MG.

CPC MARCO ANTONIO ALVARADO CHÁVEZ – 994649852 – AUDITOR INDEPENDIENTE

FUNCIONES DE LA GERENCIA

Planeación Que acciones se deben tomar en el futuro, con la finalidad de lograr sus objetivos
Pronóstico La Gerencia estima lo que sucederá en el futuro
La Gerencia decide la estructura orgánica y traza sus políticas y los procedimientos que
Organización deben sujetarse las diversas áreas de la empresa, para un objetivo común
Lograr la seguridad, para que los recursos y activos de la organización no sean mal
Control utilizados y evitar cualquier fraude.
Toma de Está es la más general de las funciones de la Gerencia, porque se encuentra en todas las
Decisiones fases y actividades diarias de rutina y resolverlas en el menor tiempo posible
Dirección Esta es ejercida con liderazgo, motivación, comunicación, manejo de conflictos, etc.

LA EMPRESA EL BUEN AMIGO.COM, LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION

DEL MES DE AGOSTO PROYECTADA AL 2021

CONCEPTO 2018 2019 Ago-20 2021

Ventas netas 76,456,990 74,556,846 33,562,870 92,690,450
Cuentas por cobrar com. 3,458,940 5,783,526 5,899,600 6,072,702
Cuentas por cobrar Relac. 4,570,987 6,859,407 6,126,780 7,065,189
Existencias 8,568,076 9,476,894 12,568,749 10,235,046
Pago préstamo Terceros 2,500,000 2,850,489 2,980,355 3,078,528
Gastos Administrativos El área contable por orden de Gerencia había contabilizado en
este rubro las multas siguientes:

Multas de Sunafil 65,400 124,869 109,862 21,972

Multas de INDECOPI 34,900 85,660 68,946 13,789

Multas de SUNAT 165,890 236,968 226,890 45,378

Multas Municipalidad 14,524 23,238 37,181 14,873

Gastos Ventas 8,460,964 10,153,157 6,599,552 2,639,821

Sueldos del personal Adm 2,384,876 3,815,802 2,480,271 992,108

Sueldos del personal ventas 1,790,458 2,864,733 1,862,076 744,831

Impuestos (IGV, IR) 1,459,475 1,313,528 1,773,262 2,482,567
RESPONDER ESTAS INTERROGANTES

Las ventas del 2018 al 2019 y proyectadas al 2021, son buenas las decisiones gerenciales,
que el área de facturación no comunicó a contabilidad que el 8% de las ventas existían
notas de crédito.
Las cuentas por cobrar a terceros y a las relacionadas, es buena la proyección que tiene
para el 2021
En relación de los pagos a terceros es un buen flujo lo que solicitó, y que pretende seguir
con ellos hacía el 2021
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En función de los gastos, direccionó bien lo relacionado a las multas, que para el 2021
pretende bajarlas en el 80 y 60%

Sobre los gastos de ventas y de administración, la planeación financiera de los años 2018
con el 2019 han sido buenas y para llegar al 2021, pretende bajarlos con la reducción del
personal, sin tener en cuenta el informe del área legal que conllevaría a multas del ente
regulador y por la Pandemia afectarían el resultado esperado en los años mencionados.

Los impuestos a SUNAT, se originan en relación a las ventas, conforme se ve el aumento

de las mismas en el año 2018, sin embargo Ud. como Auditor, verificó que al área contable,
el área de tesorería remite después de tres meses los comprobantes de pago de las
compras, en los años 2018, 2019 y al mes de Agosto 2020, que se pudo rebajar el IGV en
el 50%.
ELABORE EL INFORME AL DIRECTORIO SOBRE ESTOS HECHOS QUE UD. COMPROBÓ