Sivinta Pamela Pae4

HOSPITAL "SOLCA"
CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL

CUENTA
CODIGO DENOMINACIÓN
1 ACTIVOS
11 OPERACIONALES
111 Disponibilidades
11101 Cajas Recaudadoras
11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal
11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal
1111501 Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos
1111502 Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos
11135 Otros Documentos por Efectivizar
112 Anticipos de Fondos
1120101 Anticipos de Sueldos
1120102 Anticipos de Viáticos y Subsistencias
11213 Fondos de Reposición
1121301 Caja Chica
113 CxC
11311 C x C Impuestos
1131101 C x C Impuestos - Cigarrillos
1131102 C x C Impuestos - Cerveza
1131103 C x C Impuestos - Bebidas Gaseosas
1131104 C x C Impuestos - Alcohol y Productos Alcohólicos
11313 C x C Tasas y Contribuciones
1131301 C x C Tasas y Contribuciones - Servicios de Consulta
1131302 C x C Tasas y Contribuciones - Tratamiento Dental
1131303 C x C Tasas y Contribuciones - Servicios de Radiología
1131304 C x C Tasas y Contribuciones - Análisis de Laboratorio
11314 C x C Venta de Bienes y Servicios
11315 C x C Aporte Fiscal Corriente
11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas
11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes
11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital
11381 C x C Impuesto al Valor Agregado
1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI
1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Por Venta de Bienes y Servicios
11383 C x C de Años Anteriores
12 INVERSIONES FINANCIERAS
124 Deudores Financieros
12483 C x C Años Anteriores
125 Inversiones Diferidas
12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes
1253101 Prepagos de Seguros
13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS
131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión
13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente
1310104 Existencias de Materiales de Oficina
1310105 Existencias de Materiales de Aseo
1310107 Existencias de Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones
1310108 Existencias de Instrumental Médico Menor
1310109 Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos
1310110 Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico
1310111 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería
1310199 Existencias de Otros de Uso y Consumo Corriente
132 Existencias para Producción y Ventas
13205 Existencias de Productos Terminados
1320599 Existencias de Otros Productos Terminados
1320599008 Existencias de Otros Productos Terminados - Instrumental Médico Menor
1320599009 Existencias de Otros Productos Terminados - Medidnas y Productos Farmacéuticos
1320599010 Existencias de Otros Productos Terminados - Para Laboratorio y Uso Médico
13207 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Producción
1320708 Existencias de Instrumental Médico Menor
1320709 Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos
1320710 Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico
133 Inversiones en Productos en Proceso
13338 Bienes de Uso y Consumo de Producción
1333808 Instrumental Médico Menor
1333809 Medicinas y Productos Farmacéuticos
1333810 Materiales para Laboratorio y Uso Médico
13392 Costos de Acumulación de Productos en Proceso
14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION
141 Bienes de Administración
14101 Bienes Muebles
1410103 Mobiliarios
1410104 Maquinarias y Equipos
1410105 Vehículos
1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos
14103 Bienes Inmuebles
1410301 Terrenos
1410302 Edificios, Locales y Residencias
14199 Depreciación Acumulada
1419902 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. Y Residencias
1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios
1419904 Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos
1419905 Depreciación Acumulada - Vehículos
1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos
15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS
152 Inversiones en Programas en Ejecución
15215 Remuneraciones Temporales
1521507 Honorarios
15232 Servicios Generales
1523201 Transporte de Personal
1523207 Difusión, Información y Publicidad
15238 Bienes de Uso y Consumo para Inversión
15292 Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec.
1529201 Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec. - Programa de Vacunación
1529202 Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec. - Programa de Maternidad G.
15298 Aplicación a Gastos de Gestión
1529801 Aplicación a Gastos de Gestión - Programa de Vacunación
1529802 Aplicación a Gastos de Gestión - Programa de Maternidad Gratuita
2 PASIVOS
21 DEUDA FLOTANTE
212 Depósitos y Fondos de Terceros
21203 Fondos de Terceros
213 CxP
21358 C x P Transferencias Corrientes
21397 C x P de Años Anteriores
21351 C x P Gastos en Personal
2135101 C x P Gastos en Personal - Nómina
2135102 C x P Gastos en Personal - Fisco IR
2135103 C x P Gastos en Personal - Aporte a la Seguridad Social
2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales
2135105 C x P Gastos en Personal - Sindicato
2135106 C x P Gastos en Personal - Multas
21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo
2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor
2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR
21357 C x P Otros Gastos
2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor
2135702 C x P Otros Gastos - Fisco IR
21358 C x P Transferencias Corrientes
21363 C x P Bienes y Servicios para Producción
2136301 C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor
2136302 C x P Bienes y Servicios para Producción - Fisco IR
21371 C x P Gastos en Personal para Inversión
2137101 C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor
2137102 C x P Gastos en Personal para Inversión - Fisco IR
21373 C x P Bienes y Servicios para Inversión
2137301 C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor
2137302 C x P Bienes y Serv. Inversión - Fisco IR
21378 C x P Transferencias para Inversión
2137801 C x P Transferencias para Inversión - Ministerio de Salud
21381 C x P IVA
2138101 C x P IVA - Proveedor 100%
2138102 C x P IVA - Fisco 100%
2138104 C x P IVA - Fisco 30%
2138106 C x P IVA - Fisco 70%
2138107 C x P IVA - Fisco 100%
21383 C x P de Años Anteriores
21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración
2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duración – Proveedor
2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Fisco IR
22 DEUDA PUBLICA
224 Financieros
22483 C x P Años Anteriores
6 PATRIMONIO
61 PATRIMONIO ACUMULADO
611 Patrimonio Público
61101 Patrimonio Gobierno Central
61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles
618 Resultados de Ejercicios
61801 Resultados Ejercicios Anteriores
61803 Resultado del Ejercicio Vigente
619 Disminución Patrimonial
61994 Disminución de Bienes Larga Duración
62 INGRESOS DE GESTION
621 Impuestos
62103 Impuesto Sobre el Consumo de Bienes y Servicios
6210301 Al Consumo de Cigarrillos
6210302 Al Consumo de Cerveza
6210303 Al Consumo de Bebidas Gaseosas
6210304 Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos
623 Tasas y Contribuciones
62301 Tasas Generales
6230106 Especies Fiscales
6230108 Prestación de Servicios
624 Venta de Bienes y Servicios
62402 Ventas de Productos y Materiales
6240205 Ventas de Insumos Médicos
6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios
62403 Ventas no Industriales
6240399 Otros Servicios Técnicos y Especializados
625 Rentas de Inversiones y Otros
62501 Rentas de Inversiones
6250199 Intereses por Otras Operaciones
62524 Otros Ingresos no Clasificados
6252499 Otros no Especificados
626 Transferencias Recibidas
62601 Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público
6260101 Del Gobierno Central
62602 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno
6260204 Del sector Privado no Financiero
62603 Donaciones Corrientes del Sector Externo
6260301 De Organismos Multilaterales
62621 Transferencias y Donaciones de Capital del Sector Público
62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno
6262204 Del Sector Privado no Financiero
62631 Aporte Fiscal Corriente
63 GASTOS DE GESTION
631 Inversiones Públicas
63151 Inversiones de Desarrollo Social
6315101 Inversiones de Desarrollo Social - Programa de Vacunación
6315102 Inversiones de Desarrollo Social - Programa de Maternidad Gratuita
633 Remuneraciones
63301 Remuneraciones Básicas
6330105 Remuneraciones Unificadas
6330106 Salarios Unificados
63305 Remuneraciones Temporales
6330507 Honorarios
63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social
6330601 Aporte Patronal
634 Bienes y Servicios de Consumo
63401 Servicios Básicos
6340101 Agua Potable
6340104 Energía Eléctrica
6340105 Telecomunicaciones
63402 Servicios Generales
6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones
63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias
6340301 Pasajes al Interior
6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior
63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones
6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos
63405 Arrendamientos de Bienes
6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente
6340803 Combustibles y Lubricantes
6340808 Instrumental Médico Menor
6340899 Otros Bienes de Uso y Consumo Corriente
635 Gastos Financieros y Otros
63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros
6350401 Seguros
6350403 Comisiones Bancarias
63507 Intereses, Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores
6350706 Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores
636 Transferencias Entregadas
63601 Transferencias Corrientes al Sector Público
6360102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas
63609 Transferencias para Inversión al Sector Público
6360901 Al Gobierno Central
638 Costo de Ventas y Otros
63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales
63851 Depreciación Bienes de Administración
9 CUENTAS DE ORDEN
91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
911 Cuentas de Orden Deudoras
91107 Especies Valoradas Emitidas
9110701 Especies Valoradas Emitidas - Servicios Médicos
9110702 Especies Valoradas Emitidas - Tratamiento Dental
9110703 Especies Valoradas Emitidas - Servicios de Radiología
9110704 Especies Valoradas Emitidas - Análisis de Laboratorio
91117 Bienes no Depreciables
92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
921 Cuentas de Orden Acreedoras
92107 Emisión de Especies Valoradas
9210701 Emisión de Especies Valoradas - Servicios Médicos
9210702 Emisión de Especies Valoradas - Tratamiento Dental
9210703 Emisión de Especies Valoradas- Servicios de Radiología
9210704 Emisión de Especies Valoradas - Análisis de Laboratorio
92117 Responsabilidad por Bienes no Depreciables
HOSPITAL “SOLCA”
ENERO
1. Enero 2. El Hospital “Salud y Vida”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año
anterior:
CODIGO DENOMINACIÓN VALOR
11101 Cajas Recaudadoras 230.00
11103 Banco Central 31,679.00
1111501 Banco Comercial (Rotativa de Ingresos) 2,400.0
1121301 Caja Chica 300.00
12483 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 1,380.00
1310104 Existencias de Materiales de Oficina 2,400.00
1310105 Existencias de Materiales de Aseo 1,250.00
1310107 Existencias de Mater. de Impres., Fotografía, Rep. 3,830.00
1320708 Existencias de Instrumental Médico Menor 1,438.00
1320709 Existencias de Medicinas y Product. Farmacéuticos 11,118.45
1320710 Existencias de Mat. Para Laboratorio y Uso Médico 4,019.00
1310111 Existencias de Mater., Const., Eléct.,Plom.,y Carpint. 5,317.00
1410103 Mobiliarios 72,150.00
1419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios (53,178.00)
1410104 Maquinaria y Equipos 60,000.00
1419904 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos (43,000.00)
1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 11,733.00
1419907 Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,088.00)
1410301 Terrenos 30,534.00
1410302 Edificios, Locales y Residencias 65,892.00
1419902 Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias (37,258.40)
TOTAL ACTIVOS 166,146.05
22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,280.00
TOTAL PASIVOS 7,280.00
61101 Patrimonio Gobierno Central 163,076.05
61801 Resultados Ejercicios Anteriores -4,210.00
TOTAL PATRIMONIO 158,866.05
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 166,146.05
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 18,000.00

91113 Bienes Recibidos en Comodato 18,000.00
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 18,000.00
92113 Responsabilidad por Bienes Recibidos en Comodato 18,000.00
2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior.
3. Enero 2. Se deposita el valor que posee Tesorería por concepto de recaudación.
4. Enero 3. Por parte del Tesoro Nacional, se recibe la asignación correspondiente al mes de Enero, por un valor de $
223,238.00.
5. Enero 4. Se recibe la planilla por consumo de agua potable por $ 29.96.
6. Enero 5. Se reclasifica las Cuentas por Pagar de Años Anteriores $ 6,280.00, que corresponden a compras de
material adquirido para el laboratorio, con el propósito de efectuar su cancelación.
7. Enero 6. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T” del valor depositado el 2 de Enero y del
monto que mantenía desde fines del año anterior.
8. Enero 7. Se solicita la transferencia para realizar los pagos de obligaciones de años anteriores, y por el consumo de agua
potable. Además se alimenta la cuenta de pagos con $ 40.00 destinados a cubrir las notas de débito que registre el
Banco Corresponsal, por manejo de cuenta, entrega de estados de cuenta y chequeras.
9. Enero 8. Se recauda $ 1,080.00 de las cuentas por cobrar de años anteriores, para lo cual se procede previamente a la
reclasificación correspondiente.
10.Enero 9. Se deposita el valor recaudado el día anterior.
11.Enero 10. Se receptan formularios que se utilizarán en la recopilación de información médica (historias
clínicas), para los informes de laboratorio y recetarios, por un valor $ 345.00 más IVA.
12.Enero 11. El Gobierno de Japón entrega como donación equipos para el laboratorio de rayos x, según Acta de Entrega
- Recepción, su valor asciende a $ 380,000.00 y materiales de laboratorio por $ 12,000.00.
13.Enero 12. En el estado de cuenta entregado por el Banco Central, constan notas de débito por $ 6.75.
14.Enero 13. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el 9 de Enero.
15.Enero 14. El responsable de inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N° 0364, 0365 y 0366, comunica
al área de contabilidad que ha recibido instrumental médico, materiales para laboratorio y medicinas de las cuales el
40% se destinará para el consumo en el hospital y el resto para la venta en la botica popular.
Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a las facturas proporcionadas por los proveedores, según
el siguiente detalle:
 Instrumental Médico $ 2,350.00 más IVA
 Materiales para Laboratorio $ 1,050.00 más IVA
 Medicinas $ 10,597.23
16.Enero 17. Se solicita la transferencia para realizar los pagos a la imprenta, las existencias recibidas y además para
anticipos de sueldos, según autorización de la autoridad competente y de acuerdo al siguiente detalle:
 Lcda. Anita Rosales $ 120.00

 Dra. Yolanda Pozo $ 150.00
 Lcdo. Pedro Valverde $ 130.00
17.Enero 18. Se recibe la factura de consumo de energía eléctrica por $ 289.26.

18.Enero 19. Por la participación en el Impuesto a los Consumos Especiales, se recibe en el Banco Central el
valor de $ 25,000.00; la información del desglose es el siguiente:
 Cigarrillos $ 14,000.00
 Cerveza $ 6,500.00
 Bebidas Gaseosas $ 1,000.00
 Productos Alcohólicos $ 3,500.00

e Situación Financiera del año
de Enero, por un valor de $

ue corresponden a compras de
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eriores, y por el consumo de agua

de débito que registre el
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rayos x, según Acta de Entrega

,000.00.
por $ 6.75.
es depositados el 9 de Enero.
N° 0364, 0365 y 0366, comunica

orio y medicinas de las cuales el
ar.
adas por los proveedores, según
as recibidas y además para

l siguiente detalle:
cibe en el Banco Central el

19.Enero 20. Una vez efectuado el Sumario Administrativo, se resuelve sancionar pecuniariamente al Sr.
Marco Torres, el valor de la multa es de $ 300.00.
20.Enero 21. Un Organismo no Gubernamental, dona certificados de la Agencia de Garantías de Depósito por $ 259,000.00,
documentos que una vez efectivizados se destinarán a la adquisición de medicinas para la venta, según consta en una de las cláusulas
del convenio.
21.Enero 22. De acuerdo al inventario físico de Activos Fijos, se determinó que existen muebles por $ 475.00, con depreciación
acumulada de $ 380.00 que deben constar en Control Administrativo, por lo cual se efectúan las reclasificaciones correspondientes.
Por otro lado, se determinó que equipos por $ 3,300.00 con una depreciación acumulada de $ 2,500.00, deben ser
incorporados como Activos.
22.Enero 25. De los certificados donados por el Organismo no Gubernamental y que son de la Agencia de Garantías de Depósito $
170,000.00, fueron negociados por lo que en Tesorería se recepta un cheque por $ 125,000.00; las comisiones y otras costas de la
negociación suman la diferencia.
23.Enero 26. Se deposita el cheque recibido el día anterior.
24.Enero 27. Se elabora el rol de pagos del presente mes, según el siguiente detalle:
GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS
Remuneración Unificada 3,177.59 Impuesto a la Renta 25.32
Salarios Unificados 1,035.86 Aporte Personal 478.23
Aporte Patronal 393.96 Préstamos Quirografarios 150.00
Retenciones Judiciales 60.00
Anticipo de Sueldos 400.00
Sindicato 52.00
Multas 300.00
TOTAL 1,465.55
LIQUIDO A PAGAR: 2,747.90
TOTAL 4,607.41 Aporte Patronal: 393.96
25.Enero 27. Para el Programa de Maternidad Gratuita se recibe un cheque por $ 58,000.00, que la Unidad Matriz del
Programa ha remitido a través del Municipio del Consuelo.
26.Enero 28. Se recepta la planilla de consumo telefónico por $ 367.50, el IVA es por $ 38.35.
27.Enero 29. Se renova la Póliza de Fidelidad de los funcionarios caucionados, el valor de la prima asciende a $ 398.23, otros
gastos $ 6.80, más el IVA correspondiente.
El director autoriza el desembolso del 60% del valor de la prima por parte de la Institución, la diferencia deberá ser
descontada a los Funcionarios en base al Reglamento de Seguros y Cauciones expedido por la Contraloría General del Estado.
28.Enero 30. Se solicita la transferencia para realizar los pagos por el consumo de energía eléctrica, teléfonos y por la
renovación de la póliza de fidelidad.
Además, se envía el reporte para que a través del Sistema de Pagos Interbancario SPI, se acredite en las cuentas de los servidores los
valores que les corresponden.
29.Enero 30. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el 26 de Enero.
Sr.
epósito por $ 259,000.00,

gún consta en una de las cláusulas
r $ 475.00, con depreciación

lasificaciones correspondientes.
de $ 2,500.00, deben ser
ncia de Garantías de Depósito $

omisiones y otras costas de la
0, que la Unidad Matriz del
la prima asciende a $ 398.23, otros
ión, la diferencia deberá ser

ntraloría General del Estado.
eléctrica, teléfonos y por la
n las cuentas de los servidores los
tados el 26 de Enero.
30.Enero 31. El banco privado transfiere al Banco Central el valor del depósito realizado el 27 de Enero.
FEBRERO
31.Febrero 1. A través del Ministerio de Salud, se recibe el cheque 71426 por $ 27,000.00 para desarrollar en
forma urgente el programa de vacunación en el Cantón La Esperanza.
32.Febrero 3. Se recepta la factura por mantenimiento y reparación efectuado a la central telefónica por $
245.00 más IVA.
33.Febrero 5. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 2,000 Especies Valoradas con un costo de $
450.00 más IVA. El precio de venta unitario consta de acuerdo al siguiente detalle:
CONCEPTO CANTIDAD
 Servicios Médicos 600
 Tratamiento Dental 300
 Servicios de Radiología 400
 Análisis de Laboratorio 700
34.Febrero 6. El Banco Central recibe el valor transferido por el Banco Privado.
35.Febrero 7. Petrocomercial, entrega la factura por el combustible vendido para la ambulancia que se mantiene en la
institución en Comodato, por $ 150.00.
36.Febrero 8. Se solicita la transferencia para cancelar a terceros producidos en el Rol de Pagos del mes anterior, el
mantenimiento y reparación de la central telefónica, al IGM y el consumo de combustible.
En esta transferencia, el Director autoriza la entrega de viáticos y subsistencias a funcionarios declarados en
Comisión de Servicios para trasladarse a la ciudad de Quito por dos días, a realizar gestiones inherentes a sus
actividades, de acuerdo al siguiente detalle:
 Dr. José Mármol $ 135.00
 Eco. Vicente Moncayo $ 135.00
 Lcdo. Jorge Pesantez $ 135.00
37.Febrero 9. Se efectúa la transferencia y los siguientes desembolsos en el programa de vacunación:

 Difusión $ 1,800.00 más IVA
 Vacunas $ 15,000.00
 Honorarios del personal contratado $ 6,000.00 más IVA
 Transporte $ 1,500.00
De las vacunas se han utilizado $ 13,500.00; el resto se entrega al Hospital de La Convalecencia según instrucciones del
Ministerio de Salud. La diferencia respecto del valor entregado por el Ministerio de Salud, se devuelve a esa Cartera de
Estado; el valor el valor que se recupere por el IVA pagado en el programa quedará en beneficio del Hospital.
38.Febrero 12. Luego de cumplida la Comisión de Servicios, los funcionarios presentan el informe correspondiente
y adjunta facturas de transporte por $ 60.00.
39.Febrero 13. El cheque entregado a Petrocomercial, es devuelto por mal girado, se lo anula y solicita al Tesoro Nacional
ordene la transferencia de ese valor a la cuenta “T”.
40.Febrero 14. Por medio del SPI-SP se cancelan las obligaciones por aportes y préstamos al Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social IESS.
41.Febrero 15. Por Tesorería se recauda $ 2,000.00 de medicinas $ 670.00 más IVA de insumos médicos por venta a
través de la botica popular; el costo de ventas asciende a $ 1,900.00 y $ 600.00 respectivamente.
42.Febrero 16. Se deposita el valor recaudado el día anterior.

43.Febrero 17. De acuerdo al contrato, se debe cancelar el arriendo por adelantado equivalente a $ 350.00, a una
institución jurídica.
44.Febrero 18. En el estado de cuenta del banco corresponsal, consta la acreditación de $ 6.00 por intereses
ganados, que lo traslada al Banco Central.
45.Febrero 20. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el 16
de Febrero.
46.Febrero 23. Se efectúan las declaraciones de impuestos por el mes de Enero, la transferencia y el pago respectivos.
47.Febrero 25. El responsable de inventarios, comunica al área de contabilidad mediante comprobantes de egreso 5897,
5898 y 5899, que se ha entregado existencias para la producción del Hospital. El área de contabilidad procede a valorar
y realiza los ajustes por los egresos realizados de acuerdo al siguiente detalle:
 Instrumental Médico $ 849.00

 Medicinas $ 1,346.00
 Material para Laboratorio $ 1,650.00
48.Febrero 27. Se solicita la transferencia para girar los cheques de la diferencia en la liquidación de viáticos, la
reposición del cheque que fue mal girado en favor de Petrocomercial y el arriendo que se debe pagar por adelantado.
49.Febrero 28. Se amortiza la parte proporcional del seguro contratado.

DICIEMBRE
50.Diciembre 2. Dentro del Programa de Maternidad Gratuita, se presenta los justificativos para efectuar pagos, de
acuerdo al siguiente detalle:
 Medicinas $ 12,500.00
 Material para Laboratorio $ 8,000.00 más IVA
Estas existencias, han sido ya consumidas dentro del programa en el 80%
51.Diciembre 3. De la botica popular del Hospital se reporta la venta de:
 Instrumental Médico $ 1,050.00 más IVA
 Materiales e Insumos $ 230.00 más IVA
En Contabilidad se establece los siguientes Costos de Venta:

 Instrumental Médico $ 980.00
 Materiales e Insumos $ 200.00
52.Diciembre 4. Se deposita la recaudación por ventas del día anterior

53.Diciembre 6. El responsable de Caja Chica, solicita su reposición para lo cual presenta comprobantes de venta y
facturas de acuerdo al siguiente detalle:
 Pasajes Urbanos $ 32.00
 Copias $ 28.00
 Registros Oficiales $ 29.00
 Periódicos $ 17.50
54.Diciembre 8. Una vez presentada la denuncia correspondiente, se comunica a Contabilidad la pérdida de maquinaria
que luego de revisar los auxiliares de Activos, se estable su valor contable de $ 1,350.00 y una depreciación
acumulada de $ 950.00.
55.Diciembre 9. El Banco Central recibe del Banco Privado el valor depositado en Diciembre 4.
56.Diciembre 10. Por tesorería se recauda $ 120.00 por servicios de consulta externa, $ 230.00 de tratamiento
dental, $ 175.00 de servicios de radiología y $ 190.00 por análisis de laboratorio.
57.Diciembre 11. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior.
58.Diciembre 14. En base al informe técnico y con las debidas autorizaciones, se procede a dar de baja Mobiliario por $
4,500.00 con una Depreciación Acumulada de $ 4,000.00.
59.Diciembre 15. Por diferencias en los cálculos del 5 por mil de aporte a la Contraloría General del Estado, el
Banco Central debita $ 37.00.
60.Diciembre 15. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el
11 de Diciembre.
61.Diciembre 16. Luego de concluidas las investigaciones, el informe de la autoridad competente, establece
responsabilidad por la pérdida de la maquinaria acontecida el 8 de Diciembre.
62.Diciembre 18. Con resolución emitida por el Servicio de Rentas Internas, el Tesoro Nacional transfiere
$ 125.00 por devolución del IVA.
63.Diciembre 20. Se recepta el contrato y la factura del Dr. Sotomayor, quien dictó una conferencia sobre Salud Mental, el
cual solicita su cancelación por $ 1,300.00 más el IVA.
64.Diciembre 21. El Sr. Collantes, responsable de la pérdida de la maquinaria repone un bien de similares características
adquirido en $ 1,500.00 más el IVA.
65.Diciembre 23. Se solicita la transferencia para cancelar los desembolsos incurridos en el Programa de Maternidad
Gratuita, la reposición del Fondo de Caja Chica y los honorarios al Dr. Sotomayor.
66.Diciembre 27. Se adquiere una vehículo por $ 31,000.00 más IVA, el mismo que servirá para reemplazar al
que prestaba los servicios en la institución y que fue devuelto por haber cumplido el tiempo estipulado en el convenio
de comodato.
67.Diciembre 31. Se procede a efectuar los asientos de ajuste para cerrar los costos incurridos en el proceso de
atención médica hospitalaria y de Maternidad Gratuita y las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración.
68.Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan
trasladar saldos al siguiente ejercicio:
 Ingresos y Gastos
 Cuentas por Cobrar y por Pagar
 Inversiones en Proceso
Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la
debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han
efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar:
a) el cobro de los anticipos de sueldos;

b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA;
c) la amortización de los seguros;
d) los pagos de las Cuentas por Pagar;
e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes
f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc.
El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y
fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan
a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones.
Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al
Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación
de la normativa contable en todo el proceso.
NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el
Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este
Manual, mediante los cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos
privados (1111502) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta.
ral el valor del depósito realizado el 27 de Enero.
FEBRERO
e recibe el cheque 71426 por $ 27,000.00 para desarrollar en
n La Esperanza.
reparación efectuado a la central telefónica por $
ega 2,000 Especies Valoradas con un costo de $

cuerdo al siguiente detalle:
PVP
$ 8.00
$ 10.00
$ 25.00
$ 10.00
do por el Banco Privado.
combustible vendido para la ambulancia que se mantiene en la
a terceros producidos en el Rol de Pagos del mes anterior, el

IGM y el consumo de combustible.
rega de viáticos y subsistencias a funcionarios declarados en
ad de Quito por dos días, a realizar gestiones inherentes a sus
$ 135.00
$ 135.00
$ 135.00
s desembolsos en el programa de vacunación:

$ 1,800.00 más IVA
$ 15,000.00
$ 6,000.00 más IVA
$ 1,500.00
se entrega al Hospital de La Convalecencia según instrucciones del

entregado por el Ministerio de Salud, se devuelve a esa Cartera de
pagado en el programa quedará en beneficio del Hospital.
e Servicios, los funcionarios presentan el informe correspondiente
es devuelto por mal girado, se lo anula y solicita al Tesoro Nacional
obligaciones por aportes y préstamos al Instituto Ecuatoriano de
medicinas $ 670.00 más IVA de insumos médicos por venta a

ciende a $ 1,900.00 y $ 600.00 respectivamente.
erior.
ancelar el arriendo por adelantado equivalente a $ 350.00, a una
corresponsal, consta la acreditación de $ 6.00 por intereses
transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el 16
stos por el mes de Enero, la transferencia y el pago respectivos.
ca al área de contabilidad mediante comprobantes de egreso 5897,

roducción del Hospital. El área de contabilidad procede a valorar
acuerdo al siguiente detalle:
49.00
46.00
50.00
ar los cheques de la diferencia en la liquidación de viáticos, la

Petrocomercial y el arriendo que se debe pagar por adelantado.
guro contratado.
DICIEMBRE
Gratuita, se presenta los justificativos para efectuar pagos, de
,500.00
000.00 más IVA
programa en el 80%
porta la venta de:
0.00 más IVA
90.00
30.00 más IVA
e Venta:
80.00
00.00
00.00
del día anterior

a su reposición para lo cual presenta comprobantes de venta y
00
00
00
50
spondiente, se comunica a Contabilidad la pérdida de maquinaria

estable su valor contable de $ 1,350.00 y una depreciación
vado el valor depositado en Diciembre 4.

0 por servicios de consulta externa, $ 230.00 de tratamiento
por análisis de laboratorio.
ón del día anterior.
debidas autorizaciones, se procede a dar de baja Mobiliario por $
.00.
del 5 por mil de aporte a la Contraloría General del Estado, el
la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el
aciones, el informe de la autoridad competente, establece

ecida el 8 de Diciembre.
o de Rentas Internas, el Tesoro Nacional transfiere
el Dr. Sotomayor, quien dictó una conferencia sobre Salud Mental, el

A.
érdida de la maquinaria repone un bien de similares características
celar los desembolsos incurridos en el Programa de Maternidad

honorarios al Dr. Sotomayor.
31,000.00 más IVA, el mismo que servirá para reemplazar al
ue devuelto por haber cumplido el tiempo estipulado en el convenio
os de ajuste para cerrar los costos incurridos en el proceso de

y las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración.
Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan
star que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la

s sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han
nte se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar:
A;
un mes
transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y

que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan
cisiones.
s de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al
ueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación
No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el
uedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este
n de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos
y entrega de anticipos, desde esa cuenta.
AS T
FECHA CÓDIGO CUENTA M DEBE HABER
01 - 01 1 A
111.01 Cajas Recaudadoras 230.00
111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 31,679.00

111.15.01 Legal
Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 2,400.00
112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 300.00
124.83 Cuentas por Cobrar Años anteriores 1,380.00
131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 2,400.00
131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 1,250.00
131.01.07 Existenc. de Materiales de Impresión, Fotografía, 3,830.00
Reproducc. y Publica
131.01.11 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, 5,317.00
Plomería y Carpinter
132.07.08 Existencias de Instrumental Médico Menor 1,438.00
132.07.09 Existencias de Medicinas y Productos 11,118.45
132.07.10 Farmacéuticos
Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso 4,019.00
141.01.03 Médico
Mobiliarios 72,150.00
141.01.04 Maquinarias y Equipos 60,000.00
141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 11,733.00
141.03.01 Terrenos 30,534.00
141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 65,892.00
618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 4,210.00
911.13 Bienes Recibidos en Comodato 18,000.00
141.99.02 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y 37,258.40
141.99.03 Residencias
Depreciación Acumulada - Mobiliarios 53,178.00
141.99.04 Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos 43,000.00
141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. 6,088.00
Informáticos
224.83 Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,280.00
611.01 Patrimonio Gobierno Central 163,076.05
921.13 Responsabilidad por Bienes Recibidos en 18,000.00
Comodato
-- P/R Estado de Situación Inicial --
01 - 02 2 J
611.01 Patrimonio Gobierno Central 4,210.00
618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 4,210.00
-- P/R disminución del resultado ejercicio anterior
01 - 02 -- 3 F
111.15.01 Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 230.00
111.01 Cajas Recaudadoras 230.00
-- P/R depósito # 35432 --
01 - 03 4 F
113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 223,238.00
626.31.01 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 223,238.00
-- P/R transferencia del Tesoro Nacional --
01 - 03 5 F
113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente
Legal 223,238.00
-- P/R depósito en la cuenta "T" --
01 - 04 6 F
634.01.01 Agua Potable 29.96
213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 29.96
-- P/R planilla por el consumo de agua potable --
01 - 05 7 F
224.83 Cuentas por Pagar Años Anteriores 6,280.00
213.83 C x P Años Anteriores 6,280.00
-- P/R reclasificación obligaciones años anteriores
01 - 06 -- 8 F
111.15.01 Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos
Legal 2,630.00
-- P/R transferencia a la cuenta "T" --
01 - 07 9 F
111.15.02 Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 6,349.96
Legal
-- P/R transferencia para pagos --
01 - 07 10 F
213.83 C x P Años Anteriores 6,280.00
-- P/R pagos agua potable y años anteriores --
01 - 08 11 F
113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 1,080.00
124.83 Cuentas por Cobrar Años anteriores 1,080.00
-- P/R reclasificación de cobros de años anteriores
01 - 08 -- 12 F
111.01 Cajas Recaudadoras 1,080.00
113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 1,080.00
-- P/R cobros años anteriores --
01 - 09 13 F
111.15.01 Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 1,080.00
-- P/R depósito # 6574 --
01 - 10 14 F
113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 41.40
634.02.04 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 345.00
213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 3.45
213.81.03 C x P IVA - Proveedor 70% 28.98
213.81.04 C x P IVA - Fisco 30% 12.42
-- P/R recepción de formularios --
01 - 11 15 J
132.07.10 Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso 12,000.00
141.01.04 Médico
Maquinarias y Equipos 380,000.00
611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 392,000.00
-- P/R donación del gobierno de Japón --
01 - 12 16 F
635.04.03 Comisiones Bancarias 6.75
213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 6.75
-- P/R notas de débito --
01 - 12 17 F
111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 6.75
Legal
-- P/R pago notas de débito --
01 - 13 18 F
Legal 1,080.00
-- P/R transferencia # 75969 --
01 - 14 19 F
132.05.99.008 Existencias de Otros Productos Terminados - 1,410.00
Instrumental Médico Menor
132.05.99.009 Existencias de Otros Productos Terminados - 6,358.34
y Product Farmac
Medicinas
132.05.99.010 Existencias de Otros Productos Terminados - 630.00
de Labotatorio
Materiales
132.07.08 Existencias de Instrumental Médico Menor 940.00
132.07.09 Existencias de Medicinas y Productos 4,238.89
132.07.10 Farmacéuticos
Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso 420.00
213.63.01 Médico
C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 13,857.26
213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 139.97
213.81.04 C x P IVA - Fisco 30% 122.40
-- P/R existencias C.I. # 364,365 y 366 --
01 - 17 20 F
Legal
-- P/R transferencia para pagos --
01 - 17 21 F
112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00
213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 13,857.26
-- P/R pagos a proveedores --
01 - 18 22 F
634.01.04 Energía Eléctrica 289.26
-- P/R planilla de consumo de energía eléctrica --
01 - 19 23 F
113.11.01 Ctas por Cobrar Impuestos - Cigarrillos 14,000.00
113.11.02 Ctas por Cobrar Impuestos - Cerveza 6,500.00
113.11.03 Ctas por Cobrar Impuestos - Bebidas Gaseosas 1,000.00
113.11.04 Ctas por Cobrar Impuestos - Alcohol y Productos 3,500.00
Alcohólicos
621.03.01 Al Consumo de Cigarrillos 14,000.00
621.03.02 Al Consumo de Cerveza 6,500.00
621.03.03 Al Consumo de Bebidas Gaseosas 1,000.00
621.03.04 Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 3,500.00
-- P/R participación en Impuestos Consumos
-
Especiales -
01 - 19 24 F
113.11.01 Ctas por Cobrar Impuestos - Cigarrillos
Legal 14,000.00
113.11.02 Ctas por Cobrar Impuestos - Cerveza 6,500.00
113.11.03 Ctas por Cobrar Impuestos - Bebidas Gaseosas 1,000.00
113.11.04 Ctas por Cobrar Impuestos - Alcohol y Productos 3,500.00
Alcohólicos
-- P/R recaudación Impto. Consumos Especiales --
01 - 21 25 F
113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 259,000.00
626.22.04 Del Sector Privado no Financiero 259,000.00
-- P/R donación certificados AGD --
01 - 21 26 F
111.35 Otros Documentos por Efectivizar 259,000.00
-- P/R recepción de certificados de la AGD --
01 - 22 27 J
141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 380.00
611.01 Patrimonio Gobierno Central 95.00
141.01.03 Mobiliarios 475.00
-- P/R disminución de bienes no considerados
Activos --
01 - 22 28 O
911.17 Bienes no Depreciables 475.00
921.17 Responsabilidad por Bienes no Depreciables 475.00
-- P/R bienes sujetos a control administrativo --
01 - 22 29 J
141.01.04 Maquinarias y Equipos 3,300.00
141.99.04 Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos 2,500.00
611.01 Patrimonio Gobierno Central 800.00
-- P/R incorporación de bienes como Activos --
01 - 25 30 F
635.07.06 Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos 45,000.00
Valores
y
213.56.01 C x P Bienes y Servicios 45,000.00
-- P/R costo negociación certificados AGD --
01 - 25 31 F
213.56.01 C x P Bienes y Servicios 45,000.00
111.35 Otros Documentos por Efectivizar 170,000.00
-- P/R recaudación y pago negociación cert. AGD
01 - 26 -- 32 F
-- P/R depósito # 85676 --
01 - 27 33 F
633.01.05 Remuneraciones Unificadas 3,177.59
633.01.06 Salarios Unificados 1,035.86
633.06.01 Aporte Patronal 393.96
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,147.90
213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 25.32
213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 1,022.19
213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales 60.00
213.51.05 C x P Gastos en Personal - Sindicato 52.00
213.51.06 C x P Gastos en Personal - Multas 300.00
-- P/R rol de pagos mes de Enero --
01 - 27 34 F
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 400.00
-- P/R liquidación de anticipos de sueldo --
01 - 27 35 F
626.21.01 Transferencias del Gobierno Central 58,000.00
-- P/R asignación para Programa Maternidad
Gratuita --
01 - 27 36 F
-- P/R Transferencia Programa Maternidad Gratuita
--
01 - 28 37 F
634.01.05 Telecomunicaciones 367.50
-- P/R planilla consumo telefónico --
01 - 29 38 F
113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 166.09
625.24.99 Otros No Especificados 166.09
-- P/R aporte de los Funcionarios caucionados --
01 - 29 39 F
113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 166.09
-- P/R entrega de anticipo por Póliza de Fidelidad --
01 - 29 40 F
125.31.01 Prepagos de Seguros 405.03
213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.04
-- P/R renovación Póliza de Fidelidad --
01 - 30 41 F
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 2,747.90
Legal
-- P/R pagos por el SPI y transferencia --
01 - 30 42 F
-- P/R pagos a proveedores --
01 - 30 43 F
Legal 125,000.00
01 - 31 44 F
111.15.01 Banco
Legal del Pacífico - Rotativa de Ingresos 58,000.00
TOTALES 2,464,119.69 2,464,119.69

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG.
370101 De Fondos Gobierno Central 24,399.00
370102 De Fondos de Autogestión 230.00
1501010000 Del Gobierno Central 223,238.00
5301010000 Agua Potable 29.96

5302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 345.00
5702030000 Comisiones Bancarias 6.75

6312990000 Otros Productos Terminados 1,410.00
6312990000 Otros Productos Terminados 6,358.34
6312990000 Otros Productos Terminados 630.00
6308080000 Instrumental Médico Menor 940.00
6308090000 Medicinas y Productos Farmacéuticos 4,238.89
6308100000 Materiales para Laboratorio y Uso Médico 420.00
5301040000 Energía Eléctrica 289.26

1103010000 Al Consumo de Cigarrillos 14,000.00
1103020000 Al Consumo de Cerveza 6,500.00
1103030000 Al Consumo de Bebidas Gaseosas 1,000.00
1103040000 Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 3,500.00
2802040000 Del Sector Privado no Financiero 259,000.00
5601060000 Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en 45,000.00

Valoresy
Títulos
5101050000 Remuneraciones Unificadas 3,177.59
5101060000 Salarios Unificados 1,035.86
5106010000 Aporte Patronal 393.96
2801010000 Del Gobierno Central 58,000.00
5301050000 Telecomunicaciones 367.50
1904990000 Otros no Especificados 166.09
5702010000 Seguros 405.03

Sivinta Pamela Pae4

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HOSPITAL "SOLCA"

CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 18,000.00

 Lcda. Anita Rosales $ 120.00

17.Enero 18. Se recibe la factura de consumo de energía eléctrica por $ 289.26.

 Productos Alcohólicos $ 3,500.00

de Enero, por un valor de $

ositado el 2 de Enero y del

eriores, y por el consumo de agua

mación médica (historias

rayos x, según Acta de Entrega

N° 0364, 0365 y 0366, comunica

adas por los proveedores, según

as recibidas y además para

cibe en el Banco Central el

epósito por $ 259,000.00,

r $ 475.00, con depreciación

de $ 2,500.00, deben ser

ncia de Garantías de Depósito $

0, que la Unidad Matriz del

la prima asciende a $ 398.23, otros

ión, la diferencia deberá ser

eléctrica, teléfonos y por la

n las cuentas de los servidores los

37.Febrero 9. Se efectúa la transferencia y los siguientes desembolsos en el programa de vacunación:

42.Febrero 16. Se deposita el valor recaudado el día anterior.

 Instrumental Médico $ 849.00

49.Febrero 28. Se amortiza la parte proporcional del seguro contratado.

En Contabilidad se establece los siguientes Costos de Venta:

52.Diciembre 4. Se deposita la recaudación por ventas del día anterior

a) el cobro de los anticipos de sueldos;

ega 2,000 Especies Valoradas con un costo de $

a terceros producidos en el Rol de Pagos del mes anterior, el

s desembolsos en el programa de vacunación:

se entrega al Hospital de La Convalecencia según instrucciones del

e Servicios, los funcionarios presentan el informe correspondiente

es devuelto por mal girado, se lo anula y solicita al Tesoro Nacional

obligaciones por aportes y préstamos al Instituto Ecuatoriano de

medicinas $ 670.00 más IVA de insumos médicos por venta a

transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el 16

stos por el mes de Enero, la transferencia y el pago respectivos.

ca al área de contabilidad mediante comprobantes de egreso 5897,

ar los cheques de la diferencia en la liquidación de viáticos, la

del día anterior

spondiente, se comunica a Contabilidad la pérdida de maquinaria

vado el valor depositado en Diciembre 4.

la transferencia a la cuenta “T” de los valores depositados el

aciones, el informe de la autoridad competente, establece

el Dr. Sotomayor, quien dictó una conferencia sobre Salud Mental, el

celar los desembolsos incurridos en el Programa de Maternidad

os de ajuste para cerrar los costos incurridos en el proceso de

Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan

star que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la

transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y

111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 31,679.00

TOTALES 2,464,119.69 2,464,119.69

370101 De Fondos Gobierno Central 24,399.00

370102 De Fondos de Autogestión 230.00

1501010000 Del Gobierno Central 223,238.00

5301010000 Agua Potable 29.96

5702030000 Comisiones Bancarias 6.75

5301040000 Energía Eléctrica 289.26

2802040000 Del Sector Privado no Financiero 259,000.00