7 PASOS PARA ELABORAR UN

PRESUPUESTO FINANCIERO
 
 

PASO 1: ELABORAR UN PLAN OPERATIVO

MAESTRO
Podemos decir que antes de lanzarnos a crear el presupuesto financiero de la
empresa, primero tenemos que crear un plan operativo maestro que involucre a
toda la organización en el cumplimiento de los objetivos a través de acciones
concretas.
 
En este plan operativo te sugerimos incluir tres puntos importantes:
 

 Las metas financieras

Las metas financieras son propósitos que se plantean para el cumplimiento de

objetivos empresariales, que involucran una buena administración y planeación del
dinero. Cuando la organización es capaz de fijar una metas realistas y medibles,
podrá aportar -sin miedo a equivocarse- objetivos reales, que se puedan cumplir, y al
cumplirlos que generen la suficiente motivación en los equipos de trabajo para ir por
más. Esta meta siempre va en relación con la utilidad neta que la empresa tiene que
conseguir un determinado tiempo.
 

 Análisis del año anterior

Siempre es necesario revisar y analizar cómo fue el ejercicio anterior en temas de

ingresos contra gastos -un ERP en la nube es capaz de proveer esa información con
todo lujo de detalle- para así poder tener proyecciones más acertadas.
 

 Determinar límites de gastos

Resulta de suma importancia determinar cuál será el porcentaje de los ingresos que
se destinará a la partida de gatos en cada una de las categorías. Solo así se logra
asegurar los recursos y gastar menos de lo que se ingresa. Además, delimitar los
gastos ayudará a tener una visión más completo del destino final de los ingresos.
PASO 2: PROYECTAR LAS VENTAS
Una vez que se tiene bien armado el plan operativo maestro para que todo mundo
sepa cuál será el camino a seguir, es momento de pronosticar las ventas o los
ingresos que la empresa alcanzará en un período determinado. Y para lograrlo, es
necesario tener en cuenta factores como la demanda estimada de tal producto o
servicio en el mercado, comportamiento del mercado meta, nivel de competencia
(directa o indirecta), precio promedio del producto o servicio en el mercado y la
capacidad propia de producción.
Tomar en cuenta estos factores así como clavarse en los datos históricos (conocer
las ventas de años anteriores y analizar la tendencia, que se puede alcanzar gracias a
una herramienta como un ERP en la nube) o también tomar en cuenta cuál es la
tendencia de consumo del mercado, resulta factor determinante para el éxito de un
presupuesto correctamente elaborado.
 

PASO 3: PRESUPUESTAR LOS GASTOS

Así como importante es proyectar las ventas y llevar un exagerado control sobre ellas,
también lo son los gastos (costos fijos o variables) que te permitirán tomar el
control y darle seguimiento a las inversiones realizadas o a las salidas de dinero.
Cuando se presupuestan las gastos con antelación, se evitan los gastos sorpresas, se
cuida más el presupuesto financiero y se dispone de los recursos de la empresa de
manera mucho más eficiente.
Además de ayudarte de herramientas como un programa ERP para presupuestar los
gastos de forma acertada, resulta vital que consideres estos puntos:
 
 Gastos generales
En esta categoría entran los “gastos fijos” como agua, luz, pago de nómina, etc. Y
también los “gastos variables” como costos de venta y gastos administrativos. Cuando
logras determinar los gastos de cada área o departamento de tu empresa u
organización, logras tener una visión más completa de qué gasta quién y así realizar
acciones correctivas con mayor exactitud.
 
 Gastos imprevistos
No puedes dejar de lado tener siempre en cuenta los imprevistos, que cuando
aparecen, suelen poner de cabeza a la organización, especialmente cuando no se les
contempla. Te sugerimos contar -siempre- con un monto determinado para esta clase
de gastos, a fin que provoquen menos estrés en toda la organización.
 
PASO 4: PREDECIR EL FLUJO DE EFECTIVO
Para la correcta gestión financiera, predecir el flujo de efectivo (o el flujo de efectivo
proyectado en lenguaje más preciso) es una tarea básica cuando se debe mantener
saldos cercanos a las necesidades de dinero que requiere la empresa para operar de
forma correcta. Cuando el flujo se predice con exactitud, se evitará dejar de cumplir
con las obligaciones adquiridas por la organización.
 

PASO 5: ESTRUCTURAR EL PRESUPUESTO DE

MANERA GENERAL
Así como en el paso 1 valoramos la necesidad de contar con un plan operativo global,
también es necesario que cada área o departamento de la empresa cuenten con
su presupuesto individual donde el control y su posterior seguimiento sea mucho
más sencillo y efectivo en orden al cumplimiento de los objetivos generales.
¿En qué beneficia que cada área cuente con su propio presupuesto? Redunda
en una mayor motivación y reto para las empleados cuando deben cumplir metas
específicas y les otorga mayor responsabilidad, consolidando a toda la estructura
organizacional.
 

PASO 6: PLANIFICAR REVISIONES PERIÓDICAS

Como en todos los ámbitos de la vida empresarial, aquí también aplica: quien no
mide resultados, está destinado a frenar su crecimiento.
Planificar revisiones periódicas del presupuesto financiero gracias a herramientas
como un programa ERP no solo ayudará a corregir errores en cuestión de finanzas -
detectar por qué se gasta más de lo que se gana- sino que también a replicar aquellas
estrategias financieras que dieron buenos resultados.
 

PASO 7: ACTUAR, REPLICAR O CORREGIR

Como ya lo dijimos en el paso anterior, planificar revisiones periódicas para que el
negocio esté bien gestionado buscando siempre que sea más rentable sin que
disminuya la calidad de los productos o servicios, es una tarea útil y necesaria que te
lleven a actuar a tiempo cuando sea momento de replicar estrategias que funcionaron
bien y también a corregir los posibles errores que pueden estar bloqueando el
crecimiento de la organización.
Si quieres que tu empresa funcione mejor, de manera más ordenada y que la gestión
de recursos financieros sea la correcta, necesitas echar mano de un ERP en la
nube, la plataforma más completa e intuitiva con la que podrás generar la información
más confiable que te ayude a realizar los presupuestos financieros más atinados; todo
esto, conducirá a tu empresa hacia el éxito seguro.
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