Empresa……………………………

LIBRO DIARIO
FECHA TIPO N° COD DETALLE DEBE HABER
CBTE. AS
31/12/2018 …………01………..
Terreno 2,998.30
vehiculo 1,506.76
AITB 4,505.06
Por actualizacion de activos fijos
31/12/2018 ………02…………….
seguros 38,250.00
seguros pagados por adelantados 38,250.00
31/12/2018 …………03…………..
debito fiscal 5,750.00
credito fiscal

31/12/2018 ………..05………….
perdida por cuentas incobrables 10,296.00
prev. Por cuentas incob. 10,296.00

31/12/2018 ………..0……………
caja m/e 2,751.00
diferencia de cambio 2,751.00

SUMAS TOTALES
 UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
EXAMEN DE GRADO
La IMPORTADORA ARMENGOT SRL con NIT 3242266014. Proporciona los siguientes saldos
contables para realizar los asientos de ajuste correspondientes.

AL 31/12/2017: UFV 2.23694 T.C. 6.89

SUMAS
N° DETALLE
Deudor Acreedor
1 Caja M/E 270,777.00
2 Capital Social 560,000.00
3 Costo de Merc. Vendida 124,700.00
4 Crédito Fiscal 18,600.00
5 Cuentas por Cobrar 128,700.00
6 Documentos por Pagar 88,700.00
7 Débito Fiscal 35,100.00
8 Intereses Ganados 29,500.00
9 Alquileres 13,500.00
10 Inventario de Mercadería 170,146.00
11 Vehículo 86,500.00
12 Comisiones Ganadas 17,620.00
13 Seguros Pagados por Adel. 91,800.00
14 Terreno 125,000.00
15 Ventas 298,803.00

TOTALES 1,029,723.00 1,029,723.00

DATOS PARA REALIZAR LOS AJUSTES AL 31/12/2018 T.C. 6.96

1 Ajustar partidas NO MONETARIAS según Norma Contable 3
2 El Vehículo fue adquirido el 26/03/2018
3 Los seguros fueron contratados y registrados el 01/08/2018 por 12 meses.
4 Provisionar el IVA para su pago en enero de 2019
5 La empresa estima una incobrabilidad del 8% sobre el saldo de las cuentas por cobrar
6 Actualice las partidas MONETARIAS según Norma Contable 6
7 El inquilino nos debe le alquiler del mes de diciembre por Bs. 5.000.- y ya se emitió el
Recibo de Alquiler correspondiente.
8 No se registró la factura N° 253 de energía eléctrica de diciembre Bs. 1.900.- Tasa de aseo
urbano Bs. 200, Tasa de Alumbrado Público Bs. 100

SE PIDE
Realizar los Asientos de Ajustes que correspondan al 31/12/2018

CALCULOS AUXLIARES