DANIELA MELGAR PEREZ ACTIVIDAD N° 7 UPDS

LIBRO DIARIO (Préstamos a Plazo Fijo)

FECHA/CODIGO DETALLE F/M DEBE HABER

3/11/2020 ………………………. 1 ……………………..
131.04 Préstamos a plazo fijo vigentes 150,000.00
242.01 Cheque de Gerencia 150,000.00
Por desembolso de un préstamo a plazo fijo de 45 dias
3/31/2020 ………………………. 2 …………………….. VALOR NOMINAL DIAS TASA DIVIDIR INTERES
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 1,500.00 150,000.00 20 18% 360 1500.00
513.04 Intereses préstamos a plazo fijo 1,500.00
Por los intereses devengados a la fecha
4/25/2020 ………………………. 3 …………………….. VALOR NOMINAL DIAS TASA DIVIDIR INTERES
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 1,875.00 150,000.00 25 18% 360 1,875.00
513.04 Intereses préstamos a plazo fijo 1,875.00
Por los intereses devengados a la fecha 45 Total Intereses Dev. 3,375.00
4/25/2020 ………………………. 4 ……………………..
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 153,375.00
131.04 Préstamos a plazo fijo vigentes 150,000.00
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 3,375.00

PRESTAMOS A PLAZO FIJO

EJERCICIO N° 1

Realizar los asientos contables que correspondan en base a las siguientes transacciones:

1.       El 11/03/2020 se otorga un Préstamo a Plazo Fijo por Bs. 150.000.-, con una tasa de interés del 18% anual, a 45 días de plazo, con abono a su Caja de Ahorro.
2.       El 31/03/2020 se devengan los intereses generados hasta fin de mes.
3.       Al vencimiento del plazo, 25/04/2020, se devengan los intereses generados hasta la fecha.
4.       En la misma fecha, 25/04/2020, se cobran los intereses devengados y el Préstamo a Plazo Fijo, debitando de su Caja de Ahorro.
DANIELA MELGAR BPEREZ ACTIVIDAD N° 7 UPDS

LIBRO DIARIO (Préstamos a Plazo Fijo)

FECHA/CODIGO DETALLE F/M DEBE HABER

3/26/2020 ………………………. 1 ……………………..
131.04 Préstamos a plazo fijo vigentes 100,000.00
212.01 Depósito en Caja de Ahorro 100,000.00
Por desembolso de un préstamo a plazo fijo de 60 dias
3/31/2020 ………………………. 2 …………………….. VALOR NOMINAL DIAS TASA DIVIDIR INTERES
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 333.33 100,000.00 5 24% 360 333.33
513.04 Intereses préstamos a plazo fijo 333.33
Por los intereses devengados a la fecha
4/30/2020 ………………………. 3 …………………….. VALOR NOMINAL DIAS TASA DIVIDIR INTERES
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 2,000.00 100,000.00 30 24% 360 2,000.00
513.04 Intereses préstamos a plazo fijo 2,000.00
Por los intereses devengados a la fecha
5/25/2020 ………………………. 4 …………………….. VALOR NOMINAL DIAS TASA DIVIDIR INTERES
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 1,666.67 100,000.00 25 24% 360 1666.67
513.04 Intereses préstamos a plazo fijo 1,666.67
Por los intereses devengados a la fecha 60 Total Intereses Dev. 4000.00
5/25/2020 ………………………. 5 ……………………..
211.01 Depósitos en Cuenta Corriente 104,000.00
131.04 Préstamos a plazo fijo vigentes 100,000.00
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 4,000.00

EJERCICIO N° 2

Realizar los asientos contables que correspondan en base a las siguientes transacciones:

1)       El 26/03/2020 se otorga un Préstamo a Plazo Fijo por Bs. 100.000.-, con una tasa de interés del 24% anual, a 60 días de plazo, en efectivo.
2)       El 31/03/2020 se devengan los intereses generados hasta fin de mes.
3)       El 30/04/2020 se devengan los intereses generados hasta fin de mes.
4)       Al vencimiento del plazo, 25/05/2020, se devengan los intereses generados hasta la fecha.
5)       En la misma fecha, 25/05/2020, se cobran los intereses devengados y el Préstamo a Plazo Fijo cargando a su Cuenta Corriente.