TALLER CONTABILIDAD FINANCIERA IV

El 01 de diciembre de 2019 la empresa TODO MARCAS, se dedicada a la comercialización de bienes y

registra el estado de situación financiera con los siguientes datos:

Dinero en efectivo 3.500.000

Cuenta corriente banco popular 146.000.000
Cuentas por cobrar 47.200.000
Deterioro cuentas por cobrar (3.500.000)
Inventarios 35.000.000
Edificio 86.250.000
Depreciación Edificios -
Muebles y enseres 43.000.000
Depreciación Muebles y ens eres (2.800.000)
Vehículos 45.000.000
Depreciación Vehículos (8.300.000)
Cuentas por pagar proveedores 55.800.000
obligaciones financieras 80.000.000
Acreedores varios 38.300.000
Retenciones por pagar 1.950.000
IVA 10.800.000
Hipotecas por pagar 24.500.000
Capital s ocial 180.000.000

Durante el mes se realizó las siguientes transacciones:

01-abonan $14.800.000 del valor de las cuentas por cobrar en efectivo

04- se pagan $3.500.000 como honorarios a la empresa ASESORIAS CONTABLES, del régimen
COMUN por la asesoría tributaria de la sociedad, retención en la fuente del 11 % comprobante de pago
No.01, cheque No.7161811 del banco popular. Más IVA 19%

06- se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobilarte Ltda., según factura No.1300
por $6.000.000 más IVA del 19%, retención en la fuente de 2.5% y reteica de 10 x mil.

10-se compran 60 neveras ref. 101520, 50% al contado y el 50% a crédito a districol Ltda., a $550.000
c/u más IVA del 19% según factura No.2010, retención en la fuente de 2.5%, reteica de 10 x mil y
comprobante de pago No.07, cheque No.124 de banco popular.

13- se venden 18 neveras a crédito el 40% y el 60% de contado al almacén San José Ltda. Según factura
No.003 a $850.000 c/u más IVA de 19%, retención en la fuente de 2.5% y reteica de 10 x mil. El costo
es del 40% valor de la venta antes de iva.

20- se vende 23 neveras a $1.020.000 c/u según factura No005 más IVA de 19% paga en efectivo
$13.500.000, según recibo de caja No007 y el saldo a crédito, con retención en la fuente de 2.5% y reteica
de 10 x mil. El costo es del 40% valor de la venta antes de iva.

25- Se realiza abono a los proveedores por valor de $28.000.000

21- se consigna en la cuenta del banco popular el valor que hay en la caja.

29- se causa y paga el sueldo a los empleados con cheques, comprobantes de pago Nos. 14 al 15 según
nomina mensual con los siguientes datos:

*JAIRO DIAZ PORTELA gerente $1.500.000

*DAYRA FLOREZ, secretaria sueldo $910.000. Ahorro 4%
*JORGE VELASQUEZ, mensajero sueldo $890.000
nomina mensual con los siguientes datos:

*JAIRO DIAZ PORTELA gerente $1.500.000

*DAYRA FLOREZ, secretaria sueldo $910.000. Ahorro 4%
*JORGE VELASQUEZ, mensajero sueldo $890.000
ercialización de bienes y

TABLES, del régimen

% comprobante de pago

, según factura No.1300

0 x mil.

tricol Ltda., a $550.000

%, reteica de 10 x mil y

José Ltda. Según factura

ca de 10 x mil. El costo

19% paga en efectivo

fuente de 2.5% y reteica

ago Nos. 14 al 15 según

 OPERACIONES CICLO CONTABLE AÑO 2019
1.caja 1 BANCOS
SI 3,500,000.00 42,042,900.00 21- SI 146,000,000.00
1- 14,800,000.00 21- 42,042,900.00
13- 10,602,900.00
20- 13,500,000.00
42,402,900.00 42,042,900.00 188,042,900.00
133,379,045.00

1 CLIENTES 1-PROVICIONES
SI 47,200,000.00 SI
13- 7,068,600.00 14,800,000.00 1-
20- 13,807,440.00
68,076,040.00 14,800,000.00
53,276,040.00

1435 INVENTARIOS 1-EDIFICIO

SI 35,000,000.00 6,120,000.00 13- SI 86,250,000.00
10- 33,000,000.00 9,384,000.00 20-
68,000,000.00 15,504,000.00

1- MUEBLES Y ENSERES 1-DEPRECIAC

SI 43,000,000.00
6- 7,140,000.00
50,140,000.00

1-VEHICULOS 2-PROVEEDORES
SI 45,000,000.00 25- 28,000,000.00

28,000,000.00
 2- OBLIGAC FINANC 2- ACREED VARIOS
80,000,000.00 SI
4- 3,780,000.00

23 RETENCIONES X PAGAR

24 IVA 2-HIPO XPAGAR

10,800,000.00 SI
4- 665,000.00
10- 6,270,000.00 2,907,000.00 13-
4,457,400.00 20
6,935,000.00 18,164,400.00
11,229,400.00

3 CAPITAL SOCIAL 5-HONORARIOS

180,000,000.00 SI 4- 3,500,000.00

4135 MCIA NO FAB 1355 ANTIC IMPUESTO

15,300,000.00 13- 13- 382,500.00
23,460,000.00 20 13- 153,000.00
38,760,000.00 20- 586,500.00
 20- 23,460.00
1,145,460.00

6,135.00
13- 6,120,000.00
20- 9,384,000.00
15,510,135.00

5-GASTO NOMINA 2-deducciones nom

29 3,300,000.00
29 291,096.00
3,591,096.00

2-NOMI X PAGAR 5-APORTES PATRONALES

29 3,290,696.00 3,290,696.00 29- 29- 413,226.00
29- 132,000.00
545,226.00

5- PRESTAC SOCI CXP PENSION ARL

29- 771,798.00

CXP PREST SOC CXP CAJACOMP

771,798.00 29
 ajustes

*Realizar los registros del gravamen financiero de todos los pagos realizados.
535,659 4*1000

muebles y ensere 50,140,000.00 2% 1,002,800

EDIFICIO 86,250,000.00 40 2,156,250
VEHICULO 45,000,000.00 36 1,250,000
muebles y ensere50,140,000.00 48 1,044,583
4,450,833

CARTERA 53,276,040.00 1%

532,760.40 AJUSTE DETERIORO

AÑO 2019
ACTIVO
3,780,000.00 4- 3,500,000.00
19,057,500.00 10- 146,000,000.00
28,000,000.00 25- 47,200,000.00
3,290,696.00 29- 35,000,000.00
535,659.00 AJ 86,250,000.00
43,000,000.00
45,000,000.00
3,500,000.00
2,800,000.00
8,300,000.00

3,500,000.00 PASIVO
535,659.00
1,002,800.00
532,760.40
5,571,219.40

PATRIMON

2,800,000.00 SI NOMINA
8,300,000.00 SI
4,450,833.33

1.00
2.00
3.00
55,800,000.00 SI
6,930,000.00 6-
19,057,500.00 10-
81,787,500.00
53,787,500.00
 parafiscales-CA
pension
38,300,000.00 SI ARL
3,780,000.00 4- prima
38,300,000.00 cesantias
i/cesantias
vacaciones

NES X PAGAR
1,950,000.00 SI
385,000.00 4-
150,000.00 6-
60,000.00 6-
825,000.00 10-
330,000.00 10-
3,700,000.00

24,500,000.00 SI
COSTO

132,000.00
132,000.00
36,400.00
300,400.00

413,226.00 29-

132,000.00 29-
159215 DETERIORO
159235 DEPREC
DEPREC
 55,800,000.00
80,000,000.00
38,300,000.00
1,950,000.00
10,800,000.00
24,500,000.00

180,000,000.00

NOMINA

2,019.00
SMLMV aux transp
828,116.00 97,032.00
DEVENGO DEDUCCIONES
basico aux transp salud pension ahorro 4
1,500,000.00 97,032.00 60,000.00 60,000.00
910,000.00 97,032.00 36,400.00 36,400.00 36,400.00
890,000.00 97,032.00 35,600.00 35,600.00

3,300,000.00 291,096.00 132,000.00 132,000.00 36,400.00 3,290,696.00

3,591,096.00
 CAJA
132,000.00 4
396,000.00
17,226.00
8.33 299,138.30
8.33 299,138.30
1.00 35,910.96
4.17 137,610.00
771,797.55
1,317,023.55