Khadyjha Guillén Noa

01) Con fecha 19-09-22 el Cliente del Banco solicita la apertura de una Cuenta a
Plazo por el importe de S/ 700,000.00 con cargo en su Cuenta Corriente a
un plazo de 30 días a la tasa de interés del 9.4% TEA.
Al vencimiento el cliente solicita la renovación del Depósito más Intereses

Cuenta --------------------------------------1---------------------- Debe Haber

2111.01 Depósitos en cuenta corriente 700,000.00
Certificados de depósito no negociable personas naturales y
2113.01.02.01 jurídicas privadas sin fines de lucro 700,000.00
x/x cliente apertura cuenta plazo 19/09/2022
4111.03.03 Cuentas a plazo 1,928.80
2118.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro 1,928.80
x/x provisión de intereses correspondientes al mes de
setiembre
Certificados de depósito no negociable personas naturales y
2113.01.02.01 jurídicas privadas sin fines de lucro 700,000.00
2118.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro 1,928.80
4111.03.03 Cuentas a plazo 3,331.57
Certificados de depósito no negociable personas naturales y
2113.01.02.01 jurídicas privadas sin fines de lucro 705,260.37
x/x renovación el contrato a plazo más los inetreses

02) Conforme a la Legislación Laboral vigente calcular la provisión para

Compensación de Tiempo de Servicios (CTS) por el Importe total de la
remuneración del personal de la oficina por S/. 65,400.00 del mes de
octubre del 2022.
Con fecha 15-11-22 efectuar el depósito de la C.T.S

Cuenta ----------------02------------------- Debe Haber

4511.05 Compensación por tiempo de servicios 6,358.33
2116.01 Compensación por tiempo de servicios 6,358.33
x/x provisiones de CTS del mes octubre
2116.01 Compensación por tiempo de servicios 38,150.00
211 es3.05.02 Convenios 38,150.00
x/x depósito de la CTS correspondiente al
semestre
 03) El Banco Nacional Con fecha 15-10-2022 solicita al Banco Progreso un
Fondo Interbancario por S/ 800,000.00 por un periodo de 30 días a la tasa
del 22 % TES. Importe que se decepciona por intermedio del Banco Central
de Reserva del Perú.

Cuenta -------------------03------------------- Debe Haber

1112.01 Cuenta ordinaria 800,000.00
2211.01 Bancos 800,000.00
x/x solicitud de préstamo interbancario
4112.01 Bancos 13,367.17
2218.01 Bancos 13,367.17
x/x provisión de los intereses

04) La Empresa Constructora en el mes de Marzo del año, gana la licitación

convocada por la Universidad Andina, para construir la Facultad de
Derecho por la suma valorizada de S/. 1’800,000.00
La entidad contratante, para otorgar la buena pro exige una Fianza bancaria
– solidaria irrevocable a 90 días, equivalente al 30% del costo de la obra.
La constructora recurre al Banco Nacional y solicita le otorgue una Carta
Fianza, entidad bancaria cobra el 3.5% de comisión con afectación en
cuentas corrientes
La Empresa Constructora no cumple con la entrega de la obra conforme a
lo estipulado en el Contrato Suscrito en el mes de Marzo del año con la
Universidad Andina.
El procurador de la Universidad Andina antes del vencimiento, hace de
conocimiento del hecho al Banco presentado la Carta Fianza original, por
medio de una Carta Notarial para su requerimiento y el consiguiente pago,
mediante la emisión de un Cheque de Gerencia.

Cuenta -‐----------04-------‐---- Debe Haber

7112 CARTAS FIANZA OTORGADAS 540,000.00
7212 RESPONSABILIDAD PORCARTAS FIANZA 540,000.00
OTORGADAS
x/x emisión de carta fianza
2111.01 Depósitos en cuenta corriente 18,900.00
5211.02 Cartas fianza 18,900.00
x/x cobro de comisión por emisión de cartas
fianza
------------------------05--------------------------- Debe Haber
7211 RESPONSABILIDADPORAVALES OTORGADOS 540,000.00
7112 CARTAS FIANZA OTORGADAS[] 540,000.00
 x/x ejecución de la carta fianza requerida
por la universidad andina
-------------------------06----------------------------
Debe Haber
1411.11.21 Créditos por liquidar 540,000.00
2111.04 Cheques de gerencia 540,000.00
x/x ejecución de la carta fianza requerida
por la universidad andina
4315.01.11 Créditos a grandes empresas 540,000.00
2711.01.11 Créditos a grandes empresas 540,000.00

05) Con fecha 08-09-22, La Empresa Bancaria emite 3,000 Bonos de S/. 100.00
cada uno con redención a diez años reconociendo interés al 12% anual,
pagados trimestralmente.
Con fecha 12-09-22 se ha colocado el 70% de la emisión recibiendo en efectivo
el importe S/. 150,000.00 y el saldo con cheque de otros Bancos.
Al cumplirse el primer trimestre de la colocación de los Bonos Comunes
se provisiona los Intereses devengados a la tasa del 12% anual, para su
consiguiente pago en efectivo

Cuenta -‐----------01-------‐---- Debe Haber

8119.07 Valores emitidos 300,000.00
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 300,000.00
x/x control emisión de 3000 bonos a 100 c/u con un interés de 12% anual
1111.01.01 Billetes y monedas 150,000.00
1115.01.09 Otros 60,000.00
2811.01 Bonos comunes 210,000.00
x/x colocación de bonos
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 210,000.00
8119.07 Valores emitidos 210,000.00
x/x salida de los bonos
4116.01.01 Intereses por bonos comunes 1,330.00
2818.01 Gastos por pagar por bonos en circulación 1,330.00
x/x provisión de intereses del mes de setiembre
2818.01 Gastos por pagar por bonos en circulación 25,200.00
2111.01 Depósitos en cuenta corriente 25,200.00
x/x pago de los intereses del primer trimstre por los bonos colocados
Nota: Los asientos contables deben ser registrados en el Formato siguiente:

LIBRO DIARIO M.N.

----------------------------01------------------------------------ DEBE HABER

NOTA: SRES. ALUMNOS:

LA EVALUACIÓN PRÁCTICA DEBERÁ ENVIAR MÁXIMO
EL DÍA SABADO 07 DE ENERO DEL 2023 A HORAS 20.30.
P.M.