LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
ACTIVOS AÑO: 2013 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013
ACTIVOS
CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y
Equivalente de
Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29

Inversiones
Financieras
130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16

Cuentas por cobrar

Comerciales
183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45

Existencias
83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
CORRIENTES
860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00

ACTIVOS NO
CORRIENTES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00

Inversiones
Financieras
(L/Plazo)
TOTAL PASIVO 318,926.45
 Inm. Maq. yEq.
(Neto) Dep.
Amort. yAgot.
Acumulada
197,600.00 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS
NO CORRIENTES
197,600.00 Capital 618,215.00

Resultados Acumulados 120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34

TOTAL ACTIVO
1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79

Balance Inicial
01

9
Número
Fecha de Operación Código DESCRIPCION DEBE
Correlativo

01 1-Jan 10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 462,640.23

11 Inversiones financieras S/ 130,000.00
12 Cuentas po cobrar S/ 183,834.56
20 Mercaderias S/ 83,746.00
Por el asiento 33 Inmueble maquinaria y equipo S/ 197,600.00
apertura 42 Cuentas por pagar comerciales
46 Otras cuentas por pagar diversas
45 Obligaciones financieras a largo plazo
50 Capital
59 Resultados acumulados

02 Ejercicio 1 60 compras S/ 146,312.50

601 mercaderias
por la compra de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes S/ 26,336.25
mercaderia 4011 impuesto general a la venta
42 cuentas por pagar comerciales
 por la compra de
mercaderia

421 facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

03 20 mercaderias S/ 146,312.50
por el ingreso de la 201 mercaderias
mercaderia al
almacen 61 variciacion de inventarios
611 mercaderias
04 42 cuentas por pagar comerciales S/ 86,324.38
por el pago de la 421 facturas,boletas y otros comprobantes por pagar .
factura 001-01144 10 efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
05 Ejercicio 2 12 cuentas por cobrar comerciales-terceros S/ 309,388.63
121 facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
por la venta de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
mercaderia 4011 impuesto general a la venta
70 ventas
701 mercaderias
06 10 efectivo y equivalente de efectivo S/ 247,510.90
por el cobro de la 104 cuentas corrientes en instituciones financieras
factura 001-01211 12 cuentas por cobrar comerciales-terceros
121 facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
07 69 costo de ventas S/ 177,167.50
por el costo de 691 mercaderias
ventas de la
mercaderia 20 mercaderias
201 mercaderias
08 Ejercicio 3 60 compras S/ 22,798.75
601 mercaderias
por la compra de 40 tributos,contraprestaciones y aportes S/ 4,103.78
mercaderia 4011 impuesto general a la venta
42 cuentas por pagar
421 facturas por pagar
09 por el ingreso de la 20 mercaderias S/ 22,798.75
mercaderia al
almacen 201 mercaderias
61 variciacion de inventarios
611 mercaderias
10 por el pago de la 42 cuentas por pagar S/ 13,451.26
factura 001-0884
421 facturas por pagar
10 efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
11 por el cambio de la 42 cuentas por pagar
factura a letra
421 facturas por pagar S/ 13,451.26
423 letras por pagar
12 Ejercicio 4 12 cuentas por cobrar comerciales-terceros S/ 37,276.20
121 facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
por la venta de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
mercaderia 4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias
13 por el cobro de la 10 efectivo y equivalente de efectivo S/ 37,276.20
factura 001-1212
104 cuenta corrientes
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros
121 facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
14 69 costo de ventas S/ 23,493.50
por el de costo de 691 mercaderia
venta al contado 20 mercaderia
201 mercaderia
15 Ejercicio 5 60 compras S/ 208,650.00
601 mercaderias
por la compra de la 40 tributos,contratraprestaciones y aportes S/ 37,557.00
mercaderia 4011 IGV
42 cuentas por pagar
421 facturas por pagar
16 20 mercaderia S/ 246,207.00
por el ingreso de la 201 mercaderia
mercaderia 61 variacion de inventarios
611 mercaderia
17 42 cuentas por pagar S/ 246,207.00
por el pago de la 421 facturas por pagar
factura 001-01464
con cheque 04006 10 efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corrientes
18 Ejercicio 6 12 cuentas por cobrar comerciales-terceros S/ 345,054.13
121 factura,boletos y otros comprobantes por cobrar
por la venta de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
mercaaderia 4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias

19 por el cobro de la 10 efectivo y equivalente de efectivo S/ 276,043.30

factura 001-01213
del 80%
 por el cobro de la
factura 001-01213
del 80% 104 cuenta corrientes
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros
121 factura,boletos y otros comprobantes por cobrar

20 69 costo de ventas 146,312.50

por el costo de la 691 mercaderias
venta al credito 20 mercaderias
201 mercaderias
21 Ejercicio 7 60 compras S/ 29,575.00
601 mercaderias
por la compra de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes S/ 5,323.50
mercaderia 4011 IGV
42 cuentas por pagar
421 facturas por pagar
22 20 mercaderia 29,575.00
por el ingreso de la 201 mercaderia
mercaderia al
almacen 61 variacion de inventarios
611 mercaderia
23 42 cuentas por pagar S/ 17,449.25
421 facturas por pagar
por el pago de la 10 efectivo y equivalente de efectivo
factura 001-0882 por
el 50% 104 cuenta corrientes
24 Ejercicio 8 12 cuentas por cobrar comerciales-terceros S/ 50,315.20
121 factura,boletos y otros comprobantes por cobrar
por la venta de 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
mercaderia 4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias

25 20 mercaderia S/ 42,640.00
por el cobro de la 201 mercaderia manufacturada
factura 001-1214 61 variacion de inventarios
611 mercaderias

26 42 cuentas por pagar comerciales terceros S/ 16,771.73

por las letras por
pagar 421 facturas ,boletas y otros
423 letras por pagar
27 Ejercicio9 63 Servicios prestados por terceros S/ 4,062.50
636 Servicio básicos
por el pago de recibo
de energia 6361 Energia electrica
46 Cuentas por pagar diversas
 por el pago de recibo
de energia

469 Otras cuentas por pagar

28 por los gastos de 93 Gasto de administración S/ 2,437.50
venta y
administracion 94 Gasto de ventas S/ 1,625.00
79 Cargas imputables a cta de costo y gastos
29 46 Cuentas por pagar diversas S/ 4,062.50
por el pago en 469 Otras cuentas por pagar
cheque 10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes

30 Ejercicio10 11 inverciones financieras S/ 180,000.00

por la compra en 112 otras inverciones financieras
cheque en acciones 10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes

31 Ejercicio 11 10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 130,000.00

por el pago en 4 104 Cuentas corrientes
años 45 obligaciones financieras
451 prestamo de instituciones financieras y otras
32 Ejercicio 12 67 Gastos Financieros S/ 1,345.89
675 Descuentos concedidos por pronto pago
por el prestamo de la 40 tributos,contratraprestaciones y aportes S/ 242.26
nota de credito 4011 IGV
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros
121 factura,boletos y otros comprobantes por cobrar

34 por el gasto de la 96 Gastos financieros S/ 1,345.89

factura 001-1222
79 Cargas imputables

35 Ejercicio 13 42 cuentas por pagar comerciales terceros S/ 4,173.00

421 facturas ,boletas y otros
por la nota de
credito que se recibe 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
de la factura 001- 4011 IGV
01464
77 ingresos financieros
775 descuentos obtenidos por pronto pago
36 Ejercicio 14 68 valuacion y deterioro de activos y proviciones S/ 19,760.00
684 valuacion de activos
por la depreciacion
39 depreciacion, amortizacion y agto acumulados
395 deterioro de valor de productos terminados
37 92 costo de produccion S/ 9,880.00
por los gastos de la 94 gastos administrativos S/ 5,928.00
cts
 por los gastos de la
cts 95 gastos de venta S/ 3,952.00
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
38 Ejercicio 15 62 gastos de personal, directores y gerentes S/ 21,191.51
6211 sueldos y salarios S/ 19,441.75
627 ESSALUD S/ 1,749.76
por el gasto de las 40 tributos,contratraprestaciones y aportes
renumeraciones al 4031 ESSALUD
personal
4032 ONP
41 Renumeraciones y particpaciones por pagar
4111 Sueldos
417 AFP
39 40 tributos,contratraprestaciones y aportes S/ 3,036.34
4031 ESSALUD S/ 1,749.76
4032 ONP S/ 1,286.58
por el pago al 41 Renumeraciones y particpaciones por pagar S/ 18,155.17
personal con cheque
04011 4111 Sueldos S/ 16,919.10
417 AFP S/ 1,236.08
10 efectivo y equivalente de efectivo
104 Cheque

40 94 Gast. Admi S/ 16,887.37

por el gasto y venta
al personal 95 Gast. De venta S/ 4,304.14
79 Cargas imputables
 HABER

S/ 79,668.29
S/ 135,258.16
S/ 104,000.00
S/ 618,215.00
S/ 120,679.34

74650.00
71662.50
146312.50
26336.25
S/ 172,648.75 172648.75
S/ 146,312.50

S/ 86,324.38

132600.00
129593.75
S/ 47,194.87 262193.75
47194.88
S/ 262,193.75 309388.63

S/ 247,510.90

89580.00
87587.50
S/ 177,167.50 177167.50

10237.5
8612.5
3948.75
22798.75
S/ 26,902.53 4103.775
26902.525

S/ 22,798.75

S/ 13,451.26
S/ 13,451.26

S/ 5,686.20

S/ 31,590.00

S/ 37,276.20

S/ 23,493.50

subt IGV total

14 7,800.00 109,200.00 19,656.00 128,856.00
12 8,287.50 99,450.00 17,901.00 117,351.00
totales 208,650.00 37,557.00 246,207.00
S/ 246,207.00

S/ 246,207.00

S/ 246,207.00

subtotal IGV total

14.00 11,375.00 159,250.00 28,665.00 187,915.00
11.00 12,106.25 133,168.75 23,970.38 157,139.13
S/ 52,635.38 totales 292,418.75 52,635.38 345,054.13

S/ 292,418.75 10 7,465.00 74,650.00

9 7,962.50 71,662.50
146,312.50
S/ 276,043.30

146,312.50

subtotal IGV total

12 1,381.25 16,575.00 2,983.50 19,558.50
8 975.00 7,800.00 1,404.00 9,204.00
10 520.00 5,200.00 936.00 6,136.00
S/ 34,898.50 29,575.00 5,323.50 34,898.50

S/ 29,575.00

S/ 17,449.25

SUBTOTAL IGV TOTAL

11 1,950.00 21,450.00 3,861.00 25,311.00
S/ 7,675.20 10 1,300.00 13,000.00 2,340.00 15,340.00
12 682.50 8,190.00 1,474.20 9,664.20
S/ 42,640.00 totales 42,640.00 7,675.20 50,315.20

16,771.73

S/ 42,640.00

S/ 16,771.73

S/ 4,062.50
S/ 4,062.50

S/ 4,062.50

S/ 180,000.00

S/ 130,000.00

12 80,000.00
40 12,203.39
70 67,796.61

S/ 1,588.15

S/ 1,345.89

60 100000
S/ 636.56 40 18000
42 118000
S/ 3,536.44

S/ 19,760.00
S/ 19,760.00
Rem. Bruta As. Fam Movilidad Rem. Compu AFP ONP ESSALUD Gasto rem.

S/ 5,590.00 S/ 358.00 S/ 5,948.00 S/ 773.24 S/ 535.32 S/ 6,483.32

S/ 4,550.00 S/ 93.00 S/ 308.00 S/ 4,951.00 S/ 641.15 S/ 445.59 S/ 5,396.59
S/ 4,225.00 S/ 93.00 S/ 276.00 S/ 4,594.00 S/ 594.92 S/ 413.46 S/ 5,007.46
S/ 1,749.76 S/ 3,688.75 S/ 260.00 S/ 3,948.75 S/ 513.34 S/ 355.39 S/ 4,304.14
S/ 1,286.58 S/ 19,441.75 S/ 1,236.08 S/ 1,286.58 S/ 1,749.76

S/ 16,919.10
S/ 1,236.08

S/ 21,191.51

S/ 21,191.51
 Gasto admi Gasto de venta

S/ 6,483.32
S/ 5,396.59
S/ 5,007.46
S/ 4,304.14
S/ 16,887.37 S/ 4,304.14
D CUENTA 10 H D CUENTA 11
462,640.23 86,324.38 130,000.00
247,510.90 13,451.26 180,000.00
37,276.20 246,207.00 310,000.00
276,043.30 17,449.25
130,000.00 4,062.50
1,153,470.63 180,000.00
21,191.51
568,685.90

D CUENTA 20 H D CUENTA 33
83,746.00 177,167.50 197,600.00
146,312.50 23,493.50 197,600.00
22,798.75 146,312.50
246,207.00 346,973.50
29,575.00
42,640.00
571,279.25

D CUENTA 40 H D CUENTA 41
26,336.25 47,194.87 18,155.17
4,103.78 5,686.20 18,155.17
37,557.00 52,635.38
5,323.50 7,675.20
242.26 636.56
3,036.34 1,749.76
76,599.13 1,286.58
116,864.55

D CUENTA 45 H D CUENTA 46
104,000.00 4,062.50
130,000.00 4,062.50
234,000.00
D CUENTA 59 H D CUENTA 60
120,679.34 146,312.50
120,679.34 22,798.75
208,650.00
29,575.00
407,336.25

D CUENTA 62 H D CUENTA 63
21,191.51 4,062.50
21,191.51 4,062.50

D CUENTA 68 H D CUENTA 69
19,760.00 177,167.50
19,760.00 23,493.50
146,312.50
346,973.50

D CUENTA 79 H D CUENTA 92
19,760.00 9,880.00
21,191.51 9,880.00
 40,951.51

D CUENTA 94 H D CUENTA 95
1,625.00 3,952.00
5,928.00 4,304.14
16,887.37 8,256.14
24,440.37
CUENTA 11 H D CUENTA 12 H
183,834.56 247,510.90
309,388.63 37,276.20
37,276.20 276,043.30
345,054.00 1,588.15
50,315.20 562,418.55
925,868.59

CUENTA 33 H D CUENTA 39 H
19,760.00
19,760.00

CUENTA 41 H D CUENTA 42 H
16,919.10 86,324.38 79,668.29
1,236.08 13,451.26 172,648.75
18,155.18 13,451.26 26,902.53
246,207.00 13,451.26
17,449.25 246,207.00
16,771.73 34,898.50
4,173.00 16,771.73
397,827.88 590,548.06

CUENTA 46 H D CUENTA 50 H
135,258.16 618,215.00
4,062.50 618,215.00
139,320.66
CUENTA 60 H D CUENTA 61 H
146,312.50
22,798.75
246,207.00
29,575.00
42,640.00
487,533.25

CUENTA 63 H D CUENTA 67 H
1,345.89
1,345.89

CUENTA 69 H D CUENTA 70 H
262,193.75
31,590.00
292,418.75
42,640.00
628,842.50

CUENTA 92 H D CUENTA 93 H
2,437.50
2,437.50
CUENTA 95 H
 BA

CODIGO DENOMINACIÓN

10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

11 INVERCIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLE , MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES POR PAGAR
41 RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACION DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
92 COSTO DE PRODUCCION
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS INVENTARIOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
1,153,470.63 568,685.90 S/ 584,784.73
S/ 310,000.00 S/ 310,000.00
S/ 925,868.59 S/ 1,124,837.10 S/ 198,968.51
S/ 571,279.25 S/ 346,973.50 S/ 224,305.75
S/ 197,600.00 S/ 197,600.00
S/ 19,760.00 S/ 19,760.00
S/ 76,599.13 S/ 116,864.55 S/ 40,265.42
S/ 18,155.17 S/ 18,155.18 S/ 0.01
S/ 397,827.88 S/ 590,548.06 S/ 192,720.18
S/ 234,000.00 S/ 234,000.00
S/ 4,062.50 S/ 139,320.66 S/ 135,258.16
S/ 618,215.00 S/ 618,215.00
S/ 120,679.34 S/ 120,679.34
S/ 407,336.25 S/ 407,336.25
S/ 487,533.25 S/ 487,533.25
S/ 21,191.51 S/ 21,191.51
S/ 4,062.50 S/ 4,062.50
S/ 1,345.89 S/ 1,345.89
S/ 19,760.00 S/ 19,760.00
S/ 346,973.50 S/ 346,973.50
S/ 628,842.50 S/ 628,842.50
S/ 40,951.51 S/ 40,951.51
S/ 9,880.00 S/ 9,880.00
S/ 2,437.50 S/ 2,437.50
S/ 24,440.37 S/ 24,440.37
S/ 8,256.14 S/ 8,256.14
INVENTARIOS RESULTADOS POR NAT RESULTADOS POR FUNCIÓN
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

-
 BALANCE DE COMPR
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
CODIGO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 S/ 1,742,111.80 S/ 1,616,905.88 S/ 587,846.15
11 S/ 180,000.00 S/ 310,000.00
12 S/ 747,349.36 S/ 566,145.60 S/ 365,038.32
16 S/ 4,173.00 S/ 4,173.00 S/ -
20 S/ 407,436.25 S/ 78,325.00 S/ 412,857.25
33 S/ 208,000.00
39 S/ 10,400.00 S/ 20,800.00
40 S/ 74,515.96 S/ 117,481.85 S/ 157,556.91
41 S/ 16,862.08 S/ 18,747.94 S/ 22,553.00
42 S/ 384,660.91 S/ 501,944.79 S/ 196,952.17
45 S/ 130,000.00 S/ 234,000.00
46 S/ 181,725.75 S/ 181,725.75 S/ -
50 S/ 618,215.00
59 S/ 120,679.34
60 S/ 407,436.25 S/ 407,436.25 S/ -
61 S/ 407,436.25 S/ - S/ 407,436.25 S/ 78,325.00
62 S/ 23,038.13 S/ 23,038.13 S/ -
63 S/ 6,541.32 S/ 6,541.32 S/ -
67 S/ 1,725.75 S/ 1,725.75 S/ -
68 S/ 10,400.00 S/ 10,400.00 S/ -
69 S/ 78,325.00 S/ 78,325.00 S/ -
70 S/ 628,842.50 S/ - S/ 628,842.50
77 S/ 4,173.00 S/ - S/ 4,173.00
79 S/ 41,705.20 S/ - S/ 41,705.20 S/ 41,705.20
94 S/ 23,987.67 S/ 23,987.67 S/ -
95 S/ 15,991.78 S/ 15,991.78 S/ -
97 S/ 1,725.75 S/ 1,725.75 S/ -
S/ 4,308,006.76 S/ 4,308,006.76 S/ 2,452,913.37 S/ 2,452,913.37 S/ 120,030.20

D H
94 S/ 23,987.67 69
95 S/ 15,991.78 20
97 S/ 1,725.75
79 S/ 41,705.20 20
61
79 S/ 41,705.20
94 S/ 23,987.67 61
95 S/ 15,991.78 69
97 S/ 1,725.75
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS POR NAT RESULTADOS POR FUNCIÓ
HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
S/ 587,846.15
S/ 310,000.00
S/ 365,038.32
S/ -
S/ 412,857.25
S/ 208,000.00
S/ 20,800.00
S/ 157,556.91
S/ 22,553.00
S/ 196,952.17
S/ 234,000.00
S/ -
S/ 618,215.00
S/ 120,679.34
S/ 407,436.25
S/ 329,111.25
S/ 23,038.13
S/ 6,541.32
S/ 1,725.75
S/ 10,400.00
S/ 78,325.00 S/ 78,325.00
S/ 628,842.50
S/ 4,173.00

S/ 23,987.67 S/ 23,987.67
S/ 15,991.78 S/ 15,991.78
S/ 1,725.75 S/ 1,725.75
S/ 120,030.20 S/ 1,883,741.72 S/ 1,370,756.42 S/ 449,141.45 S/ 962,126.75 S/ 120,030.20
S/ 512,985.30 S/ 512,985.30 S/ 512,985.30
S/ 1,883,741.72 S/ 1,883,741.72 S/ 962,126.75 S/ 962,126.75 S/ 633,015.50

D H
S/ 78,325.00 RECONOCIMEINTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
S/ 78,325.00

X REGISTRANDO LA VARIACIÓN DEL ALMACÉN

S/ 407,436.25

S/ 78,325.00 SALDAR LA CUENTA 69

S/ 78,325.00
 61
S/ 78,325.00 S/ 407,436.25

S/ 329,111.25 SE SALDA EN EL ASIENTO DE CIERRE

SULTADOS POR FUNCIÓN
GANANCIA

S/ 628,842.50
S/ 4,173.00

S/ 633,015.50
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
S/ 633,015.50
 ESTADO DE RESULTADOS
70 VENTAS S/ 628,842.50
69 COSTO DE VENTAS S/ -78,325.00
UTILIDAD BRUTA S/ 550,517.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ -23,987.67
95 GASTOS DE VENTA S/ -15,991.78
UTILIDAD OPERATIVA S/ 510,538.05
97 GASTOS FINANCIEROS S/ -1,725.75
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 4,173.00
UTILIDAD ANTES DE PARTI E
IMPUESTOS S/ 512,985.30
% PARTICIPACIONES (5%) S/ 25,649.27 REMUNERACIONES
IMP. RENTA (29.5%) S/ 151,330.66 IMPUESTOS
UTILIDAD NETA S/ 336,005.37 RESULTADOS ACUMULADOS
 ESTADO DE SITUACIÓN FINAN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
SERVICIOS PAGADOS POR ADELANTADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ -

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES MOVILIARIAS
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL ACTIVO S/ -
DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ -

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS ACUMULADAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO S/ -

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ -

ASIENTOS DE CIERRE

Número Código DESCRIPCION

Correlativo

1 79
94
95
97
61
69
80
801 Margen Comercial
60 Compras
601 Mercaderia
61
611
80
801
70
701
80
801
80
801
82
821
82
821
63
82
821
83
831
83
831
62
83
831
84
841
 84
841
68
84
841
85
851
85
851
67
77
85
851
85
851
89
891
88
881
41
413
40
4071
89
891
88
881
89
891
59
 DEBE HABER

S/ 41,705.20
S/ 23,987.67
S/ 15,991.78
S/ 1,725.75 D H
S/ 78,325.00 611 S/ 78,325.00 S/ 407,436.25
S/ 78,325.00 S/ 329,111.25
S/ 407,436.25

S/ 407,436.25
801
S/ 329,111.25 S/ 407,436.25 S/ 329,111.25
S/ 628,842.50
S/ 329,111.25 S/ 407,436.25 S/ 957,953.75

S/ 628,842.50 S/ 550,517.50

S/ 628,842.50

S/ 550,517.50

S/ 550,517.50
821
S/ 6,541.32 S/ 6,541.32 S/ 550,517.50

S/ 6,541.32 S/ 543,976.18
S/ 543,976.18

S/ 543,976.18
831
S/ 23,038.13 S/ 23,038.13 S/ 543,976.18

S/ 23,038.13 S/ 520,938.05
S/ 520,938.05

S/ 520,938.05
841
S/ 10,400.00 S/ 10,400.00 S/ 520,938.05

S/ 10,400.00 S/ 510,538.05
S/ 510,538.05

S/ 510,538.05
851
S/ 1,725.75 S/ 1,725.75 S/ 510,538.05
S/ 4,173.00
S/ 1,725.75 S/ 1,725.75 S/ 514,711.05
S/ 4,173.00 S/ 512,985.30 Utilidad antes de impuesto
S/ 4,173.00

S/ 512,985.30

S/ 512,985.30
891
S/ 176,979.93 S/ 176,979.93 S/ 512,985.30

S/ 25,649.27

S/ 151,330.66 S/ 176,979.93 S/ 512,985.30

S/ 176,979.93 S/ 336,005.37

S/ 176,979.93

S/ 336,005.37

S/ 336,005.37
tilidad antes de impuesto y partici