S09 SEMANA 9 Debe Haber

1 S/. S/.
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 32,000
101 Caja
12 Ctas por Cobrar Comerciales a Terceros 60,000
121 Facturas
20 Mercaderias 80,000
201
33 Propiedad Planta y Equipo 30,000
334 Unidades de Transporte
40 Tributos 8,000
4011 I.G.V
41 Remuneraciones 12,000
411 rRemuneraciones por Pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales 62,000
421 Facturas
50 Capital 120,000
501 Capital Social
Por el Activo ,Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio
2
12 Ctas por Cobrar Comerciales a T. 20,060
121 Mercaderias
40 Tributos 3,060
4011 I.G.V
70 Ventas 17,000
701 Venta de Mercaderias
Por la venta de Mercaderias
3
68 Valuación y Deterioro de Act y P. 10,030
6841 Estimción de Ctas De Cob. Dudosa
19 Estimaciones de Ctas de Cob. D. 10,030
1911 Fact-Boletas y otros Comp. PxP
Por la Estimación de las Ctas de

94 Gastos Administrativo 10,030

946 Costos Operativos
78 Cargas Cubiertas Por Provisiones 10,030
781 Cargas Cubiertas x P.
Cobranza Diversas.
Por el destino de la carga.
4
69 Costo de ventas 5,000
691 Mercaderías
29 Desvalorización de Inventarios 5,000
291 Mercaderías
 Por la provisión de la Mercaderia
malograda
5
68 Valuación y Deterioro de Act y P. 45
6812 Maquinaria
39 Depreciación de Inmueb.Maq y E 45
391 Depreciación Acumulada
Por la aplicación de la Depreciación
de la Maquinaria y equipo del pte, mes.

94 Gastos Administrativo 45
941 Costos Operativos
79 Cargas Transferidas 45
7968 Provisiones del Ejercicio
Por la transferencia del Gasto a la
Cuenta de Control
6
69 Costo de ventas 5,000
691 Mercaderías
20 Mercaderías 5,000
201 Mercaderías
Por el Costo de Mercadería Vendida
252,210 252,210
Nota: Considerar como Costo de Ventas la suma de S/. 5,000.00
 FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:MES DE AGOSTO 2022
RUC: 20448876432

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Operación ACTIVO (TABLA 9)
Correl Fecha o
ativo 101 104 121 1911
Período mensual
1 01-11-22 Apertura 32,000 60,000

2 04-11-22 Por la Venta de Mercaderías

20,060
3 10-11-22 Provisión Ctas por Cobrar 10,030

3 10-11-22 Por el destino de la carga

4 15-11-22 Provisión deterioro de

Mercaderías
5 18-11-22 Provición Depreciación Maq. Y
Equipo
5 18-11-22 Por el destino de la carga

6 04-11-22 COSTO DE VENTA DE LA

MERCADERÍA VENDIDA

TOTALES 32,000 - 80,060 10,030

BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo Equivalente de Ef 32,000 40 TRIBUTOS
101 Caja 4011 IGV
12 Ctas por Cobrar Comer. (Neto) 70,030 41 Remuneraciones x Pagar
121 Facturas 411 Remuneraciones por Pagar
20 Mercaderías 70,000 42 Cuentas por Pagar Comerciales
201 Mercaderás 421 Facturas
Total Activo Corriente 172,030 Total Pasivo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
33 Propiedad Planta y Eq. (Neto) 29,955 50 CAPITAL
334 Unidades de Transporte 501 Capital Social
Total Activo No Corriente 29,955 59 Resultados Acumulados
592 Pérdidas
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 201,985 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 RAYITO DE LUZ SAC
IVO (TABLA 9) debe haber PATRIMONIO (TABLA 9)

201 29 334 391 4011D 4011C 411 421 501

80,000 30,000 8,000 12,000 62,000 120,000

3,060

5,000

45

- 5,000

75,000 5,000 30,000 45 - 11,060 12,000 62,000 120,000

11,060
IGV
POR PAGAR

RA ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 17,000
11,060 (-) COSTO DE VENTAS - 10,000
7,000
eraciones x Pagar 12,000
neraciones por Pagar (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS - 10,075
por Pagar Comerciales 62,000 PERDIDA DEL EJERCICIO - 3,075

o Corriente 85,060

120,000

dos Acumulados - 3,075

116,925

IVO Y PATRIMONIO 201,985

PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS INGRESOS TABLA (9)
59 6841 69 94 70 78 79

17,000

10,030

10,030 10,030

5,000

45

45 45

5,000

- 10,075 10,000 10,075 17,000 10,030 45