UNIVERSIDAD DR.

JOSÉ MATÍAS DELGADO

FACULTAD DE ECONOMÍA, EMPRESA Y NEGOCIOS

CONTABILIDAD 0
CATÁLOGO DE CUENTAS

CATÁLOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
110101 Caja General
110102 Caja Chica
110103 Efectivo en bancos
11010301 Banco Agrícola
11010302 Banco Citi

1102 CUENTAS POR COBRAR

110201 CLIENTES
11020101 Walmat S.A de CV
11020102 Juan Pablo Benítez
110202 DEUDORES
110203 ACCIONISTAS

1103 IVA- CREDITO FISCAL

110301 remanente de IVA

1104 INVENTARIOS
11040101 Planchas
11040102 Licuadoras

1105 ANTICIPO PAGO A CUENTA

110601 ISR Anticipo pago a cuenta

12 ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 Mobiliario y Equipo
120102 Vehículo
120103 Edificio
120104 Terreno
120105 Maquinaria y Equipo

1202 ACTIVOS INTANGIBLES

120201 Marcas y Patentes
120202 GASTOS ANTICIPADOS
12020201 Alquileres
12020202Seguros
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12020203Papelería y útiles
12020204Publicidad

2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 Proveedores

2102 ACREEDORES
210301 Alcaldía Municipal
210302 Impuestos por Pagar

2103 DOCUMENTOS POR PAGAR

210201 Pagare
210202 Letra de Cambios

2104 RETENCIONES LEGALES

210401 ISSS-SALUD
210402 AFP- CRECER
210403 AFP- CONFIA
210404 ISR-Empleado Permanente
210405 ISR-Empleados por Servicios
210406 ISSS-Pensiones

2105 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

210501 ISSS-Salud Cuota Patronal
210502 ISSS-Previsión Cuota Patronal
210503 INSAFORP
210504 AFP- CRECER Cuota Patronal
210505 AFP-CONFIA Cuota Patronal

2106 IVA-DÉBITO FISCAL

2107 IMPUESTOS POR PAGAR

210701 ISR-Por pagar

2108 INTERESES POR PAGAR

210801 intereses por pagar

22 PASIVOS NO CORRIENTES
2201 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO

3 PATRIMONIO
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31 CAPITAL SOCIAL
3101 Capital Social Suscrito
3102 Capital Social Suscrito no pagado (Deudor)

32 RESULTADOS DEL EJERCICIO

3201 UTILIDADES
320101 Utilidad del ejercicio

3202 UTILIDADES RESTRINGIDAS

320201 Reserva Legal

3203 DEFICIT ACUMULADOS (Deudor)

320301 Pérdidas del ejercicio

4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41 COSTO DE VENTA
4101 Compras
410101 Compra Locales
4102 Gastos sobre compras
4103 VENTAS

4102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

410201 SUELDOS Y PRESTACIONES LABORALES
41020101 Salarios
41020102 Horas Extras
41020103 Aguinaldo
41020104 Vacación
41020105 Bonificaciones
41020106 Indemnizaciones
41020107 Viáticos
41020108 Atención a Empleados
41020109 Cuota patronal ISSS-Salud
410201010 Cuota patronal AFP-CRECER
410201011 Cuota patronal AFP-CONFIA
410201012 Cuota patronal ISS- Previsión
410201013 INSAFORP
410202 MATERIALES Y SUMINISTROS
41020201 Papelería y Útiles
41020202 Combustibles y Lubricantes
41020203 Fovial
41020204 Cotrans( Subsidio de Transporte)
410203 SERVICIOS BÁSICOS
41020301 Servicio de Agua
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41020302 Teléfono e internet

4102030201 CESC
41020303 Energía Eléctrica
41020304 Trasporte
41020305 Mantenimiento
410204 DEPRECIACIONES
41020401 Depreciación de Edificio
41020402 Depreciación de Vehículo
41020403 Depreciación de Mobiliario y Equipo
41020404 Depreciación de Maquinaria y Equipo
41020401 Depreciación de Instalaciones
410205 SEGUROS
41020501 Seguros

4103 GASTOS DE VENTA

410301 SUELDOS Y PRESTACIONES LABORALES
41030101 Salarios
41030102 Horas Extras
41030103 Aguinaldo
41030104 Vacación
41030105 Bonificaciones
41030106 Indemnizaciones
41030107 Viáticos
41030108 Atención a Empleados
41030109 Cuota patronal ISSS-Salud
410301010 Cuota patronal AFP-CRECER
410301011 Cuota patronal AFP-CONFIA
410301012 Cuota patronal ISS- Previsión
410301013 INSAFORP
410302 MATERIALES Y SUMINISTROS
41030201 Papelería y Útiles
41030202 Combustibles y Lubricantes
41030203 Fovial
41030204 Cotrans( Subsidio de Transporte)
410303 SERVICIOS BÁSICOS
41030301 Servicio de Agua
41030302 Teléfono e internet
4103030201 CESC
41030303 Energía Eléctrica
41030304 Trasporte
41030305 Mantenimiento
410304 DEPRECIACIONES
41030401 Depreciación de Edificio
41030402 Depreciación de Vehículo
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41030403 Depreciación de Mobiliario y Equipo

41030404 Depreciación de Maquinaria y Equipo
41030401 Depreciación de Instalaciones
410305 SEGUROS
41030602 Publicidad
41030603 vigilancias
41030604 Impuestos
41030605 Intereses
41030606 Honorarios
41030607 Servicios Profesionales
41030608 Incobrables
41030609 Obsolescencia de inventario
4104 GASTOS FINANCIEROS
410401 Intereses
410402 Comisiones

5 CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS

51 INGRESOS
5102 VENTAS DE SERVICIOS

6 CUENTAS DE CIERRE
61 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADO
6101 Pérdidas y Ganancias
610101 Ejercicio Presente