A inicios de este año el SAT anunció la implementación de la versión 4.0 del
CFDI. Este comprobante es obligatorio para: • Tener mayor control y visibilidad de los recursos de un negocio. • Automatización en los procesos de ingresos y egresos. • Respaldo en los gastos de operación.
¿Qué es la versión CFDI 4.0?
Este comprobante es la versión que viene a reemplazar el CFDI 3.3 con el objetivo de fortalecer la calidad del timbrado y tener información más completa. Con la nueva versión CFDI 4.0 el SAT busca: 1. Permitir a los contribuyentes de sectores y actividades específicas incorporar información en los CFDI que expiden. 2. Precisar la información correspondiente al servicio o bienes señalados en el comprobante con las actividades registradas. 3. Que sea el exportador el obligado a expedir el CFDI por las actividades que realice e ingresos que reciba. ¿Cuándo entra en vigor el CFDI 4.0? Ten presente que la versión será obligatoria el 1 de enero de 2023. Anteriormente, todos los proveedores autorizados tendrían la versión 4.0 operando a partir del 1 de julio de 2022, sin embargo, el SAT extendió el periodo de convivencia entre ambas versiones.
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Juan Escutia #35, Col. Condesa. México, CDMX, C.P. 06140 Tel: +52(55) 57851048 Periodo de convivencia 3.3 y 4.0 Entonces, ¿ambas versiones son válidas? Sí. Con la prórroga de la obligatoriedad, el CFDI 3.3 y 4.0 pueden convivir hasta el 31 de diciembre de 2022. Así, el SAT permite que los contribuyentes adapten sus sistemas para emitir sin errores los nuevos comprobantes. ¿Qué es lo que debe tener? Una vez entendido de qué se trata esta nueva versión del comprobante, te presentamos qué es lo que tiene, las modificaciones y novedades de la versión 4.0 que deberás tomar en cuenta para su generación. Nuevos atributos: • Razón social tanto del emisor como receptor sin régimen capital, en mayúsculas y tal cual se muestra en la constancia de situación fiscal. • Campo para indicar si existe la exportación de mercancías. • Facturas a través de adquirentes. • El domicilio fiscal del receptor y régimen fiscal deben aparecer tal y como se muestra en la constancia de situación fiscal ante el SAT. • Conceptos con mensajes explícitos sobre impuestos. • Información de facturas globales. Con ella se indicará la periodicidad, mes y año de las operaciones que incluyen el CFDI global. • Información de terceros. Nuevos catálogos: • Comprobantes de retenciones e informaciones de pagos 2.0. Se incluirá el nombre y domicilio fiscal del emisor y receptor; esto permitirá relacionar otros CFDI. • Complemento de pago 2.0. Se incluirá información que permita identificar si los pagos son objetos de impuestos y un resumen de los importes totales de los pagos realizados.
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Juan Escutia #35, Col. Condesa. México, CDMX, C.P. 06140 Tel: +52(55) 57851048 ¿Cómo cumplir con el CFDI 4.0? Para hacerlo comprueba que tu proveedor de servicios tecnológicos o tu sistema de facturación CFDI 4.0 tengan la última versión para que pueda expedir estos comprobantes. ¿Qué cambios tiene el CFDI 4.0? • Incluir el nombre y razón social del contribuyente a favor de quien se emite el CFDI. • Incluir información general para los comprobantes globales expedidos al público general. • Incluir información a cuenta de terceros para efectos de facturación que deberán estar en el cuerpo del CFDI. • Incluir el motivo de cancelación (con claves del nuevo catálogo) así como el folio fiscal que sustituye al cancelado.
Considera que la cancelación solo se podrá realizar en el mes en que
se haya emitido, tal como lo plantea la reforma para 2022.
Genera tu factura electrónica versión 4.0.
Para hacerlo, te recomendamos tener a la mano los siguientes datos* tanto tuyos como los de tu cliente: • RFC. • Nombre o razón social. • Código postal. • Régimen al que se pertenece.
Estos datos podrás consultarlos en tu constancia de situación fiscal.
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Juan Escutia #35, Col. Condesa. México, CDMX, C.P. 06140 Tel: +52(55) 57851048 Los 10 mandamientos de un buen CFDI 4.0 1. Solicita la información exacta: RFC, nombre o razón social, régimen fiscal y C.P. 2. Deberá tener fecha y hora de expedición = a la hora del local donde se expidió. 3. Incluye el IVA correspondiente a tus productos o servicios en todos los comprobantes. 4. Indica el método de pago correspondiente: ya sea PUE (Pago en una sola exhibición) o PPD (en parcialidades o diferidas). 5. Para el complemento de pago, indica las formas de pago precisas con las que fue cobrada la operación. 6. Indica el uso fiscal que tu receptor le dará al comprobante. 7. Emite el CFDI siempre que el pago se realice en efectivo. 8. Para las operaciones de “público en general”, valida la información del campo del emisor. 9. Señala el motivo por el cual se cancelará un CFDI. 10. Notifica a tu cliente de la cancelación antes de presentar tu declaración anual. ¿Qué es un complemento de pago ?
El complemento de pago, recibo electrónico de pagos (REP) o factura de
pago es un documento que ampara que un CFDI no fue cubierto en el momento de la transacción, sino que el pago se hizo después.