INSTITUTO NACIONAL DE EDUCACION TIERRA NUEVA I

PLAN FIN DE SEMANA

PRIMARIA – BASICO – DIVERSIFICADO
CICLO ESCOLAR 2023

Guía No.: 1 / Bimestre No. 4 Domingo 29 de octubre de 2023

Punteo: 70 Tema: CIERRE CONTABLE
Grado: Quinto Bachillerato en computación Docente: Mario Antonio Chután Muralles
Instrucciones:
 Toda guía debe estar impresa y colocado en su portafolio de evidencias.
 Los ejercicios deberán realizarlos en hojas, no en los mismos del contenido y colocarlos al final de
cada guía.
 Cada ejercicio y contenido debe estar con letra clara y legible con buena ortografía.
 Cuando el ejercicio amerite utilizar crayones, marcadores, papel construcción es a criterio del
alumno.
 El contenido siempre debe estar en sus fólderes, y los ejercicios tenerlos listos para el momento de
pedirlos en forma física.

Distribuidora la Oriental S.A solicita su servicio para que le elabore Balance de situación,
las paridas de liquidación, luego preséntelos en un folder donde este los siguientes
ejercicios que se trabajaron en el cierre contable los cuales son los siguientes

1. El balance de saldos el cuadro con Q1,435,100.39

2. Las partidas de ajuste que se elaboraron en una hoja de dos columnas
3. La hoja de 10 columnas completa y cuadrada
4. El estado de resultados que se trabajó en 8 de octubre en clase virtual
5. El balance situación que es el que tiene que copiar tal como se le está
mandando en esta guía
6. La partida de liquidación que tiene que copiar tal como está en esta guía

Preséntelos en un folder tamaño oficio con su nombre completo y grado a su maestro de

contabilidad
 Balance de Situación de la distribuidora "La Condesa ." 1 de agosto al 31 de dicimbre de 2023

a cti vos
No corrientes
Inmuebles 3 5 0 , 0 0 0 . 0 0
- depreciación acumulada Inmueble 5 , 1 0 4 . 1 7 3 4 4 , 8 9 5. 8 3
vehiculos de reparto 2 0 6 , 0 0 0 . 0 0
- Depreciación acumulada de reparto 1 0 , 7 3 9 . 1 7 1 9 5 , 2 6 0. 8 3
Gastos de organización 1 4 , 3 0 0 . 0 0
- Amortización acumulada gastos de org. 1 , 1 9 1 . 6 7 1 3 , 1 0 8. 3 3
Inversión en valores a largo plazo 6 8 , 0 0 0. 0 0 6 2 1, 2 6 4. 9 9
Corrientes
realizable
Mercadería 6 3, 5 0 0. 0 0
Material de empaque 2, 3 0 0. 0 0 6 5 , 8 0 0. 0 0
Exigible
Clientes 2 8, 3 0 0. 0 0
Deudores empleados 8, 5 0 0. 0 0
Seguros anticipados 2 5, 6 0 0. 0 0 6 2, 4 0 0. 0 0
Disponible
Caja y banco 1 9 3, 3 0 8. 5 4
Caja chica 8 0 0. 0 0 1 9 7, 1 0 8. 5 4 3 2 5, 3 0 8. 5 4
Suma de activos 9 4 6, 5 7 3. 5 3
Patrimonio neto y activo
Patrimonio neto
capital autorizado 7 00 , 0 0 0 . 0 0
- Acciones por suscribir 25 , 0 0 0 . 0 0
- Suscriptores de acciones 29 , 5 0 0 . 0 0
Capital pagado 6 45 , 5 0 0 . 0 0
+ Reserva legal 3 , 5 8 5 . 0 8
+ Ganacia despues del impuesto y R. 6 8 , 9 6 4 . 1 5 7 1 7, 2 0 1. 6 3
Pasivos
No corrientes
Hipotecas a largo plazo 1 0 0, 0 0 0. 0 0
Documentos a pagar a largo plazo 4, 5 0 0. 0 0 1 0 4, 5 0 0. 0 0
Corrientes
Proveedores 2 9, 6 5 0 . 0 0
IVA por pagar 6, 9 3 0 . 0 0
ISR retenido sobre compras por pagar 4, 0 0 0 . 0 0
IUSI por pagar 7 8 7 . 5 0
documentos a pagar a corto plazo 1 8, 0 0 0 . 0 0
ISR retenido sobre ganacia de capital 2 4 6 . 0 8
Intereses por pagar 2, 4 4 6 . 0 3
Hipotecas a corto plazo 6 0, 0 0 0 . 0 0
ISR por pagar 18,212.29
- ISR trimestral 15,400.00 2, 8 1 2. 2 9 1 2 4, 8 7 1. 9 0 2 2 9, 3 7 1. 9 0
suma de patrimonio neto y pasivo 9 4 6, 5 7 3. 5 3

F: F:
Propietario Perito Contador
Oriana Edith Samayoa Rodas
Con No. De Registro 452316
Partidas de liquidación las tiene que copiar en hojas de dos columnas y meterlas en el folder
que se le indico.

Partidas de liquidacion Distribuidora "La Oriental S.A" del 1 de agorto al 31 de diciembre 2023

P-1 31-12-2023
Ganancia y perdida 5 0 1, 9 5 7 .30
Mercadería 120 8 0 0 .00
Compras 168 0 0 0 .00
Gastos sobre compras 10 3 2 0 .00
sueldos de oficinas 62 5 0 0 .00
Sueldos sala de ventas 4 0 0 0 .00
Bonificación incentivo sala de ventas 6 2 5 0 .00
Bonificación incentivo sala de ventas 5 0 0 0 .00
Cuota patronal de oficina 7 9 1 8 .75
Cuota patronal sala de ventas 5 4 4 8 .10
Donativos 5 0 0 0 .00
Intereses gastos 22 7 4 6 .03
devolución y rebaja ventas 4 1 2 0 .00
depreciación inmueble de oficina 3 0 6 2 .50
depreciación inmueble sala de venta 2 0 4 1 .67
depreciación vehículos de reparto 14 7 0 0 .00
Amortización gastos de organización 1 1 9 1 .67
ISR sobre ganancia de capital 2 4 6 .08
Seguros vencidos sala de ventas 7 6 8 0 .00
seguros vencidos sala de oficina 5 1 2 0 .00
Materiales consumidos 5 1 0 0 .00
IUSI sala de ventas 7 8 7 .50
IUSI sala de oficina 5 2 5 .00
Registro de liquidación de cuentas deudoras 5 0 1 9 5 7 .00 501 9 5 7 .00

P-2 31-12-2023
Mercadería 6 3, 5 0 0 .00
ventas 50 8 5 3 0 .00
devolución y rebaja compras 2 5 3 0 .00
intereses percibidos 1 4 8 5 0 .00
Ganancia en capital 2 4 6 0 .83
Pérdida y ganancia 5 9 1 8 7 1 .22
Registro de liquidación de cuentas de 5 9 1 8 7 1 .22 5 9 1 8 7 1 .22
costo de ventas saldo acreedor
P-3 31-12-2023
Pérdida y ganancia 8 9 9 1 3 92
ISR por Pgar 1 8 2 1 2 29
Reserva legal 3585 8
Ganancia depues del impuesto y reserva 6 8 1 1 6 55
Registro de contabilizacion de las cuentas que se
indican 8 9 9 1 3 92 8 9 9 1 3 92

P.4 31-12-2023
Capital autorizado 70 000 0 0
Proveedores 2 965 0 .00
hipotecas a largo plazo 10 000 0 .00
Iva por pagar 693 0 .00
ISR retenido sobre compra por pagar 481 0 .00
Depreciación acumulada inmuebles 510 4 .17
Depreciacion acumulada vehiculo de reparto 1 073 9 .17
Amortizacion acumulada gastos de organización 119 1 .67
Impuesto unico sobre inmuebles por pagar 77 8 .50
Documento por pagar a corto plazo 1 800 0 .00
Documentos a pagar a largo plazo 450 0 .00
ISR retenido sobre ganancia en capital 24 6 .08
Iintereses gasto por pagar 244 6 .03
Hipoteca a corto plazo 6 000 0 .00
ISR por pagar 2 258 3 .24
Reserva legal 336 6 .53
Ganancia despues del impuesto y reserva 6 394 6 .15
Inmuebles 350 0 0 0 .00
Vehiculos de reparto 206 0 0 0 .00
Gastos de organización 14 3 0 0 .00
Mercaderia 63 5 0 0 .00
Clientes 28 3 0 0 .00
Material de empaque 2 3 0 0 .00
Deudores empleados 8 5 0 0 .00
Caja y banco 193 1 1 8 .54
Caja chica 8 0 0 .00
Inversion en valores a largo plazo 6 8 0 0 0 .00
Seguros anticipados 2 5 6 0 0 .00
Acciones por suscribir 2 5 0 0 0 .00
Suscriptores de acciones 2 9 5 0 0 .00
ISR trimestral 1 9 4 0 0 .00
liquidación de cuentas de balance con saldo 1 0 3 4 3 1 8 .54 103 4 3 1 8 .54
deudor
P-5 31-12-2023
Inmuebles 35 0 0 0 0 .00
Vehiculos de reparto 20 6 0 0 0 .00
Gastos de organización 1 4 3 0 0 .00
Mercaderias 6 3 5 0 0 .00
Clientes 2 8 3 0 0 .00
Material de empaque 2 3 0 0 .00
Deudores empleados 8 5 0 0 .00
Caja y banco 19 3 1 1 8 .54
Caja chica 8 0 0 .00
Invercion en valores a largo plazo 6 8 0 0 0 .00
Seguros anticipados 2 5 6 0 0 .00
Acciones por suscribir 2 5 0 0 0 .00
Suscriptores de acciones 2 9 5 0 0 .00
ISR trimestral 1 9 4 0 0 .00
Capital autorizado 70000 0 .00
Proveedores 2965 0 .00
hipotecas a largo plazo 10000 0 .00
Iva por pagar 693 0 .00
isr retenido sobre compras por pagar 481 0 .00
Depreciacion acumulada inmuebles 510 4 .17
Depreciacion acumulada vehiculo de reparto 1073 9 .17
Amortizacion acumulada gastos de organización 119 1 .67
Impuesto unico sobre inmuebles por pagar 77 8 .50
Documento por pagar a corto plazo 1800 0 .00
Documentos a pagar a largo plazo 450 0 .00
ISR retenido sobre ganancia en capital 24 6 .08
Intereses gastos por pagar 244 6 .03
Hipoteca a corto plazo 6000 0 .00
IRS po pagar 2258 3 .24
Reseeva legal 336 6 .53
Gnancia despues del impuesto y reserva 6394 6 .15
Regsitro de liquidacion de las que se indica de 1 0 3 4 3 1 8 .54 103431 8 .54
activo y pasivo.