EMPRESA COMERCIAL "LOS ALMENDROS CIA. LTDA.

"

DIARIO GENERAL

Año: 2020
Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber

1/2/2020 -1-
Bancos 95000.00
Cuentas y Documentos por cobrar 9000.00
Inventario de Mercaderias 14000.00
Escritorios de Oficina, Tipo L 7750.00
Sillas Giratorias, Tipo Secretaria 2500.00
Archivadores, 4 gavetas 3750.00
Inventario de suministros de materiales 500.00
IVA Compras 6250.00
IVA retenido en ventas 1250.00
Muebles y Enseres 8000.00
Depreciacion Acumulada de muebles y enseres -2500.00
Equipos de Computacion 4500.00
Deprecacion Acumulada de equipos de computacion -1500.00
Vehiculos 25000.00
Deprecacion Acumulada de Vehiculos -6000.00
Edificio 110000.00
Deprecacion Acumulada de Edificio -22000.00
Cuentas y Documentos por pagar 12000.00
IVA Ventas 8950.00
Obligaciones con Instituciones Financieras porcion corriente 12000.00
Capital suscrito 208550.00

1/3/2020 -2-
Seguros 1800.00
IVA Compras 216.00
Bancos 1998.00
Ret. Impuesto a la Renta 18.00
Ret. Impuesto a la Renta 1% 18.00
p/r deposito efectivo
1/4/2020 -3-
Caja 5768.00
Ventas 5150.00
IVA Ventas 618.00
p/r venta de productos
1/4/2020 -4-
Costo de Ventas 2425.00
Inventario de Mercaderias 2425.00
Escritorios de Oficina 1550.00
Sillas Giratorias 625.00
Archivadores con 4 gavetas 250.00
1/6/2020 -5-
Cuentas y Documentos por pagar 2500.00
Bancos 2500.00
p/r pago de documentos y cuentas por cobrar
1/8/2020 -6-
Inventario de Mercaderias 14500.00
Escritorios de Oficina 6600.00
Sillas Giratorias 2700.00
Archivadores con 4 gavetas 5200.00
IVA Compras 1722.60
Bancos 16077.60
Ret. Impuesto a la Renta 145.00
Ret. Impuesto a la Renta 1% 145.00
p/r compra de mercaderia
1/10/2020 -7-
Inventario de Mercaderias 120.00
Escritorios de Oficina
Sillas Giratorias
Archivadores con 4 gavetas
Bancos 118.80
Ret. Impuesto a la Renta 1.20
p/r pago de transporte
1/12/2020 -8-
Caja 7369.60
Ventas 6580.00
IVA Ventas 789.60
p/r venta de productos
1/12/2020 -9-
 Costo de Ventas 3110.00
Inventario de Mercaderias 3110.00
Escritorios de Oficina 1860.00
Sillas Giratorias 750.00
Archivadores con 4 gavetas 500.00
p/r costo de ventas
1/12/2020 -10-
Caja 4000.00
Cuentas y Documentos por cobrar 4000.00
p/r pago de cuentas por cobrar
1/13/2020 -11-
Bancos 11369.60
Caja 11369.60
p/r deposito efectivo
1/15/2020 -12-
Caja Chica 300.00
Bancos 300.00
p/r creación del fondo de caja Chica
-13-
Gastos Administrativos 265.00
Telefono 180.00
Luz Electrica 85.00
IVA Compras 21.60
Bancos 286.60
p/r pago de servicios Basicos
1/16/2020 -14-
Iva Ventas 8950.00
IVA Compras 6250.00
Retencion IVA Ventas 1250.00
Bancos 1450.00
p/r liquidacion de IVA
1/18/2020 -15-
Gastos en Publicidad 500.00
IVA Compras 60.00
Bancos 555.00
Ret. Impuesto a la Renta 1% 5.00
p/r gasto en publicidad
1/20/2020 -16-
Gastos en Mantenimiento 800.00
IVA Compras 96.00
Bancos 792.00
Ret IVA 100% 96.00
Ret Impuestos a la renta 1% 8.00
p/r pago de gastos de mantenimiento
1/30/2020 -17-
Sueldos 5590.00
Bonificaciones 300.00
Decimo Tercero 315.83
Decimo Cuarto 166.66
Fondos de Reserva 262.40
IESS 641.66
Bancos 5993.23
p/r pago de sueldos
1/30/2020 -18-
Aporte Patronal IESS 727.79
Vacaciones 249.58
Fondos de Reserva 131.08
Decimo Tercera Remuneracion 66.66
Decimo Cuarta Remuneracion 131.02
Beneficios Adicionales por pagar 1306.13
p/r beneficios adicionales por pagar
1/30/2020 -19-
Gasto en Suministro 150.00
Inventario de Suministros de Materiales 150.00
p/r consumo de suministros de oficina
1/30/2010 -20-
Gastos en Seguridad y Vigilancia 150.00
Seguridad y Vigilancia pagada por anticipado 150.00
p/r devengado de seguro
1/30/2020 -21-
Gasto en Depreciacion de muebles y enseres 180.00
Dep acumulada de muebles y enseres 180.00
Gasto en depreciacion de equipos de computacion 200.00
Dep acumulada de equipos de computacion 200.00
Gasto en depreciacion de vehiculo 500.00
Dep acumulada de vehiculo 500.00
Gasto de depreciacion de edificio 900.00
Dep acumulada de edificio 900.00
p/r depreciacion de bienes fijos

TOTALES 317414.42 317414.42

 Cuentas y Documentos
Caja Bancos por cobrar
Debe Haber Debe Haber Debe
5768.00 11369.6 95000.00 1998.00 9000.00
7369.6 11369.6 2500.00
4000.00 16077.6
118.8
300.00
17137.60 11369.60 286.60 9000.00
1450.00
555.00
792.00
5993.23
106369.60 30071.23

Depreciacion Acumulada de
IVA retenido en ventas Muebles y Enseres muebles y enseres
Debe Haber Debe Haber Debe
1250.00 1250.00 8000.00 -2500.00

1250.00 1250.00 8000.00 0.00 -2500.00

Vehiculos Deprecacion Acumulada de

Vehiculos Edificio
Debe Haber Debe Haber Debe
25000 -6000 110000
500
25000.00 0.00
-6000.00 500.00 110000.00

IVA Ventas Obligaciones con Instituciones

Financieras porcion corriente Capital suscrito
Debe Haber Debe Haber Debe
8950.00 8950.00 12000.00
618.00
 789.60

8950.00 10357.60 0.00 12000.00 0.00

Ventas Costo de Ventas Caja Chica

Debe Haber Debe Haber Debe
5150.00 2425.00 300.00
6580.00 3110.00

0.00 11730.00 5535.00 300.00

Gastos Mantenimiento Sueldos Bonificaciones

Debe Haber Debe Haber Debe
800.00 5590.00 300.00

800.00 5590.00 300.00

Fondos de Reserva IESS Aporte Patronal IESS

Debe Haber Debe Haber Debe
262.40 641.66 727.79
131.02

393.42 0.00 641.66 727.79

 Gasto en Dep. Muebles
Gasto en suministro Gasto en seguridad
y enseres
Debe Haber Debe Haber Debe
150.00 150.00 180.00

150.00 150.00 180.00

uentas y Documentos Inventario de
por cobrar Mercaderias IVA Compras
Haber Debe Haber Debe Haber
4000.00 14000.00 2425.00 6250.00 6250.00
14500.00 3110.00 216.00
120.00 1722.6
21.6
60.00
4000.00 28620.00 5535.00 96.00

8366.20 6250.00

Depreciacion Acumulada de Equipos de Computacion Deprecacion Acumulada de

muebles y enseres equipos de computacion
Haber Debe Haber Debe Haber
180.00 4500.00 -1500.00
200

180.00 4500.00 0.00 -1500.00 200.00

Edificio Deprecacion Acumulada de

Edificio
Cuentas y Documentos por
pagar
Haber Debe Haber Debe Haber
-22000 2500.00 12000.00
900

0.00 -22000.00 900.00 2500.00 12000.00

Capital suscrito Seguros Ret. Impuesto a la Renta

Haber Debe Haber Debe Haber

208550.00 1800.00 150.00 18.00
145.00
 1.2
5.00
208550.00 1800.00 150.00 8.00

0.00 177.20

Caja Chica Gastos Administrativos Gastos Publicidad

Haber Debe Haber Debe Haber
265.00 500.00

265.00 500.00

Bonificaciones Decimo Tercer Decimo Cuarto

Haber Debe Haber Debe Haber
315.83 166.66
131.08 66.66

446.91 233.32

Beneficios Adicionales por

Aporte Patronal IESS Vacaciones Pagar
Haber Debe Haber Debe Haber
249.58 1306.13

249.58 0.00 1306.13

Gasto en Dep. Muebles Gasto en Dep. Equipos
Gasto en Dep. Vehiculo
y enseres de Computacion
Haber Debe Haber Debe Haber
200.00 500.00

200.00 500.00
 Inventario de
suministros de
materiales
Debe Haber
500.00 150

500.00 150.00

Retencion IVA
Debe Haber
96.00

0.00 96.00
Gasto en Dep. Edificio

Debe Haber
900.00

900.00
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ALMENDROS CIA. LTDA."
Balance de comprobación

N SUMAS
CUENTA
ORD DEBE HABER

1 Bancos $ 106,369.60 $ 30,071.23

2 Caja $ 17,137.60 $ 11,369.60
3 Cuentas y Documentos por cobrar $ 9,000.00 $ 4,000.00
4 Inventario de Mercaderias $ 28,620.00 $ 5,535.00
5 Inventario de suministros de materiales $ 500.00 $ 150.00
6 IVA Compras $ 8,366.20 $ 6,250.00
7 IVA retenido en ventas $ 1,250.00 $ 1,250.00
8 Muebles y Enseres $ 8,000.00 $ 0.00
9 Depreciacion Acumulada de muebles y enseres -$ 2,500.00 $ 180.00
10 Equipos de Computacion $ 4,500.00 $ 0.00
11 Deprecacion Acumulada de equipos de computacion -$ 1,500.00 $ 200.00
12 Vehiculos $ 25,000.00 $ 0.00
13 Deprecacion Acumulada de Vehiculos -$ 6,000.00 $ 500.00
14 Edificio $ 110,000.00 $ 0.00
15 Deprecacion Acumulada de Edificio -$ 22,000.00 $ 900.00
16 Cuentas y Documentos por pagar $ 2,500.00 $ 12,000.00
17 IVA Ventas $ 8,950.00 $ 10,357.60
18 Obligaciones con Instituciones Financieras porcion corriente $ 0.00 $ 12,000.00
19 Capital suscrito $ 0.00 $ 208,550.00
20 Seguros $ 1,800.00 $ 150.00
21 Retenciom Impuesto a la Renta $ 0.00 $ 177.20
22 Ventas $ 0.00 $ 11,730.00
23 Costo de Ventas $ 5,535.00 $ 0.00
24 Caja Chica $ 300.00 $ 0.00
25 Gastos Administraticos $ 265.00 $ 0.00
26 Gasto Publicidad $ 500.00 $ 0.00
27 Gasto Mantenimiento $ 800.00 $ 0.00
28 Sueldos $ 5,590.00 $ 0.00
29 Bonificaciones $ 300.00 $ 0.00
30 Decimo Tercero $ 446.91 $ 0.00
31 Decimo Cuarto $ 233.32 $ 0.00
32 Fondos de Reserva $ 393.42 $ 0.00
33 IESS $ 0.00 $ 641.66
34 Aporte Patronal $ 727.79 $ 0.00
35 Vacaciones $ 249.58 $ 0.00
36 Retencion IVA $ 0.00 $ 96.00
37 Beneficios Adicionales por pagar $ 0.00 $ 1,306.13
38 Gasto en suministro $ 150.00 $ 0.00
39 gasto en seguridad $ 150.00 $ 0.00
40 Gasto en Dep. Muebles y enseres $ 180.00 $ 0.00
41 Gasto en Dep. Equipos de Computacion $ 200.00 $ 0.00
42 Gasto en Dep. Vehiculo $ 500.00 $ 0.00
43 Gasto en Dep. Edificio $ 900.00 $ 0.00

TOTAL ### ###

"

SALDOS
DEBE HABER
$ 76,298.37 $ 0.00
$ 5,768.00 $ 0.00
$ 5,000.00 $ 0.00
$ 23,085.00 $ 0.00
$ 350.00 $ 0.00
$ 2,116.20 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 8,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 2,680.00
$ 4,500.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 1,700.00
$ 25,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 6,500.00
$ 110,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 22,900.00
$ 0.00 $ 9,500.00
$ 0.00 $ 1,407.60
$ 0.00 $ 12,000.00
$ 0.00 $ 208,550.00
$ 1,650.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 177.20
$ 0.00 $ 11,730.00
$ 5,535.00 $ 0.00
$ 300.00 $ 0.00
$ 265.00 $ 0.00
$ 500.00 $ 0.00
$ 800.00 $ 0.00
$ 5,590.00 $ 0.00
$ 300.00 $ 0.00
$ 446.91 $ 0.00
$ 233.32 $ 0.00
$ 393.42 $ 0.00
$ 0.00 $ 641.66
$ 727.79 $ 0.00
$ 249.58 $ 0.00
$ 0.00 $ 96.00
$ 0.00 $ 1,306.13
$ 150.00 $ 0.00
$ 150.00 $ 0.00
$ 180.00 $ 0.00
$ 200.00 $ 0.00
$ 500.00 $ 0.00
$ 900.00 $ 0.00

### ###
 KARDEX

Código del producto 1

Descripción del producto Escritorios de Oficina
Unidad de medida Unidades

Entradas Salidas
Fecha Tipo dcto. N° dcto.
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad

2-Jan-20 Inventario Inicial

001-001-
4-Jan-20 factura 5.00
000008765
001-002-
8-Jan-20 Factura 20.00 330.00 6,600.00
000865412
001-002-
12-Jan-20 factura - 6.00
0004435
-
-
-
-

Código del producto 2

Descripción del producto Sillas Giratorias
Unidad de medida Unidades

Entradas Salidas
Fecha Tipo dcto. N° dcto.
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad

2-Jan-20 Inventario Inicial

001-001-
4-Jan-20 factura 5.00
000008765
001-002-
8-Jan-20 Factura 20.00 135.00 2,700.00
000865412
001-002-
12-Jan-20 factura - 6.00
0004435
-
-
-

Código del producto 3

Descripción del producto Archivador 4 gavetas
Unidad de medida Unidades

Entradas Salidas
Fecha Tipo dcto. N° dcto.
Fecha Tipo dcto. N° dcto.
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad

2-Jan-20 Inventario Inicial

001-001-
4-Jan-20 factura 1.00
000008765
001-002-
8-Jan-20 Factura 20.00 260.00 5,200.00
000865412
001-002-
12-Jan-20 factura - 2.00
0004435
-
-
-
DEX

Tipo L

Salidas Saldo

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

25.00 310.00 7,750.00

310.00 1,550.00 20.00 310.00 6,200.00

40.00 12,800.00

310.00 1,860.00 34.00 10,940.00

- 34.00 -
- 34.00 -
- 34.00 -
- 34.00 -

Tipo Secretaria

Salidas Saldo

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

20.00 125.00 2,500.00

125.00 625.00 15.00 125.00 1,875.00

35.00 4,575.00

125.00 750.00 29.00 3,825.00

- 29.00 -
- 29.00 -
- 29.00 -

Salidas Saldo
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

15.00 250.00 3,750.00

250.00 250.00 14.00 250.00 3,500.00

20.00 8,700.00

250.00 500.00 18.00 8,200.00

- 18.00 -
- 18.00 -
- 18.00 -
 ROL DE PAGOS
Mes: Enero 2020

Ingresos
Nombres y Decimo Decimo Fondos de
Nro. Apellidos Sueldo Bonificacion Tercera Cuarto Reserva
1 A 900.00 75.00 33.33 74.97
2 B 700.00 58.33 33.33 58.31
3 C 640.00 53.33 33.33
4 D 550.00 45.83 33.33 45.82
5 E 1000.00 83.33 33.33 83.30
6 F 1200.00 300.00
7 G 600.00
TOTAL 5590.00 300.00 315.83 166.65 262.40

PLANILLA DE BENEFICIOS ADICIONALES

Mes: Enero 2020

Ingresos Beneficios Adicionales por Pa
Nombres y Total Aporte
Nro. Apellidos Sueldo Bonificacion Ingresos Patronal Vacaciones
1 A 900.00 900.00 109.35 37.50
2 B 700.00 700.00 85.05 29.17
3 C 640.00 640.00 77.76 26.67
4 D 650.00 650.00 78.98 27.08
5 E 1000.00 1000.00 121.50 41.67
6 F 1200.00 300.00 1500.00 182.25 62.50
7 G 600.00 600.00 72.90 25.00
TOTAL 5690.00 300.00 5990.00 727.79 249.58
PAGOS

Deducciones
Total
Total Aporte Deduccione Neto a
Ingresos Personal Asociacion s Recibir
1083.30 170.10 170.10 913.20
849.97 66.15 66.15 783.82
726.66 60.48 60.48 666.18
674.98 51.98 51.98 623.00
1199.96 94.50 94.50 1105.46
1500.00 141.75 141.75 1358.25
600.00 56.70 56.70 543.30
6634.88 641.66 0.00 641.66 5993.23

DICIONALES

Beneficios Adicionales por Pagar

Decimo Decimo Fondos de
Tercera Cuarto Reserva TOTAL
146.85
114.22
104.43
106.06
163.17
125.00 33.33 124.95 528.03
6.08 33.33 6.07 143.38
131.08 66.66 131.02 1306.13