variarán
     a.2. Egresos x Mano de Obra F- La empresa tiene dos vendedo
     a.3. Egresos x CIF cemento por mes por cada vend
b. Gastos de Administración G- La meta de la Empresa es incr
c. Gastos de Venta partir del mes de junio en adelan
d. Gastos Financieros H- Se estima vender 300,000.00
d. Otros Egresos vendedores.
7. Determinar total de los egresos I- De igual manera, la meta de la
8. Determinar Flujo de Caja Operativo en un 5% mensual a partir del M
9. Determinar Flujo de Caja Neto J- Las ventas se realizan por med
comisión de 2%. Dichas comision
cobranza del mes y se pagan den
mpresa la Familiar
- La empresa fabrica dos tipos de productos:
Sacos de cemento de 50 Kg.
Bloques de 15x20 x 40 cm.
- El precio de venta a partir del 1 ° de enero de 2020, es de:
Cemento: $125.00 el saco de 50 Kg.
Bloques: $5.50 la unidad
- Las ventas se realizan en 65% al contado y 35% a crédito.
- El periodo de crédito establecido por la empresa es de 30 días.
- Los precios de venta variarán en junio de 2020, incrementándose en 16%.
- La empresa tiene dos vendedores y se estima vender 55,000 sacos de
emento por mes por cada vendedor durante el 2020.
- La meta de la Empresa es incrementar las ventas en un 10% mensual, a
artir del mes de junio en adelante.
- Se estima vender 300,000.00 bloques durante el 2020 por ambos

De igual manera, la meta de la empresa es incrementar el nivel de ventas

n un 5% mensual a partir del Mes de Junio del 2020.
Las ventas se realizan por medio de agentes, a quienes se les paga una
omisión de 2%. Dichas comisiones se calculan sobre el monto total de la
obranza del mes y se pagan dentro del mismo mes.
Producción
A. En la elaboración de los productos se utiliza la siguiente materia
prima:
B. El Cemento pasa por tres procesos productivos los cuales se pagan
de la siguiente forma:
Mano de obra para los bloques $0.18 ctvs por unidad
Mano de Obra Cemento $10.35 por unidad
C. La empresa planea adquirir maquinaria nueva para mejorar la producción;
dicha adquisición tiene un costo de $300,000.00, para lo cual se ha
tramitado con un banco local la autorización de un crédito refaccionario que
será amortizado en 12 pagos ¡guales de capital más intereses.
Gastos Operativos
1. Las compras se pagan 30% de contado 60%
2. Se considera pagar gastos de compra por v
compra de materia prima.
La empresa desea realizar un presupuesto de
año 2021; para lo cual debe considerar los sig
1. Con la compra de la maquinaria la producci
en relación a la cantidad asignada para cada m
2. El precio de venta incrementará en un 5% a
3. Los precios de materias primas sufrirán un
efecto de la inflación.
4. Se pretende un incremento del 2% sobre el
5. Los gastos de compra incrementan en un 1
6. Los gastos operacionales incrementaran en
montos estipulados en diciembre del 2020.
 se pagan 30% de contado 60% a un mes y 10% a dos meses
pagar gastos de compra por valor de 20% del total de la

sea realizar un presupuesto de efectivo para el año 2020 y el

lo cual debe considerar los siguientes efectos:
ra de la maquinaria la producción incrementa en un 20%
cantidad asignada para cada mes del año anterior.
venta incrementará en un 5% a partir de enero del 2021
de materias primas sufrirán un incremento del 3% por

un incremento del 2% sobre el costo de Mano de Obra

e compra incrementan en un 1%
peracionales incrementaran en un 10% en relación a los
ados en diciembre del 2020.
 Enero Junio
$ 125.00 $ 145.00
$ 5.50 $ 6.38

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

110,000 110,000 110,000 110,000 110,000
300,000 300,000 300,000 300,000 300,000

$ 13,750,000.00 $ 13,750,000.00 $ 13,750,000.00 $ 13,750,000.00 $ 13,750,000.00

$ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
$ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00

$ 10,010,000.00 $ 10,010,000.00 $ 10,010,000.00 $ 10,010,000.00 $ 10,010,000.00

$ 5,390,000.00 $ 5,390,000.00 $ 5,390,000.00 $ 5,390,000.00

$ 10,010,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00 $ 15,400,000.00

605000 605000 605000 605000 605000

192500 192500 192500 192500 192500

510000 510000 510000 510000 510000

375000 375000 375000 375000 375000

$ 22,385,000.00 $ 22,385,000.00 $ 22,385,000.00 $ 22,385,000.00 $ 22,385,000.00

$ 4,812,500.00 $ 4,812,500.00 $ 4,812,500.00 $ 4,812,500.00 $ 4,812,500.00

$ 612,000.00 $ 612,000.00 $ 612,000.00 $ 612,000.00 $ 612,000.00

$ 487,500.00 $ 487,500.00 $ 487,500.00 $ 487,500.00 $ 487,500.00
$ 28,297,000.00 $ 28,297,000.00 $ 28,297,000.00 $ 28,297,000.00 $ 28,297,000.00

$ 8,489,100.00 $ 8,489,100.00 $ 8,489,100.00 $ 8,489,100.00 $ 8,489,100.00

$ 16,978,200.00 $ 16,978,200.00 $ 16,978,200.00 $ 16,978,200.00
$ 2,829,700.00 $ 2,829,700.00 $ 2,829,700.00

$ 1,138,500.00 $ 1,138,500.00 $ 1,138,500.00 $ 1,138,500.00 $ 1,138,500.00

$ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00
$ 33,750.00 $ 33,750.00 $ 33,750.00 $ 33,750.00 $ 33,750.00
$ 5,659,400.00 $ 5,659,400.00 $ 5,659,400.00 $ 5,659,400.00 $ 5,659,400.00
$ 15,374,750.00 $ 32,352,950.00 $ 35,182,650.00 $ 35,182,650.00 $ 35,182,650.00
$ 12,177.00 $ 12,177.00 $ 12,177.00 $ 12,177.00 $ 12,177.00

$ 200,200.00 $ 308,000.00 $ 308,000.00 $ 308,000.00 $ 308,000.00

$ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 15,660,127.00 $ 32,746,127.00 $ 35,575,827.00 $ 35,575,827.00 $ 35,575,827.00

-$ 5,650,127.00 -$ 17,346,127.00 -$ 20,175,827.00 -$ 20,175,827.00 -$ 20,175,827.00

 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
121,000 133,100 146,410 161,051 177,156
315,000 330,750 347,288 364,652 382,884

$ 17,545,000.00 $ 19,299,500.00 $ 21,229,450.00 $ 23,352,395.00 $ 25,687,634.50

$ 2,009,700.00 $ 2,110,185.00 $ 2,215,694.25 $ 2,326,478.96 $ 2,442,802.91
$ 19,554,700.00 $ 21,409,685.00 $ 23,445,144.25 $ 25,678,873.96 $ 28,130,437.41

$ 12,710,555.00 $ 13,916,295.25 $ 15,239,343.76 $ 16,691,268.08 $ 18,284,784.32

$ 5,390,000.00 $ 6,844,145.00 $ 7,493,389.75 $ 8,205,800.49 $ 8,987,605.89

$ 18,100,555.00 $ 20,760,440.25 $ 22,732,733.51 $ 24,897,068.56 $ 27,272,390.20

665500 732050 805255 885781 974359

211750 232925 256217.5 281839.25 310023.175

535500 562275 590388.75 619908.1875 650903.596875

393750 413437.5 434109.375 455814.84375 478605.5859375

$ 24,623,500.00 $ 27,085,850.00 $ 29,794,435.00 $ 32,773,878.50 $ 36,051,266.35

$ 5,293,750.00 $ 5,823,125.00 $ 6,405,437.50 $ 7,045,981.25 $ 7,750,579.38

$ 642,600.00 $ 674,730.00 $ 708,466.50 $ 743,889.83 $ 781,084.32

$ 511,875.00 $ 537,468.75 $ 564,342.19 $ 592,559.30 $ 622,187.26
$ 31,071,725.00 $ 34,121,173.75 $ 37,472,681.19 $ 41,156,308.87 $ 45,205,117.30

$ 9,321,517.50 $ 10,236,352.13 $ 11,241,804.36 $ 12,346,892.66 $ 13,561,535.19

$ 16,978,200.00 $ 18,643,035.00 $ 20,472,704.25 $ 22,483,608.71 $ 24,693,785.32
$ 2,829,700.00 $ 2,829,700.00 $ 3,107,172.50 $ 3,412,117.38 $ 3,747,268.12

$ 1,252,350.00 $ 1,377,585.00 $ 1,515,343.50 $ 1,666,877.85 $ 1,833,565.64

$ 56,700.00 $ 59,535.00 $ 62,511.75 $ 65,637.34 $ 68,919.20
$ 33,750.00 $ 41,250.00 $ 41,250.00 $ 41,250.00 $ 41,250.00
$ 6,214,345.00 $ 6,824,234.75 $ 7,494,536.24 $ 8,231,261.77 $ 9,041,023.46
$ 36,686,562.50 $ 40,011,691.88 $ 43,935,322.59 $ 48,247,645.71 $ 52,987,346.93
$ 12,177.00 $ 14,883.00 $ 14,883.00 $ 14,883.00 $ 14,883.00

$ 362,011.10 $ 415,208.81 $ 454,654.67 $ 497,941.37 $ 545,447.80

$ 48,000.00 $ 58,667.00 $ 58,667.00 $ 58,667.00 $ 58,667.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 37,133,750.60 $ 40,525,450.68 $ 44,488,527.26 $ 48,844,137.08 $ 53,631,344.74

-$ 19,033,195.60 -$ 19,765,010.43 -$ 21,755,793.75 -$ 23,947,068.52 -$ 26,358,954.53

 Noviembre Diciembre Total 2 Enero Febrero
194,872 214,359 1,697,948 0 132,000 132,000
402,029 422,130 4,064,733 2 360,000 360,000
2
$ 28,256,397.95 $ 31,082,037.75 $ 235,202,415.20 $ 14,437,500.00 $ 14,437,500.00
$ 2,564,943.06 $ 2,693,190.21 $ 24,612,994.39 $ 1,732,500.00 $ 1,732,500.00
$ 30,821,341.01 $ 33,775,227.95 $ 259,815,409.58 $ 16,170,000.00 $ 16,170,000.00

$ 20,033,871.65 $ 21,953,898.17 $ 168,880,016.23 $ 11,319,000.00 $ 11,319,000.00

$ 9,845,653.09 $ 10,787,469.35 $ 79,114,063.57 $ 4,851,000.00

$ 29,879,524.75 $ 32,741,367.52 $ 247,994,079.80 $ 11,319,000.00 $ 16,170,000.00

1071794 1178974 9338712

341025.4925 375128.04175 2971408.45925

683448.77671875 717621.2155547 6910045.52664844

502535.86523438 527662.6584961 5080915.82841797

$ 39,656,392.99 $ 43,622,032.28 $ 345,532,355.12 $ 22,385,000.03 $ 22,385,000.03

$ 8,525,637.31 $ 9,378,201.04 $ 74,285,211.48 $ 4,812,500.03 $ 4,812,500.03

$ 820,138.53 $ 861,145.46 $ 8,292,054.63 $ 612,000.03 $ 612,000.03

$ 653,296.62 $ 685,961.46 $ 6,605,190.58 $ 487,500.03 $ 487,500.03
$ 49,655,465.45 $ 54,547,340.24 $ 434,714,811.81 $ 28,297,000.12 $ 28,297,000.12

$ 14,896,639.64 $ 16,364,202.07 $ 130,414,443.54

$ 27,123,070.38 $ 29,793,279.27 $ 228,100,482.94
$ 4,115,630.89 $ 4,520,511.73 $ 33,051,200.61

$ 2,016,922.20 $ 2,218,614.42 $ 17,573,758.60

$ 72,365.16 $ 75,983.42 $ 731,651.88
$ 41,250.00 $ 41,250.00 $ 450,000.00 $ 41,250.20 $ 41,250.20
$ 9,931,093.09 $ 10,909,468.05 $ 86,942,962.36
$ 58,196,971.36 $ 63,923,308.97 $ 497,264,499.94 $ 15,374,750.02 $ 32,352,950.02
$ 14,883.00 $ 14,883.00 $ 162,360.00

$ 597,590.49 $ 654,827.35 $ 4,959,881.60

$ 58,667.00 $ 58,667.00 $ 640,002.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 300,000.00

$ 58,893,111.85 $ 64,676,686.32 $ 503,326,743.53

-$ 29,013,587.11 -$ 31,935,318.79 -$ 255,332,663.73

 Marzo Abril Mayo Junio Julio
132,000 132,000 132,000 145,200 159,720
360,000 360,000 360,000 378,000 396,900

$ 14,437,500.00 $ 14,437,500.00 $ 14,437,500.00 $ 18,422,250.00 $ 20,264,475.00

$ 1,732,500.00 $ 1,732,500.00 $ 1,732,500.00 $ 2,110,185.00 $ 2,215,694.25
$ 16,170,000.00 $ 16,170,000.00 $ 16,170,000.00 $ 20,532,435.00 $ 22,480,169.25

$ 11,319,000.00 $ 11,319,000.00 $ 11,319,000.00 $ 14,372,704.50 $ 15,736,118.48

$ 4,851,000.00 $ 4,851,000.00 $ 4,851,000.00 $ 4,851,000.00 $ 6,159,730.50

$ 16,170,000.00 $ 16,170,000.00 $ 16,170,000.00 $ 19,223,704.50 $ 21,895,848.98

$ 22,385,000.03 $ 22,385,000.03 $ 22,385,000.03 $ 24,623,500.03 $ 27,085,850.03

$ 4,812,500.03 $ 4,812,500.03 $ 4,812,500.03 $ 5,293,750.03 $ 5,823,125.03

$ 612,000.03 $ 612,000.03 $ 612,000.03 $ 642,600.03 $ 674,730.03

$ 487,500.03 $ 487,500.03 $ 487,500.03 $ 511,875.03 $ 537,468.78
$ 28,297,000.12 $ 28,297,000.12 $ 28,297,000.12 $ 31,071,725.12 $ 34,121,173.87
$ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20

$ 35,182,650.02 $ 35,182,650.02 $ 35,182,650.02 $ 36,686,562.52 $ 40,011,691.90

 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
175,692 193,261 212,587 233,846 257,231
416,745 437,582 459,461 482,434 506,556

$ 22,290,922.50 $ 24,520,014.75 $ 26,972,016.23 $ 29,669,217.85 $ 32,636,139.63

$ 2,326,478.96 $ 2,442,802.91 $ 2,564,943.06 $ 2,693,190.21 $ 2,827,849.72
$ 24,617,401.46 $ 26,962,817.66 $ 29,536,959.28 $ 32,362,408.06 $ 35,463,989.35

$ 17,232,181.02 $ 18,873,972.36 $ 20,675,871.50 $ 22,653,685.64 $ 24,824,792.55

$ 6,744,050.78 $ 7,385,220.44 $ 8,088,845.30 $ 8,861,087.78 $ 9,708,722.42

$ 23,976,231.80 $ 26,259,192.80 $ 28,764,716.79 $ 31,514,773.42 $ 34,533,514.96

$ 29,794,435.03 $ 32,773,878.53 $ 36,051,266.38 $ 39,656,393.02 $ 43,622,032.31

$ 6,405,437.53 $ 7,045,981.28 $ 7,750,579.41 $ 8,525,637.34 $ 9,378,201.07

$ 708,466.53 $ 743,889.86 $ 781,084.35 $ 820,138.56 $ 861,145.49

$ 564,342.22 $ 592,559.33 $ 622,187.29 $ 653,296.65 $ 685,961.49
$ 37,472,681.31 $ 41,156,308.99 $ 45,205,117.42 $ 49,655,465.57 $ 54,547,340.36
$ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20 $ 41,250.20

$ 43,935,322.61 $ 48,247,645.73 $ 52,987,346.95 $ 58,196,971.38 $ 63,923,308.99

 Total
2,037,537
4,877,679

$ 246,962,535.95
$ 25,843,644.11
$ 272,806,180.06

$ 190,964,326.04
$ 71,202,657.21

$ 262,166,983.26

$ 345,532,355.48
$ 74,285,211.84

$ 8,292,054.99
$ 6,605,190.94
$ 434,714,813.25
$ 495,002.40

$ 497,264,500.18