LONGPORT PERU S.A.

CARTA DE CONTROL INTERNO

POR EL PERIODO DE ENERO A OCTUBRE 2019

CONTENIDO

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO CONTABLE

II. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS

.............................................

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Lima, 03 de diciembre de 2019

A los señores Socios y a la Gerencia de

LONGPORT PERU S. A.

Como parte del examen a los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 de LONGPORT PERU
S. A. (en adelante la Compañía) hemos estudiado y evaluado el sistema de Control Interno Contable
de la Compañía, en la medida que consideramos necesaria para determinar la naturaleza, oportunidad
y extensión de los procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre sus
estados financieros.

Como es sabido, el sistema de Control Interno Contable de una Compañía tiene como finalidad
principal salvaguardar los activos de la misma; así como, asegurar que los estados financieros sean
preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y Normas
Internacionales de Información Financiera. Establecer y mantener dicho sistema es responsabilidad
de cada Compañía; la que tiene que evaluar cuidadosamente el beneficio a obtener en relación con
el costo de los procedimientos de control.

Producto del estudio y evaluación de los sistemas operativos de la empresa, encontramos diversas
situaciones que deben ser corregidas, pero que según nuestro juicio, no constituyen una debilidad
importante del sistema de control interno contable.

Hemos reunido las recomendaciones que presentamos en las siguientes páginas, a fin de ayudar a la
Compañía en el proceso continuo de perfeccionamiento de su sistema de control interno. Tales
recomendaciones no cubren, necesariamente, todas las debilidades que el sistema existente pudiera
tener; toda vez, que el alcance de nuestro estudio y evaluación no tuvo por objeto expresar una opinión
sobre dicho sistema tomado en su conjunto.

Este informe se emite únicamente para uso del Directorio y la Gerencia de LONGPORT PERU S. A.
y no debe usarse con ningún otro propósito.

Refrendado por::

------------------------------------- (Socio)
CPCC Emilio Vila Naranjo
Matrícula No. 01-3342

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I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO CONTABLE

CUENTAS POR COBRAR

1. Cuentas por cobrar vencidas sin estimar su deterioro

De la evaluación efectuada a las cuentas por cobrar en soles y dólares, observamos que existen
facturas por US$ 715,037 equivalentes a S/ 2,391,799 y S/ 88,248, por las cuales no se ha
reconocido la estimación de cobranza dudosa de acuerdo a la política corporativa y aplicación
de la NIIF 9.

Al respecto, la política corporativa establece que deudas vencidas mayores a 90 días debería de
ser incluidas en la estimación de deterioro.

Cliente 2015 2017 2018 2019 US$

Latam Airlines Peru S.A. - - 127,194 61,006 188,200

L.C. Busre S.A.C. - - 140,271 1,687 141,958
Latam Airlines Group S.A. Sucursal Peru - - 337 102,337 102,674
Viva Airlines Peru S.A.C. - - 1,340 62,481 63,821
Peruvian Air Line S.A.C. - - - 39,494 39,494
Avianca Peru S.A. - - 13,267 10,504 23,771
Jetsmart Airline Spa - - - 23,719 23,719
Fast Colombia Sas Sucursal Perú - - - 23,398 23,398
Avior Airlines Sucursal Perú - - 283 20,231 20,513
Star Up S.A. - - - 18,347 18,347
Delta Air Lines Inc. Sucursal del Perú - - - 9,942 9,942
Latin American Wings - 4,628 4,483 - 9,112
Empresa Pública Tame Línea Aérea del Ecuador Tame Ep - 853 3,088 2,496 6,437
Societe Air France Sucursal en el Perú - - 3,093 3,093 6,186
Musoq Wayra S.A..C. - - - 5,957 5,957
K L M Cia Real Holandesa de Aviación 643 1,119 831 2,918 5,511
Sky Airline Perú - - - 5,103 5,103
Tam Líneas Aéreas S.A. Sucursal Perú - - 3,362 - 3,362
Otros Menores - 239 9,600 7,694 17,533

Total general 643 6,839 307,148 400,407 715,037

Cliente 2015 2017 2018 2019 S/

Air Canada Sucursal del Perú - - 57,253 691 57,944

American Airlines Inc. Sucursal del Perú - - 2,736 27,423 30,159
J & C Experteex S.A.C. - - - 145 145

Total general - - 59,989 28,259 88,248

Asimismo, se precisa que LC BUSRE S.A.C., se encuentra en un proceso concursal ante

INDECOPI del cual la Compañía forma parte de la Junta de acreedores.

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Recomendación

Se debe realizar la estimación de cobranza dudosa de acuerdo a las políticas del corporativo.

• Comentario del Sr. José López – Jefe de Contabilidad y Finanzas

De acuerdo. Se ha contratado un servicio de consultoría para a fin de año sincerar las

cuentas por cobrar según la implementación de la NIIF 9 - Instrumentos Financieros.

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II. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS

1. Servicios facturados por relacionada sin evidencia del sustento formal

De la evaluación efectuada, observamos que existen servicios facturados por Longport Airport
Service SAS por los servicios de Commercial Support, Quatily Control Exp e IT Support Exp, por
las que no se evidenció el sustento formal de los servicios prestados tales como: Informes,
estudios, conformidades, detalle de trabajos realizados etc.).

Dicha situación podría generar contingencias tributarias en casos de fiscalización, ya que podrían
desconocer el gasto para efectos tributarios.

Detalle:

Documento Fecha USD S/

Ft/CO3795 43524 5,151 17,029

Ft/CO3831 43555 9,127 30,311
Ft/CO3862 43585 8,814 29,236
Ft/CO3897 43616 6,046 20,978
Ft/CO3932 43646 7,592 24,977
Ft/CO3971 43677 3,524 11,629
Ft/CO4014 43738 6,345 21,566
Ft/CO4035 43738 6,277 21,310
Ft/CO4066 43769 8,134 27,241
Totales 61,010 204,277

Recomendación

Recomendamos sustentar fehacientemente estas operaciones a fin de evitar contingencias

tributarias.

• Comentario del Sr. José López – Jefe de Contabilidad y Finanzas

De acuerdo. Se ha realizado la consulta a las relacionadas a fin de solicitar el sustento

correspondiente; así mismo, se precisa que por estos servicios se vienen pagando los
impuestos correspondientes.

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III. LIMITACIONES

1. Limitaciones del sistema contable

No hemos obtenido el libro mayor y diario de los meses comprendidos entre Abril y Octubre 2019.

2. Patrimonio

No hemos obtenido el libro de actas de junta general de accionistas.

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