CUESTIONARIO DE IMPUESTOS 2

1. ¿Que se considera ingresos por el uso o goce temporal de bienes inmuebles?

R. Los provenientes del arrendamiento o subarrendamiento

2. ¿Cuáles son las deducciones que tienes derecho de realizar las contribuyentes del
capítulo III del título IV?

R.

3. Explique brevemente que es el arrendamiento.

R. Contrato por el que una de las partes cede a la otra el uso temporal de una cosa, mueble o
inmueble, por cierta cantidad de dinero

4. Según el artículo 118, Además de efectuar los pagos correspondientes por este impuesto
¿Que otras obligaciones tienen?

I. SOLICITAR SU RFC.
II. LLEVAR CONTABILIDAD
III. .EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES POR LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS.

5. ¿Qué requisitos deben reunir las deducciones autorizadas de personas físicas?

R. Que hayan sido efectivamente erogadas en el ejercicio de que se trate. Se consideran

efectivamente erogadas cuando el pago haya sido realizado en:
1. Efectivo.
2. Mediante cheque.
3. Mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa.
4. En servicios.
5. En otros bienes que no sean títulos de crédito.
6. ¿Para qué se deduzca un comprobante fiscal, ¿cómo se debe efectuar el pago?

1. Transferencia electrónica
2. Cheque nominativo
3. Tarjeta de crédito
4. Débito o de servicios

7. ¿Qué significa efectivamente erogadas?

R. Cuando el pago haya sido realizado en efectivo, en cheque contra la cuenta del contribuyente,
mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, en servicios o en otros
bienes que no sean títulos de crédito.
8. Mencione cuales erogaciones serán no deducibles según el capítulo X de Personas físicas

R. Son aquellas que no son indispensables para la realización de la actividad económica,

9. ¿Cuándo no se pueda separar el costo del inmueble, la parte que corresponda a las
construcciones, cuanto se considerara como costo del terreno?

R. EL 20% DEL TOTAL.

10. ¿Quiénes están obligados a pagar el impuesto anual de Personas Físicas mediante
declaración?

R. Las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario, a excepción de los exentos
y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su impuesto
anual mediante declaración que presentarán en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas
autorizadas.

11. ¿Cuál es el monto máximo que los contribuyentes podrán deducir por concepto de
deducciones personales?

R. El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y
discapacidad, donativos y estímulos fiscales) no puede exceder de cinco (5) Unidades de Medida y
Actualización (UMA) anuales (158,469 pesos) o del 15% del total de tus ingresos, incluidos los
exentos, lo que resulte menor.

12. ¿Cuál es el monto máximo que por concepto de donativos puede hacer el contribuyente?

R. 7% DE LOS INGRESOS ACUMULABLES.

13. ¿Cuál es el fundamento legal para la aplicación de la tarifa anual del título IV?

R. El fundamento jurídico para el RIF se encuentra en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)
vigente a partir de 2014, en el Título IV “De las Personas Físicas”, Capítulo II “De los Ingresos por
Actividades Empresariales y Profesionales”, Sección II “Régimen de Incorporación Fiscal”, de los
artículos 111 al 113 de la mencionada Ley.

14. ¿El pago de colegiaturas forma parte de las deducciones personales?

R. El pago de la colegiatura no es una deducción personal, viene de un decreto independiente a

las deducciones personales. Por lo tanto no juegan dentro del límite de las deducciones personales
(10% s/ ingreso o 4vsmg) lo que sea menor.

15. ¿Cuáles son los límites de deducciones en el pago de colegiaturas?

R. Son deducibles las colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de
estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite
anual de deducción):

✓ Preescolar: 14,200 pesos.

✓ Primaria: 12,900 pesos.
✓ Secundaria: 19,900 pesos.
✓ Profesional técnico: 17,100 pesos.
✓ Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.