Caso Practico Unidad 1

Yuliana Rojas Cruz

Rafael Urrego

Gestión de Tesorería

2022
 Solución al caso práctico

1. ¿Cuál es la inversión necesaria mantener para financiar el ciclo de cobro de la

compañía? ¿Cuál es el coste de dicha financiación?

En este caso utilizaremos la siguiente formula:

VENTAS 1.000 Millones

CICLO DE VENTAS 120 Días

TIPO DE INTERES 5%

FORMULA: Inversión = Ventas * Ciclo / 365

1000 * 120 / 365 = 328,76 Millones

La inversión que se necesita para financiar el ciclo de cobro de la compañía es de 328, 76 millones.

Para obtener el coste de financiación se realiza lo siguiente:

328.76 * 5% = 16,43 Millones, para conseguir este resultado se multiplico el valor de la inversión

por la % de interés.

2. ¿Cuál es la financiación obtenida en sus gastos por el periodo de pago comprometido?

¿cuál es el ahorro por el retraso medio de pagos?

COMPRAS Y GASTOS 950 Millones

CICLO DE COMPRAS 65 Días

TIPO DE INTERES 5%
FORMULA: Compras y Gastos * Ciclo / 365

950 millones * 65 / 365 = 169,17 millones, Financiación obtenida en los gastos por el periodo de

pago comprometido.

¿Cuál es el ahorro por el retraso medio de pagos?

En este caso de utiliza el Interés Obtenido por Financiación = Financiación de acreedores * %

Interés

169,17 * 5% = 8,45, Este sería el ahorro por el retraso de medios de pagos.

3. ¿Qué alternativa de pago eliges para el cobro de la venta de tus activos?

Para la solución de este interrogante se necesita realizar una Transferencia Bancaria utilizando la

siguiente formula:

ACTIVOS 1,5 Millones

TIPO DE INTERES TRANSFERENCIA 0,25 %

DIAS DE VALORACIÓN 1 Día

TRANSFERENCIA

COSTE FINANCIERO ALTERNATIVO 5%

FORMULA: Ingreso = Tipo de Interés * Días de Valoración al Año

1,5 millones * 5% * 1 días / 365 días = 205,479 Millones

FORMULA: Comisión = Cantidad * Tipo de Interés de transferencia

1,5 millones * 0.25 % = 3.750 Millones

Además, se puede realizar por medio de un Cheque:

ACTIVOS 1,5 Millones

TIPO DE INTERES CHEQUE 0,05 %

DIAS DE VALORACIÓN CHEQUE 15 Días

COSTE FINANCIERO ALTERNATIVO 5%

FORMULA: Ingreso = Cantidad * Tipo de Interés * Días de valoración al año

1,5 Millones * 5% * 15 días / 365 = 3.082,19 Millones

FORMULA: Comisión = Cantidad * Tipo de Interés de cheque

1,5 Millones * 0,05% = 750 Millones

La mejor elección para el cobro de ventas de los activos es el cheque ya que nos brinda un tipo de

interés es más bajo que la transferencia además se cuenta con más días de valoración.

4. ¿Cuánto sería el ahorro total en caso de lograr reducir el proceso de cobro en 12 días,

retrasar el plazo de pago en 10 días y elegir la mejor alternativa de cobro de la venta

del activo?

VENTAS 1.000 Millones

CICLO DE 108 días

VENTAS

TIPO DE INTERES 5 %

FORMULA: Inversión * ciclo de ventas / 365

1.000 Millones * 108 días / 365 = 295,89 Millones

Coste de Financiación Inversión: 295,89 * 5% = 14,79

Aplicación Práctica del Conocimiento

La utilidad que puedo generar del caso anterior es, que cada vez cuento con más conocimiento en

el área de contabilidad o tesorería de una empresa, esto es muy importante para contar con unos

conceptos básicos para desarrollar en cualquier momento de nuestra área laboral, además el tener

este tipo de definiciones hacemos que la empresa o negocio tenga claro sus gastos, ganancias e

inversiones.
 Referencias

 Corporación Universitaria Asturias. (2022) Operaciones Financieras.

 Corporación Universitaria Asturias. (2022) Gestión de Cobros y Pagos.